INSTITUTO TECNOLGICO DE LA

CHONTALPA
Carrera: ingeniera industrial
Materia: planeacin financiera
Introduccin
Planeacin financiera es una disciplina base en todo proyecto o cuando se desea
formular uno ya que determina el anlisis referente a los costos de produccin
administrativos, de operacin y establece un punto de equilibrio donde se
determina las ganancias o recuperacin del capital invertido as mismo se
determinan los gastos administrativos y de venta determinando un presupuesto en
cada rea la primera unidad tiene esta finalidad determinar estos costos en el
presente proyecto.

Objetivo
El objetivo del presente anlisis presupuestario es determinar un pronstico de los
costos presentes en el proyecto planteado y as la administracin de este sea la
ms adecuada aplicando los mtodos financieros adecuados

Temario
1.1._ presupuesto del capital (inversin fija,
diferida y capital de trabajo)
1.2._presupuesto de ventas.
1.3._presupuesto de gastos de
administracin.
1.4._presupuestos de produccin.
1.5._presupuesto de operacin.
1.6._punto de equilibrio.

1.1._presupuesto del capital

UNIDAD DE
MEDIDA
1 PZ
1 PZ
1PZ
1PZ
1 PZ
1PZ
1PZ
1 PZ
1PZ
1PZ
1 PZ
1PZ
1PZ
1 PZ
1PZ
1PZ
1 PZ
1PZ
1PZ
1 PZ
1PZ
1pq

ACTIVO
FIJO
terreno
estufa ind.
gas
licuadira
ind.
mesa
sarten
camioneta
cuchara
cuchillo
recipiente
picador
guantes
cubre boca
coffe
mandil
botas
gafas
tapones
clima
lapicero
impresora
hojas

COSTO
$0
$31,410
$4,300
$3,000
$2,060
$899
$138,000
$161,000
$399,000
$159,000
$25,250
$725
$290
$30
$299
$300
$30
$15
$10,000
$5
$1,500
$50

1 PZ

CAPITAL DE
TRABAJO
M.P
M.O
instalacion de agua
instalacion de luz
instalacion de
telefono
instalacion de
internet

ACTIVO
DIFERIDO
COSTO
contrato de luz
$200
contrato de agua
$50
capacitacion de
personal
$3,000
blancas
constitucion legal$6,395 $500
computador
a

COSTO
$500
$14,000
$560
$1,000
$2,000
$3,000

1.2._ presupuesto de ventas

MESES

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEP.
OCT.
NOV.
DIC.

VENTAS
MENSUAL
ES
empanad
as
6000
6000
6000
9000
9000
5000
7000
4000
5000
5000
4000
8000

PRONOSTICO
MENSUAL
cocteles cocteles cocteles
ch
M
G
100
90
80
90
80
70
120
120
120
200
180
150
180
170
160
100
90
80
75
65
55
50
55
45
85
85
90
90
90
85
90
75
80
150
120
150

6270
6240
6360
9530
9510
5270
7195
4150
5260
5265
4245
8420

TOTAL

74000

1330

EMPANAD cocteles
AS
ch
P. EQUILIBRIO
MENSUAL

6,416

110

1100

cocteles
M
92

1005

cocteles
G
84

1.3._presupuestos de administracin

presupuesto administrativo

DETALLE
1.- sueldos
2.- servicios
agua
luz
gas
4.- depreciacion
5.- PPADM

GASTOS
MESUALES
$
11,400.00

PRESUPUESTO
ANUAL
$
136,800.00

$
40.00
$
1,000.00
$
100.00
$
21,953.30
$
34,493.30

$
480.00
$
12,000.00
$
1,200.00
$
263,439.60
$
413,919.60

1.4._ presupuesto de produccin

PERIODO
invetario inicial
enero-marzo
abril-junio
julio-sep
oct.-dic
total

%
2.187
2.431
1.6605
1.793

UNIDADES(VE
NTAS)
21870.000
24310.000
16605.000
17930.000
80715.000

PRODUCCION
ESTABILIZADA
20,178.75
20,178.75
20,178.75
20,178.75

EFECTO EN EL INVENTAR

0.0
1691.2
4131.2
16605.0
17930.0

1.5._ presupuesto de operacin

COSTOS
COSTOS
ACTIVO FIJOS
ACTIVOS
DIFERIDOS
CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL
5.- PPADM
P.PRDUCCION
TOTAL DE COSTOS

$32,690.
00
$100.00
$3,329.0
0
$36,119.
00
$
72,238.0
0
80, 715
$108,357
.00

108,357/80715=
1.3424

80715*30= 2, 421

GANANCI
A

1.6._ punto de equilibrio

EMPANAD
AS
P. EQUILIBRIO POR VENTA
MENSUAL

6,416

cocteles
ch
110

cocteles
M
92

cocteles
G
84

ENERO
FEBRER
M
O
ARZ
O
ABRIL MAYOJUNIO

JULIOAGOS
TE
S
O
PTIE
O
M
C
B
TU
RE
B
N
R
O
EVIEM
DIB
CR
IE
E

90
80
70

cocteles ch100
cocteles m 90
cocteles g

80

6000

empanada6
s000

120

120

120

6000

150

180

200

9000

160

170

180

9000

80

90

100

55

65

75

45

55

50

90

85

85

5000 7000 4000 5000

4000
90
75
80

5000
90
90
85

Produc
3
to
0 DIAS
30 DIAS
30 DIAS
30 DIAS
30 DIAS
30 DIAS 30 DIAS
30 DIAS
30 DIAS
30 DIAS
30 DIAS
30 DI

No

PRODUCCION POR MES

Pronostico

dias
trabajados

lunes- domingos
8PRODUCCION
hr diarias

empanadas
en 1 hr se elaboran 38 piezas
300 pz en 1 dia
2100 pz en 1
semana
9000 pz en 1mes

Conclusin
Establecer un presupuesto entre sus principales ventajas es determinar los costos
presentes en un proceso productivo ya sea de bienes o servicios, as es como
determinamos los costos presentes en nuestro proyecto aplicando presupuestos
financieros en los diversos componentes del sistema y as la estimacin sea la
mejor y no excediendo o decaer en falta de recursos monetarios.