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aromaticas
25/09/2013
16473 Palabras
PGINA
1
DE 66
2011
2012
2013
JUNIO
SEPT
DIC
MAR
JUN
SEPT
DIC
MAR
Tasa de desempleo
9,6
5,7
5,92
6,25
6,28
6,54
5,54
5,54
Tasa de subempleo bruta
42,9
44,3
39,6
39,85
36,98
33,78
34,18
39,98
Tasa de ocupados plenos
46,8
49,3
53,42
52,78
55,44
57,45
58,13
52,48
Barreras De Ingresos o Salidas De Negocios En El Sector
Ingresos:
Una barrera de ingreso seria la importacin de material para la decoracin de las
velas, a nuestro pas por disposiciones del gobierno.
Otra barrera seria el impedimento a las casas comerciales para la exhibicin de las
velas en la cual daramos a conocer los nuevos modelos que estamos ofreciendo
al mercado.
Salidas:
Una de las barreras de salidas seria que hubieran problemas en la importacin de
nuestro producto.
Que el gobierno no apruebeleyes para sacar la mercadera a otros pases
(exportacin).
Los aranceles altos impuestos por el gobierno que impiden el libre comercio de la
mercanca, obstaculizando las importaciones y as el buen funcionamiento de los
negocios.
Rivalidades existentes entre los competidores
Nosotros seriamos uno de los pioneros en la elaboracin de velas por lo tanto
tendramos que buscar estrategias especficas para garantizar nuestro
posicionamiento en el mercado, en tal caso podran surgir en el transcurso del
tiempo cuando nuestro producto se encuentren en el mercado.
Nuestra ventajaseria que lanzaremos unproducto innovador por sus decoraciones
y aromas, adems nosotros estaremos enfocados a ofrecer productos de calidad
para garantizar la adquisicin a los clientes, brindarles algo bueno y ayudarlos a
satisfacer una de sus necesidades y deseos.
Poder De Negociacin De Clientes y De Proveedores
Clientes
No podemos unificar los clientes para hablar del tipo de negociacin que tienen
para con Velas Aroma Life S.A. ya que cada caso merece ser tratado en forma
particular.
Sin embargo podemos distinguir 2 grandes grupos que se distribuyen por su tipo
de negociacin: los consumidores particulares y los mayoristas que compran Velas
Aroma Life S.A. para la venta en otros mercados del pas.
Si hablamos de las compras de los consumidores particulares tienen un gran poder
de negociacin ya que imponen sus condiciones al haber una gran cantidad de
opciones y marcas en el mercado de las velas; y si Velas Aroma Life S.A. no se
somete a sus exigencias y condiciones puede perder una parte muy grande de su
mercado.
En cuanto a los mayoristas la relacin es inversa debido a que Velas Aroma Life
S.A impone sus propias condiciones, disminuyendo el poder de negociacin de los
clientes.Proveedores
La provisin de materias primas consta de las mechas, parafina, esencias y
apliques varios. Destacamos que el de mayor importancia es el que provee la
parafina. Las compras son de gran volumen y abonadas en tiempo y forma.
Adems, debido a la antigedad de la relacin se poseen slidos lazos
comerciales.
Es por eso que los proveedores no tienen poder de negociacin.
Nuestros proveedores debern tener la capacidad necesaria para suministrar los
productos que se requieren en la fecha, cantidad y condiciones ptimas.
Amenazas De Ingresos De Nuevos Productosy Sustitutos
La competencia que encontramos para Velas Aroma Life S.A esmuy alta ya que
nosotros no somos la nica empresa creadora de velas decorativas y aromticas,
as como tenemos competencia directa tambin tenemos indirecta como son los
vendedores de incienso, tiendas naturistas o vendedores de lmparas decorativas,
porque a pesar de no vender nuestro mismo producto nos afectan ya que muchas
personas prefieren sentir el olor del incienso sin importarles la decoracin de la
casa, o en el caso de las lmparas no les gusta tener velas ya que sienten algn
temor que pueda ocurrir algo sin que ellos se den cuenta y no piensan en el
fascinante olor que esta les pueda brindar a su hogar o a su evento entonces
prefieren las lmparas ya que estas brindan decoracin y luz.
3. ANALISIS DEL MERCADO PROPIAMENTE DICHO
Producto:
Descripcin Detalladay Uso De Las Velas
Uso De Alumbrado.- El uso ms importante que pueden brindarnos las velas es el
de servir como medio de reemplazo en el alumbrado a falta de energa elctrica.
Este tipo de velas son las ms tradicionales y sencillas que existen.
Uso Religiosoy Supersticioso.- Como es conocido, las velas son usadas tambin
para hacer peticiones a Dios, alos santos o a distintas creencias de la gente, para
ello cada color tiene su respectivo significado como lo mencionaremos a
continuacin:
Amarillo.- representa la riqueza material y espiritual.
Rosado.- simboliza el amor filial y de esposos.
Blanco.- favorece la unin familiar, empresa familiar, la paz, la estabilidad
econmica y la pureza.
Verde.- alimenta la relacin de pareja ya que es el smbolo de la esperanza.
Rojo.- fortalece el amor, la pasin, la virilidad y el afecto.
Azul.- mantiene la llama del amor, simboliza la sensualidad femenina, y permite
conservar mejor la salud.
Morado.- representa el cambio, el poder y la fuente del liderazgo.
Celeste.- permite a los estudiantes mayor concentracin para mejorar en sus
obligaciones.
Naranja.- es usado generalmente para cualquier aspecto o cambio positivo.
Uso Decorativo.- Existen algunas clases de velas que por sus caractersticas
especiales aportan a la decoracin del hogar e inclusive de diferentes eventos
sociales. stas van desde un grado de sencillez muy especfico hasta obtener
formas, aromas y colores muy vistosos que las hacen atractivas para el
consumidor. Este tipo de velas tienen su respectiva duracin, calidad y precio, y
son las que tomaremos en consideracin en nuestro proyecto debido a que tienen
mayor valor agregado y por ende las mejores caractersticas para un proceso de
exportacin.
Aplicacin Del Producto
La aplicacin de nuestro producto es satisfacer el deseo de nuestros clientes ya
que vamos a dar a conocer nuestro producto en el que se espera tenga acogida
necesaria para de esta manera ser reconocidos y lograr posicionamiento en el
mercado y llegar a convertirnos en grandes competidores potenciales.
Velas Aroma Life S.A., espera que los futuros clientes encuentren la satisfaccin
y sus deseos reflejados en producto por la calidad que brindamos.
La aromaterapia es la disciplina que apuesta por el poder del sentido del olfato
para estimular las funciones del organismo a nivel sensorial y extra sensorial.
Surge del uso de los aceites esenciales extrados de hojas, flores, races y tallos.
Se pueden usar por s solos en terapias curativas y de relajacin, pero se aplican
tambin en la elaboracin de velas aromticas.
Cuando las velas arden, propagan con facilidad por el ambiente el aroma de los
aceites esenciales, creando una atmsfera que inspira paz y tranquilidad a quien
se encuentre en l.
Debilidades
Fortalezas
Debilidades
Precios Bajos y Competitivos
Que la materia prima suba de precio.
Son productos que son ms utilizados por el consumidor para alumbrar o decorar.
Precios altos y de mala calidad.
Que el producto pierda su forma por mala manipulacin.
Temor al utilizar productos que puedan causar alguna combustin.
Diseos.
Nocuentan con mucha publicidad.
ANALISIS F.O.D.A.
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Calidad esttica y ambiental
Escases de parafina
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Crisis Climtica (Humedad, Calor, Etc.)
La fcil accesibilidad a nuestro producto por ser ms econmico, y variado.
Patentes Condiciones De Secreto Industrial
Actualmente estamos en proceso de patentar nuestro nombre comercial:
Se realizara el debido trmite en IEPI (Instituto Ecuatoriano de la Propiedad
Intelectual).
Velas Aroma Life S.A.
Y nuestro logo con el cul esperamos ser reconocidos a nivel nacional:
Soluciona DebilidadesyFortalezas
Definicin del problema
En Guayaquil no existe una empresa que fabrique este tipo de velas por lo tanto
decidimos enfocarnos en la creacin de velas exclusivamente aromticas y
decorativas.
Para que el consumidor tenga una opcin de compra con variedad y diseos
actuales.
Justificacin del problema
Factibilidad para la fabricacin de velas, que pueden ser utilizadas para alumbrado
y uso decorativo; fomentando la relajacin en sesiones de aromaterapia para
armonizar el hogar y as impulsar la parte artesanal de velas aromticas y de
decoracin a nivel regional.
Nuestro principal objetivo es crear e innovar diferentes estilos y fragancias para
DEMOGRFICA
Hombres y Mujeres comprendidas entre las edades de 18 a 35 aos (Segmento 1:
18 - 35 y Segmento 2: 36 - 65 aos), aproximadamente.
CALIFICADO
EDAD
CIFRAS
20-25
341.756
25-30
359.097
30-35
331.227
40-45
299.700
TOTAL
1331.780
GUAYAS#1
Porcentaje
1331.780 36.00%
2367.541 64.00%
3`699.321 100.00%
SOCIOECONMICA
Nos enfocaremos en el segmento de ingresos medios y altos, estos son las
familias o personas que ganan desde el salario Bsico $318.00 o ms.
Por ocupacin:
Segmento 1:Mujeres Trabajadoras y Amas de Casa (18 a 35 aos).
Segmento 2:Mujeres Trabajadores, Profesionales, Universitarias (36 a 65 aos).
PISICOGRAFICAS
Segmento 1: Se caracterizan por la tendencia a ser innovadoras y por mantener un
ambiente agradable a la vista de todos.
Segmento 2:Se caracteriza por ser personas que buscan satisfacer las
necesidades de otras personas.
EVALUACIN DEL ATRACTIVO DE CADA SEGMENTO
Consideramos que los segmentos 1 y 2 son los ms atractivos por su tamao y
frecuencia de consumo, ya que las personascomprendidas en estas edades 18 35 y 36 - 65 son las que ms consumen el producto, suelen ser quienes les gustan
tener un ambiente acogedor y agradable para su entorno.
En el caso del segmento 2 se puede llegar a la conclusin que los hombres
comprendidos en las edades de 36 a 65 aos, pueden ser consumidores activos,
solo que habr que aplicar una estrategia de mercado para llegar a ellos y darles a
conocer sobre los beneficios y usos que se le puede dar al producto.
DEFINICIN DE LA ESTRATEGIA DE COBERTURA DE SEGMENTOS
La estrategia de cobertura de mercado elegida es la de Expansin de la Lnea de
Productos, porque se lanzan varios productos a los mismos segmentos como son:
velas aromticas, decorativas o sencillas, etc.
NDICE DE POBREZA
Ecuador cuenta con datos actualizados de la Evolucin de Pobreza y Pobreza
Extrema por ingresos
Guayaquil, la ciudad con ms pobres del Ecuador, segn el Instituto Nacional de
Estadstica y Censos(INEC).
La ciudad de Guayaquil se convirti en la ciudad con ms pobres del Ecuador en
junio pasado, segn la ltima Encuesta Nacional de Empleo y Desempleo. El
ndice fue de 13,75%, es decir, 3,71% ms que en junio del ao pasado.
En pobreza extrema, tambin Guayaquil registr un incremento y se ubic en el
3,93% en junio de este ao, frente a 1,34% en junio del 2012.
Contrario a otras ciudades como Cuenca y Quito que mostraron una mejora en
esos ndices en lo que va del presente ao.
Otras de las ciudades extremadamente pobres fueron Ambato con el 3,88% y
Machala con el 3,16% en el sexto mes de este ao.
En junio del 2013 la lnea de pobreza se ubic en $ 77,03 mensuales por persona
($ 2,57 diarios), mientras que la lnea de pobreza extrema fue de $ 43,41
mensuales por persona.
Con ese nivel de ingreso, el INEC inform que el pascontabiliz un 23,69% de
pobres y 8,51% de pobres extremos.
En el rea rural el 40,73% de la poblacin se clasifica como pobre y el 16,99%
como pobres extremos; y en el rea urbana, la incidencia de la pobreza es del
14,93% y la extrema pobreza del 4,16%.
CARACTERSTICAS BSICAS DE ESOS CLIENTES
Caractersticas de los mayoristas
Compran y almacenan productos.
Permiten regular los stocksde productos de fabricantes y minoristas.
Aseguran el flujo de productos que debe llegaral minorista.
Racionalizan la comercializacin con la venta en pequeascantidades.
Aaden valor a los productos a travs del asesoramientotcnico comercial.
Principales caractersticas del distribuidor
Compran y almacenan producto en menor cantidad.
Permiten regular los stocksde producto de mayoristas y minoristas.
Aseguran el flujo de productos que debe llegar al minorista.
Racionalizan la comercializacin con la venta en pequeas cantidades.
Facilitan la distribucin en lugares alejados de los grandes centros de poblacin.
Aaden valor a los productos a travs del asesoramiento tcnico y comercial.
Principales caractersticas de los minoristas
Compran y almacenan pequeas cantidades de producto
Permiten que se materialice la distribucin, haciendo posible adquirir el producto
en la cantidad deseada, en el momento preciso y en el lugar adecuado.
Su elevado nmero permite abarcar todo el mbito geogrfico nacional.
Permiten la adquisicin de determinados productos que por sus caractersticas
slo pueden encontrarse en estos puntos de venta.
Dan un servicio de alto valor aadido al consumidor final.
Principales caractersticas del productor
Diseo
Marca
Empaque
Calidad
$ 24,00
Cubo ( Grande )
$ 3,50
10
$ 35,00
Cubo ( Pequeo )
$ 2,50
12
$ 30,00Religiosas
$ 0,90
10
$ 9,00
Decoradas y Aromticas
$ 6,50
8
$ 52,00
Candelabro Grande
$ 1,80
6
$ 10,80
Vela Torneada ( Cualquier Color )
$ 0,50
36
$ 18,00
Cilndricas y Cuadradas De Colores
$ 1,20
24
$ 28,80
Figuras ( Cualquier Tipo )
$ 4,00
6
$ 24,00
Competencia
Actualmente existen en el mercado varias empresas dedicadas a la venta de Velas
en el Ecuador.
Segn un estudio de mercado se encontraron como competidores a las siguientes
empresas:
Fbrica de Velas San Pedro Direccin: Km.10.5 Va a Daule
Fbrica de Velas San Vicente Direccin: Letamendi 2809
Velas Luz de Amrica Direccin: Febres Cordero 5100 y la 28ava.
Precios de la Competencia
Velas Luz de Amrica: este sera nuestro principal competidor en la ciudad de
Guayaquil, ya que tiene muchos aos en la industria de la elaboracin de las velas.
VELAS LUZ DE AMERICA
DESCRIPCION
PESO
MEDIDAS
PRECIO
Velas Religiosas
455 gramos
6 Centmetros
$1.00
Velas Aromticas
200 gramos
8 Centmetros
$6.50
Velas Decoradas con aroma
400 gramos
6 Centmetros
$8.00
Velas Sencilla
60 gramos
8 Centmetros
$0.10
(Cuadro 1.2)
Posicionamiento:Velas Luz de Amrica elabora las velas y comercializa productos
como parafina, tinte, tiene su posicionamiento en los sectores de las iglesias
ubicadas en la merced, y en el parque de las iguanas, tambin distribuyen a
minoristas, dan atencin en su local ubicado en Febres Cordero 5100 y la 28ava.
COMERCIAL LOYOLA
DESCRIPCION
MEDIDAS
PRECIO
Velas Religiosas
6 Centmetros
$1.00
Velas Aromticas
8 Centmetros
$ 6,00
Velas Decoradas con aroma
6 Centmetros
$7.50
Velas Sencilla
8 Centmetros
$0.10
(Cuadro 1.3)
Posicionamiento:Comercial Loyola ofrece productos elaborados en parafina, sus
costos son inferiores a los de Velas Luzde Amrica, y comercializan materiales
para la elaboracin de las velas, tambin ofrecen la materia prima, su
posicionamiento en el mercado, es que no son muy conocidos, estn ubicados en
Pichincha 804 y Sucre.
Velas Aroma Life S.A. consientes de la demanda y competencia del mercado,
ofrecemos a diferencia de los dems proveedores de velas, un producto de calidad
y diseo exclusivos, elaborados de manera artesanal, para que de esta manera
nuestro producto tenga un mayor impacto, en el consumidor.
Desempeo Del Producto, Servicios y Garantas
En cuanto al desempeo del producto en el mercado se dar en la manera en la
que el cliente lo crea conveniente pues las velas podrn ser utilizadas como
decoraciones, y aromatizantes.
Nuestros productos sern elaborados bajo todas las normas necesarias para
brindar al consumidor un producto de calidad y que sea de su satisfaccin.
36
144
Esferas Grandes
6
36
144
Esferas Pequeas ( Cualquier Color )
12
72
288
Pilares Decorados ( Grande )
5
30
120
Pilares ( Estndar )
6
36
144
Pilares ( Pequeo )
12
72
288
Cubo ( Grande )
10
60
240
Cubo ( Pequeo )
12
72
288
Religiosas
10
60
240
Decoradas y Aromticas
8
48
192
Candelabro Grande
6
36
144
Vela Torneada ( Cualquier Color )
36
216
864
Cilndricas y Cuadradas De Colores
24
144
576
Figuras ( Cualquier Tipo )
6
36
144
ESTIMADO AO 2014
175
1050
4200
PESOS DE LOS PRODUCTOS A COMERCIALIZAR:
VASOS RELIGIOSOS
PesoNeto: 455 g Peso Neto: 200 g
Alto: 6 cm Alto: 8 cm
Dimetro: 6 cm Dimetro: 6 cm
Este tipo de velas viene en distintos colores y aromas.
PIRMIDE (4 LADOS)
Peso: 450 g.
Alto: 14 cm.
Base: 10 x 10 cm.
Este producto viene en distintos colores, diseos jaspeados y tambin en
diferentes aromas.
PILARES
GRANDES: MEDIANAS: PEQUEAS:
Peso: 845 g. Peso: 510 g. Peso: 255 g.
Alto: 19 cm. Alto: 12 cm Alto: 7 cm.
Dimetro: 8 cm. Dimetro: 8 cm. Dimetro: 7.5 cm.
Estas velas sern producidas en modelos jaspeados y de un solo tono, con
distintos aromas y colores y con un acabado de superficie rstica de lujo.
CUBOS
GRANDES: PEQUEOS:
Peso: 450 g. Peso: 170 g.
Alto: 8.5 cm. Alto: 5.5 cm.
Base: 7 x 7 cm. Base: 5.5 x 5.5 cm.
Estas velas sern diseadas en colores de contrastes jaspeados, tambin de un
solo tono y variedades de aromas.
ESFERAS
GRANDES: PEQUEAS:
Peso: 450 g. Peso: 225 g.
Dimetro: 10 cm. Dimetro: 7.5 cm
Estas velas vienen en un solo tono, en diseos jaspeados y en colores dorados y
plateados. Adems poseen una variedad de aromas.
CORAZN
Peso: 225 g.
Alto: 5.5 cm
Base: 8.5 x 6 cm.
Estas velas vienen en un solo tono con distintos colores, en contrastes jaspeados y
con fragancias diferentes
TORNEADAS
VELAS TORNEADAS: VELONES TORNEADOS:
Peso: 55 g. Peso: 450 g.
Alto: 21 cm Alto: 22 cm.
Base: 5 cm. Base: 2 cm.
Estas velas vienen en tonos distintos, adems en colores dorados y plateados y
con variedades de aromas.
CANDELABROS
GRANDES:PEQUEOS:
Peso: 225 gPeso: 113 g
Alto: 14.5 cm Alto: 7 cm
Dimetro: 4.5 cm Dimetro: 5 cm
Los candelabros vendrn en un solo tono con un acabado pulido y gran variedad
de aromas.
Adems se producirn velas con las siguientes caractersticas:
Hexagonales:
Grandes: Pequeas:
Peso: 675 g. Peso: 400 g.
Alto: 12 cm. Alto: 10.5 cm.
Base: 5 cm. X ld Base: 3.7 cm. x ld
Frutas como: Manzana, pera, mango, limn, naranja, durazno y banano con un
peso aproximado de 250 gramos c/u.
Figuras de diferentes diseos y colores de 400 gramos aproximadamente.
FACTORES QUE PUEDAN AFECTAR EL CONSUMO ACTUAL O FUTURO
Lo que inicialmente no puede afectar como empresa es el ingreso de nuevos
competidores, con un mayor capital de trabajo que invierta y arriesgue en el
mercado de las velas, ocupando el mercado que actualmente no est siendo
posicionado por las empresas que actualmente elaboran y distribuyen el producto.
El incremento de los impuestos, esto puede afectar a que la materia prima suba de
tarifa, y eso provocara que se tenga que incrementar el precio de los producto,
afectando nuestra competencia en el mercado.
El no realizar un estudio de mercado correcto, que nos permita conocer a que
segmento podemos llegar para ofrecer y dar a conocer nuestro producto y los
3800
MENSUAL
3050
MENSUAL
4200
Representacin de Ventas Mensuales por producto.
Representacin Grfica:
7. PLAN DE MERCADEO
Estrategia de precio
Nuestros precios son accesibles al cliente
Ofrecer promociones atractivas a nuestros distribuidores potenciales.
Crear vnculos de comercializacin para ajustar precios que generen ganancias en
partida doble compaa-distribuidores
Margen de Utilidad Unitario Mnimo Para Cubrir Inversin y Rendimiento Mnimo
Nuestra compaa tendr un margen de utilidad unitario mnimo para cubrir
inversin que ser el 20% de la utilidad que tendr nuestra compaa mediante
esta actividad que se ejercer.
POSIBILIDAD DEL QUE PRECIO PREVISTO LE BRINDE AL PRODUCTO UNA
ENTRADA RAPIDA EN EL MERCADO
El precio que se ofrecer al mercado ser surtido por los diversos y variados
productos los cuales sern:
Velas Aroma Life S.A.
PRODUCTOS
PRECIOS
Vaso Decorado Grande
$ 4,00
Vaso Decorado Pequeo
$ 2,00
Corazn
$ 1,70
Flotantes
$ 1,30
Esferas Grandes
$ 3,40
Esferas Pequeas ( Cualquier Color )
$ 1,50
Pilares Decorados ( Grande )
$ 6,00
Pilares ( Estndar )
$ 4,00
Pilares ( Pequeo )
$ 2,00
Cubo ( Grande )
$ 3,50
Cubo ( Pequeo )
$ 2,50
Religiosas
$ 0,90
Decoradas y Aromticas
$ 6,50
Candelabro Grande
$ 1,80
Vela Torneada ( Cualquier Color )
$ 0,50
Cilndricas y Cuadradas De Colores
$ 1,20
Figuras ( Cualquier Tipo )
$ 4,00
JUSTIFICACION PARA UN PRECIO DIFERENTE AL DE LACOMPETENCIA
Nuestros precios estn orientados para que tengan acogida en el mercado,
nosotros no solo ofreceramos precios diferentes si no tambin un producto
innovador, pensando en cubrir una de las necesidades que pueda tener la
sociedad.
EN CASO DE QUE SU PRECIO SEA MEJOR DE SU COMPETENCIA, EXPLIQUE
CUALES SON LAS VENTAJAS COMPARATIVAS DE SU OPERACIN, QUE LE
PERMITE ESTO
Nuestro producto en comparacin al de la competencia es que ofreceremos al
consumidor un producto caracterstico con un menor precio en el mercado para
que tenga acogida, nuestras expectativas son tener un buen posicionamiento en el
mercado y alcanzar un nivel de ventas necesario, que genere rentabilidad.
QUE DESCUENTOS PLANEAS OFRECER POR VOLUMEN O POR PRONTO
PAGO.
Se podran proporcionar descuentos por volmenes de compras y adems por
pronto pago las cuales se les brindara a nuestros clientes potenciales y tambin a
las personas para llamarle la atencin de compra y animarlos
QUE PORCENTAJE DE SU VENTAS SON ACREDITOS Y A QUE
PLAZO(POLITICA DE CARTERAS)
Nuestro porcentaje de las ventas a crditos es del 40% las cuales que
otorgaramos un plazo de 20 das para la cancelacin de las facturas emitidas por
parte de Velas Aroma Life S.A.
Nuestra poltica de compra para que puedan aplicar a crdito ser:
Ventas mayores a $300.00.
Que tenga compras mnimo 2 compras en el mes.
Que presente recomendaciones, cartas de honorabilidad, y copias de documentos
personales, para archivo de clientes activos.
8. ESTRATEGIAS DE VENTAS
Las ventas se enfatizaran en las ventajas competitivas que la empresa utilizara
mediante el canal de distribucin, adems de que el producto llegue en las mejores
condiciones al consumidor y que sea fcil de adquirir, es as como el producto
podr estar disponible en todoslos Locales o Islas, centros comerciales, puestos
informales etc., lo que nos llevara a atraer ms demanda debido a la calidad,
precio y tiempo de entrega que ofrecemos.
El mayor esfuerzo de venta estar enfocado a la distribucin del producto. Para
ello se realizarn visitas a locales, centros comerciales y tiendas de detalles para
lograr as, la compra de nuestro producto. En estos lugares se mostrar un
catlogo con los diseos y estilos de las velas y se dejar mercanca en depsito
para que los vendedores la prueben. Las visitas sern realizadas por los
integrantes del proyecto y se mostrarn las ventajas que ofrece nuestro producto.
En las ventas se har nfasis en la alta calidad del producto sustentada en los
materiales con los que se fabrican las velas. La entrega oportuna y el despacho
correcto en los pedidos son muy importantes como estrategia de venta.
Inicialmente las ventas estarn concentradas en la ciudad de Guayaquil, pero se
espera que con el tiempo se puedan cubrir otras provincias y ciudades, ampliando
as los clientes y generando mayores utilidades.
La estrategia de ventas se basar en:
1.- Concepto operativo: contaremos con dos impulsadoras, quienes se encargarn
de la atencin a los clientes.
2.- Estrategia de captacin de clientes: El equipo que forma parte de Velas Aroma
Life, sern especficamente entrenados en un modelo de presentacin especfico
que tiene como objetivo, en su primer paso, captar que los clientes acepte una
prueba/presentacin de nuestros productos, y en segundo lugar, obtener su
conversin vender.
3.- Fidelizacin de los clientes: Esta ser la segunda y decisiva tarea de la fuerza
de ventas, para esto ofreceremos calidad en cada producto y en atencin al
cliente, adems de ventajas como:
Precios razonables y ajustados a lademanda
Ofertas innovadoras
Ambiente agradable y de confort
Estrategias
Diferenciacin
Enfoque
Se ofrece un producto de calidad ms definido y apropiado, para el segmento
seleccionado, y que sea accesible.
La seguridad del planteo productivo, la esttica y el ambiente se adhieren
perfectamente al segmento seleccionado de clientes.
PLAN DE VENTAS
Estamos convencidos que para el desarrollo de nuestra compaa necesitamos
una fuerza poderosa sostenida con todos los recursos y capacitaciones necesarias
para cumplir los planes de ventas propuestos por la compaa.
Nuestro proyecto ejecutar su plan de ventas basados en una amplia publicidad
que originar el conocimiento del producto el cual esperamos que incremente
nuestras ventas mes a mes para que a finales del primer semestre contemos con
80 clientes fijos entre almacenes, distribuidores minoristas, centros comerciales,
entre otras, y que ao a ao tengamos un incremento del 10% y 15% en las
ventas.
EL EQUIPO DE VENTAS
Estructura: nuestra fuerza de ventas como en todo negocio inicial estar formada
por los tres promotores, quienes trabajaran unidos por ganar y atraer a los clientes,
mediante planes de publicidad y marketing, principalmente a travs de la
referencia en la calidad de nuestros productos y servicios.
Criterios funcionales y operativos: la gestin de equipos de ventas se basar en:
Trabajo por objetivos.-Anuales y Mensuales determinados en funcin a los
intereses de la empresa.
Calidad de venta.- Seguimiento del tratamiento de ventas, normas de calidad de
$ 0.90
(-) Costos variables
$ 1.80
$ 3.00
$ 0.50
$ 1.40
$ 0.40
(=) Margen de contribucin
$ 2.20
$ 3.50
$ 0.70
$ 1.60
$ 0.50
El resultado de la estimacin de unidades a vender y precio de venta en cada
producto, nos permite presupuestar ventas mensuales de US$ 9,000.00 sobre los
cuales se obtendr un beneficio neto del14.50 % respecto de las ventas.
Para poder cumplir con la meta trazada, se ha establecido como horario de
atencin al pblicoser desde las 8h00 hasta las 18h30 de lunes a viernes, y los
sbados de 8h00 a 14h00.
Durante el primer ao de operacin prevemos obtener ventas anuales por un total
de US$107,000.00 sobre los cuales se han considerado aspectos importantes que
originaran variaciones en las ventas, tal como se muestra a continuacin:
Meses
Aspecto
Relacin porcentual sobre las ventas presupuestadas
Ventas presupuestada
Enero
Apertura del negocio a partir del 10 de enero del 2014
80%
$ 7.200.00
Abril
Periodo de clases
70%
$6.300.00
Noviembre Diciembre
Incremento de actividades comerciales debido a festividades de fin de ao
120%
$ 11.700.00
Clientes Inciales
Velas Aroma Life S.A. Se enfocara como clientes inciales a la provincia de guayas
con un porcentaje del mercado calificado del 3% que representan 39,954
personas.
El mercado al cual ingresaremos inicialmente ser el de la ciudad de Guayaquil
que segn las estadsticas del INEC tiene una poblacin de 2'291.158 de
habitantes, de las cuales son econmicamente activas el 52,48%.
Nos enfocaremos de manera especfica segn el estudio de mercado realizado, a
las mujeres, ofrecindoles un producto de excelente calidad y diseo.
Usaremos dicha provincia como punto de partida por los seis primeros meses ya
que en esta provincia existe la mayor poblacin. A medida que nuestro producto
tenga la aceptacin esperada, nos expandiramos a las dems provincias restantes
las cuales conforman nuestro Ecuador.
Clientes que Recibirn el Mayor Esfuerzo deVentas
Nos enfocaramos a nuestros clientes inciales ya que iniciaremos en la Provincia
del Guayas Cantn Guayaquil en el sector de los centros comerciales, locales
informales, distribuidores, minoristas, mayoristas.
Nuestro local y planta de produccin estar ubicada en un lugar estratgico para
que ah se puedan elaborar el producto y comercializar.
Mecanismos de Identificacin de Clientes Potenciales y Formas de Establecer
Contacto Con Ellos
Identificaramos a nuestros clientes potenciales mediantes la necesidad que tenga
cada uno de ellos, mediante nuestro estudio de segmentacin se lleg a la
conclusin que entre nuestros clientes potenciales estaran personas de 18 a 35
aos de edad comprendiendo a jvenes, estudiantes, profesionales, amas de casa
personas con diferentes actividades ejercida porellos.
Las formas que utilizaremos para establecer contactos con ellos seran ir a los
gremios de comerciantes formales para darles a conocer de nuestros productos
nuevos que estamos brindando.
Darnos a conocer mediante las estrategias de marketing.
Caractersticas del producto
Nuestros productos se caracterizaran por:
Aroma
Calidad
Modelo
Buen Acabado
Diseos nuevos
Diseo actualizados e innovadores
Garanta
Etiqueta
Conceptos especiales que se utilizaran para motivar a la gente
Utilizaremos como herramienta un plan de mercadeo, para que a travs de esto se
conozca nuestra marca, los productos que ofrecemos, y la calidad con la cual son
fabricados.
Cubrimiento Geogrfico Inicial
Variables Geogrficas
Pas Ecuador
Region Costa
Ciudad Guayaquil
Sector Rural y Urbano
Poblacin2'291.158habitantes
ClimaClido
PoblacinEconmicamenteActiva
Variables Demogrficas
Edades 15-34 aos
Genero Femenino
Ocupacin Enfocada a amas de casa y personas que trabajen
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
Disponibilidad de Terreno
0,30
9
2,50
7
0,50
7
1,00
Cercana al Mercado
0,30
9
2,00
8
1,50
5
1,00
Disponibilidad de Medios y Vas de transporte
0,05
8
2,50
6
0,50
7
2,00
Disponibilidad de Servicios Bsicos
0,15
8
2,00
9
2,00
9
2,00
Facilidad de permiso para ubicar el negocio
0,20
9
2,70
5
0,30
8
1,50
TOTAL
1,00
11,70
4,80
7,50
De acuerdo a la calificacin realizada se determina que la plantaindustrial ser
instalada en el sector norte de la ciudad de Guayaquil km 11 Via a la Costa
cuenta con todos los servicios bsicos: agua, luz, telfono, internet.
INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMENTO
Por distribucin en planta se entiende; La ordenacin fsica de los elementos
industriales. Esta ordenacin, ya practicada o en proyecto, incluye, tanto los
espacios necesarios para el movimiento de materiales, almacenamiento,
trabajadores indirectos y todas las otras actividades o servicios, as como el equipo
de trabajo y el personal de taller.
La distribucin de la planta de VELAS AROMA LIFE S.A es adecuada de manera
que cumpla varios objetivos. Especialmente la utilizacin ptima del espacio.
El objetivo primordial que persigue la distribucin en planta es hallar una
ordenacin de las reas de trabajo y del equipo, que sea la ms econmica para el
trabajo, al mismo tiempo que sea la ms segura y satisfactoria para los empleados.
Adems, en este aspecto se busca lograr los siguientes objetivos:
Reduccin del riesgo para la salud y aumento de la seguridad de los
trabajadores.
Elevacin de la moral y satisfaccin de los obreros
Incremento de la produccin
Disminucin en los retrasos de la produccin
Ahorro de rea ocupada.
Se aaden los aditivos (vybar, ceras microcristalinas, acido esterico) cuando este
finalizando la fundicin de las parafinas.
Se mantiene la temperatura y se mezclan los aditivos hasta que se hayan fundido
completamente.
Determinando el color de la vela, los colorantes se pesan previamente y se aaden
a la mezcla fundida, se agitan de 13 a 18 minutos
Manteniendo constante la temperatura se aade la fragancia previamente
determinada y se agita a 25 a 35 minutos, es necesario que la fragancia no se
sobre caliente para evitar prdidas por evaporacin.
Se obtiene un muestreo para verificar el color y compararlo con el color base, si es
necesario se modifica el color hasta que sea el adecuado.
En la banda transportadora se ponen los moldes de aluminio, antes de pasar al
rea de llenado y pasan por un horno de precalentamiento evitando con esto un
choque trmico entre el molde y la parafina lo que podra producir texturas no
deseadas en la vela. Los moldes se deben de precalentar a una temperatura
similar a la temperatura de llenado.
Se agrega la mezcla en los moldes llenos, pasan a un tnel de enfriamiento con
aire acondicionado a 16 grados C. , aproximadamente. Al salir del tnel, las velas
se desmoldan, se verifica que no tengan golpes o defectos ya que si los presentan
son enviadas a reproceso y los moldes se retiran. Las velas en buen estado
pasan al barreno, el cualfunciona de forma neumtica y es manejado por un
operario, en donde se perfora la parte central de las velas con brocas de 1/8. Las
velas son retiradas del barreno por el operador y pasan a la banda de empabilado,
en donde el operador les coloca el pabilo, dejando expuesta en la parte
superior de la vela. Para asegurar el pabilo se funde la parte inferior de la vela.
Las velas pasan al rea de corte, se utiliza una cortadora automtica previamente
calibrada a la medida con el fin de que la base de la vela quede plana. Las velas
son retiradas del rea del corte, y pasan al rea de limpieza y empaque, en donde
los operadores las limpian con paos secos o con aceite mineral para quitar los
restos de rebabas de cera que pudieron producir en el corte y en el barreno.
SEGURIDAD DEL PROCESO PRODUCTIVO
Las velas, mientras estn ardiendo, alcanzan temperaturas de hasta 90 a 100 C
por lo cual se debe tener mucho cuidado con ellas.
Sobre el uso de otros materiales decorativos en el interior de nuestras velas,
debemos tener presente que no se debe de utilizar materiales que se quemen.
Tambin tenemos que advertir que este tipo de velas con colores y fragancias
pueden ser confundidas con productos lo cual debemos de advertir al consumidor
de que no es un alimento en las correspondientes etiquetas.
ESCALAS DE PRODUCCIN
Las escalas posibles de produccin que se pueden lograr son:
Escala de Produccin
(Rango)
Microempresa/artesanal
Hasta 1,600 unidades/mes
Pequea empresa:
De 1,600 a 10,000 unidades/mes
Mediana empresa:
De 10,000 a 50,000 unidades/mes
Gran empresa:
Ms de 50,000 unidades/mes
En cuanto al grado de actualizacin tecnolgica se destaca lo siguiente:
Microempresa artesanal:
A nivel artesanal el proceso defabricacin de velas no ha tenido cambios
sustanciales a travs del tiempo.
Pequea empresa:
El cambio ms importante que existe entre la pequea empresa y la microempresa
es la utilizacin de la mquina de moldeo, que contiene los moldes y aditamentos
necesarios para fabricar las velas en serie (por lo regular de 400 moldes), adems
de un sistema de enfriamiento de la parafina vertida dentro de los moldes, lo que
hace que la solidificacin de sta sea ms rpida.
En vista de lo anterior, el proceso se realiza de forma ms rpida, lo que redunda
en una mayor produccin por jornada de trabajo, estandariza la calidad de los
productos finales y reduce costos operativos.
FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIN
Se presenta el flujo del proceso productivo a nivel general.
Al respecto, se debe evaluar en cada caso la pertinencia de cada una de las
actividades previstas, la naturaleza de la maquinaria y el equipo considerado, el
tiempo y tipo de las operaciones a realizar y las formulaciones o composiciones
diferentes que involucra cada producto o variante que se pretenda realizar.
1 Recepcin y Almacenamiento de Materia Prima
2
Transporte de Materia Prima al rea de Produccin
3
Calentamiento de Parafina
En bloque
4 Colocacin de Mecha 4
5 Vaciado de Parafina 5
En moldes y recipientes
Enfriado
7 Corte de Mechas 7
Almacenamiento.
MATERIA PRIMA
PARAFINA
Es el principal material que utilizamos para la fabricacin de velas, existe varias
clases de parafina: comn, granulada, gel o lquida; la cual es importada desde
Alemania y China.
Para la elaboracin de las velas se utilizar parafina de origen alemn, debido a su
calidad y al mejor terminado del producto.
MAQUINARIA
La tecnologa no solo tiene que ver con la innovacin de maquinarias, sino tambin
con la capacitacin de mandos medios, debindose anotar que en el pas existe un
gran vaco en este aspecto, no existe personal preparado para control de la
produccin y control de calidad.
La importacin de maquinaria, equipos y materias primas de calidad, tienen una
gran importancia a la hora de generar productos exportables.
Para la elaboracin de las velas la empresa comprar una mquina de moldes con
una capacidad de fabricacin de 250 a 400 velas, la misma ser adquirida al
distribuidor de Casa Figueroa en Quito- Ecuador.
INSUMOS
PABILO
Utilizado como mecha, preferentemente se usa pabilo con alma de metal para un
mejor consumo de la vela y menor contaminacin del ambiente.
COLORANTE ORGNICO
Utilizamos este tipo de colorante ya que los de origen mineral suelen ser txicos al
entrar en combustin y obstruyen las mechas.
ESENCIAS
Son utilizadas para aromatizar el ambiente, uno de los principales beneficios de
lasvelas.
RECIPIENTES DE CRISTAL
Utilizados para la fabricacin de velas con parafina en gel.
ARTCULOS PARA DECORACIN
Flores secas, listones, gemas, piedras, perlas, arena, piezas de poliresina.
FLUJO DE MATERIALES
Recibo de Parafina, Pabilo
(mecha) y colorantes orgnicos
Calentamiento de Parafina en
Bloque y Gel
Colocacin de Mecha en la Mquina de Moldes y en Recipientes de Cristal
Vaciado de Parafina Lquida en los Moldes y Recipientes
Enfriado, Corte de Mechas y
Retiro del Remanente
Decoracin
Empaque
Transporte al almacn de
Productos Terminados
RECURSOS HUMANOS
El personal mnimo requerido para la consecucin del presente proyecto se detalla
a continuacin, igualmente se presenta el organigrama estructural de la empresa:
PERSONAL
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
ESTRUCTURA OCUPACIONAL
No. DE TRABAJADORES
GERENTE
1
CONTADORA
1
SECRETARIA
1
GUARDIA DE SEGURIDAD
1
CHOFER
1
TOTAL
5
DESCRIPCIN DE FUNCIONES
La descripcin de los puestos de trabajo de cada una de las reas de la empresa
indica las responsabilidades y competencias, por ello se analizan y determinan las
caractersticas y requerimientos de cada cargo laboral.
Los manuales administrativos contienen informacin respecto de las tareas que
debe cumplir cada puesto de trabajo y cada unidad administrativa. Facilitan por
otro lado una mejorseleccin del personal para los distintos cargos de la
empresa.
El manual de funciones de la empresa Velas Aroma Life S.A se elabora tomando
en consideracin el tamao del negocio y las actividades a realizarse,
convirtindose as en un instrumento de coordinacin formal que permita eliminar
la duplicacin de esfuerzos y hacer ms simple la revisin y perfeccionamiento de
los mtodos y procedimientos de trabajo.
Este cronograma de funciones se llevara a cabo luego del 1er ao de
funcionamiento de la empresa.
GERENTE GENERAL
Ejerce la administracin responsable y eficiente de la empresa mediante la
aplicacin del proceso administrativo. Planeacin, Organizacin, Ejecucin,
Direccin y Control; y de cada una de las actividades a realizarse y que tienen que
ver con la toma de decisiones, proporcionando y estableciendo polticas y normas
de produccin, comercializacin, que ha de tomar la organizacin con el propsito
de obtener rendimientos econmicos favorables.
JEFE DE LOGISTICA
Desempea las funciones de negociar, coordinar y realizar la operacin logstica
de las exportaciones del producto, es el encargado de realizar y revisar todo el
procedimiento y tramitologa para la Negociacin y Exportacin del Producto.
SUPERVISOR DE PRODUCCIN
Encargado de planificar, organizar, dirigir y controlar todos los procesos de
transformacin de las materias primas desde la recepcin de los materiales e
insumos hasta la obtencin del producto final, utilizando las especificaciones de
calidad y los estndares necesarios para que el producto sea competitivo y
satisfaga las condiciones establecidas por el cliente.
CONTADOR/A
Se encargar de manejar un sistema contable que se ajuste a la realidad del
negocio, de manera que se pueda contar coninformacin financiera y econmica
que refleje la realidad de la empresa para la toma de decisiones.
Debido al tamao de la empresa se hace necesario agrupar en este puesto,
100,00
TOTAL
5100,00
Edificacin
Para el proyecto es necesaria la construccin de una nave industrial y oficinas en
el las cuales se desarrollarn lasoperaciones de la Empresa.
EDIFICACIN
DESCRIPCIN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO USD POR M2
COSTO TOTAL USD
Nave Industrial
m
150
160,00
24000,00
Oficinas
m
50
250,00
12500,00
Bodegas
m
50
150,00
7500,00
rea de Carga y Descarga
m
100
40,00
4000,00
SUBTOTAL
48000,00
IMPREVISTOS 2%
960,00
TOTAL
48960,00
Maquinaria y Equipo
Para este nuevo proyecto ser necesaria la adquisicin de una mquina para
moldes de velas.
En la siguiente tabla se presentan sus costos:
MAQUINARIA
MAQUINA
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
TOTAL USD
MAQUINA
MOLDEADORA MANUAL; Capacidad
250 400 moldes
UNI
1
3000,00
3000,00
SUBTOTAL
3000,00
IMPREVISTOS 2%
60,00
TOTAL
3060,00
Muebles y Enseres
Corresponde a los muebles y enseres necesarios para el normal desenvolvimiento
de las actividades administrativas y de produccin
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIN
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
V. UNTIARIO USD
VALOR TOTAL USD
Estaciones de Trabajo
Unidad
4
100,00
400,00
Sillas
Unidad
4
15,00
60,00
Archivadores
Unidad
4
30,00
120,00
Subtotal
580,00
2% Imprevistos
11,60
Total
591,60
Equipos de Oficina
Se comprarn equipos de oficina necesarios para el funcionamiento del proyecto.
EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCIN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
V. UNITARIO USD
V. TOTAL USD
Multifuncin
UNI
1
180,00
180,00
Telfono
UNI
1
40,00
40,00
Grapadoras
UNI
4
4,50
18,00
Perforadoras
UNI
4
4,00
16,00
Subtotal
254,00
2% Imprevistos
5,08
TOTAL
259,08
Equipos de Computacin
Para el proyecto es necesario adquirir y disponer de un equipo de computacin
EQUIPOS DE COMPUTACIN
DESCRIPCIN
UNIDAD DE
MEDIDACANTIDAD
V. UNITARIO USD
V. TOTAL USD
Computador Procesador
Intel Dual Core i7 window vista
UNI
3
750,00
2250,00
Subtotal
2250,00
2% Imprevistos
45,00
TOTAL
2295,00
Vehculo
El vehculo a adquirir ser una camioneta CHEVROLET LUV D-MAX, que servir
para el transporte de materia prima, insumos y para otros usos operacionales de la
Empresa.
VEHCULO
DESCRIPCIN
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
V. UNITARIO USD
V. TOTAL USD
Camioneta CHEVROLET/ D- MAX, 4 x 2, Estndar
UNI
1
14750,00
14750,00
Subtotal
14750,00
2% Imprevistos
295,00
TOTAL
15045,00
Pichincha, con una tasa de inters del 12% anual y amortizaciones, estas pueden
realizarse cada 30, 90 o 180 das, el instrumento de pago del crdito, ser efectivo.
La estructura definanciamiento se puede observar en el siguiente cuadro
60
1836,00
40
1224,00
Equipos de Oficina
259,08
50
129,54
50
129,54
Equipos de Computacin
2295,00
50
1147,50
50
1147,50
Muebles y Enseres
591,60
50
295,80
50
295,80
Activos Fijos Intangibles
3570,00
50
1785,00
50
1785,00
Capital de Trabajo
15897,26
0
0,00
100
15897,26
Total
94777,94
36,07
34187,34
63,93
60590,60
Tabla de Amortizacin
En la siguiente tabla se indica la amortizacin gradual de la deuda adquirida, la
cual se pagar en cuotas trimestrales.
TABLA DE AMORTIZACIN
PERIODO
PAGOS
PERIODICOS
INTERES
AMORTIZACION
SALDO INSOLUTO
AO
TRIMESTRAL
34187,34
1
34187,34
2297,93
1025,62
1272,31
32915,03
2
32915,03
2297,93
987,45
1310,48
31604,55
3
31604,55
2297,93
948,14
1349,79
30254,76
4
30254,76
2297,93
907,64
1390,29
28864,47
5
28864,47
2297,93
865,93
1432,00
27432,47
6
27432,47
2297,93
822,97
1474,96
25957,52
7
25957,52
2297,93
778,73
1519,20
24438,31
8
24438,31
2297,93
733,15
1564,78
22873,53
9
22873,53
2297,93
686,21
1611,72
21261,81
10
21261,81
2297,93
637,85
1660,08
19601,73
11
19601,73
2297,93
588,05
1709,88
17891,86
12
17891,86
2297,93
536,76
1761,17
16130,68
13
16130,68
2297,93
483,92
1814,01
14316,67
14
14316,67
2297,93
429,50
1868,43
12448,24
15
12448,24
2297,93
373,451924,48
10523,76
16
10523,76
2297,93
315,71
1982,22
8541,54
17
8541,54
2297,93
256,25
2041,68
6499,86
18
6499,86
2297,93
195,00
2102,93
4396,92
19
4396,92
2297,93
131,91
2166,02
2230,90
20
2230,90
2297,83
66,93
2230,90
0,00
COSTOS DIRECTOS
Materia Prima
Son aquellos bienes que durante el proceso productivo surge una transformacin
y por lo tanto constituyen la parte fundamental del producto final, deben formar
parte de este costo los fletes o costos de transporte, el costo de almacenamiento y
de manejo de inventarios
En nuestro caso la materia prima que vamos a utilizar es la parafina en bloque y
parafina en gel.
Es necesario mencionar que a partir del tercer ao la produccin ser de 24000
kilos, debido a que utilizaremos la capacidad mxima de produccin de la
maquinaria, a partir de ese ao los incrementos se realizarn nicamente en base
al porcentaje de inflacin.
.
MATERIALES DIRECTOS
Para la fabricacin de un producto entran diferentes insumos entre los que se
pueden nombrar los materiales directos, los mismos que forman parte integral del
producto.En nuestro caso como materiales directos tenemos los colorantes, las
esencias, envases de vidrio tipo bombonera, artculos para decoracin interna de
la vela y la mecha con alma de metal, los mismos que entraran en la produccin de
las velas decorativas.
MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES
UNIDAD
VALOR UNITARIO
CANTIDAD MENSUAL
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Colorantes
Gramos
0,04
192
7,68
92,16
Esencias
Gramos
0,02
500
8,50
102,00
Artculos para decoracin
Unidad
0,80
100
80,00
960,00
Mecha con alma de metal
Metros
0,50
284
142,00
1704,00
SUBTOTAL
238,18
2858,16
Imprevistos 2%
4,76
57,16
TOTAL
242,94
2915,32
Materiales Indirectos
Estos no forman parte auxiliar en la presentacin del producto terminado, sin ser
el producto en s, aqu se incluyen envases primarios, secundarios y etiquetas.
MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES
UNIDAD
VALOR UNITARIO
CANTIDAD ANUAL
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Envases de vidrio (Bomboneras)
Unidad
0,75
1200
75,00
900,00
Envases de vidrio (Copa)
Unidad
0,30
2400
60,00
720,00
Plstico Termoencogible, semi-tubo ancho 250 MM, 1330 mts.
Unidad
0,80
12
0,80
9,60
Cajas de Cartn
Unidad
0,50
3420
142,50
1710,00
Etiquetas
Unidad
0,02
75600
126,00
1512,00
SUBTOTAL
404,30
4851,60
Imprevistos 2%
8,09
97,03
TOTAL
412,39
4948,63
3191,60
SUBTOTAL
1595,80
19149,60
Imprevistos 2%
31,916
382,992
TOTAL
1627,72
19532,59
Mano de Obra Indirecta
Corresponde al esfuerzo humano encargado de vigilar y supervisar los procesos
productivos, sin intervenir directamente en la transformacin de las materias
primas.
MANO DE OBRA INDIRECTA
PERSONAL
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR MENSUAL
VALOR TOTAL
Jefe y Supervisor de Produccin
1
300
390,62
4687,40
Jefe de Logstica
1
300
390,62
4687,40
SUBTOTAL
781,23
9374,80
Imprevistos 2%
15,62
187,50
TOTAL
796,86
9562,30
COSTOS INDIRECTOS
Insumos
Son aquellos que se requieren para el funcionamiento de maquinarias y equipos
dentro del proceso productivo como es el caso del combustible (diesel, gas,
gasolina, petrleo pesado); entre otros.
Los diferentes materiales e insumos que son indispensables para lograr obtener el
Producto, son los siguientes:
INSUMOS
DESCRIPCIN
UNIDAD
CANTIDAD MENSUAL
VALOR UNITARIO
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Energa Elctrica
Kw/h
300
0,10
30,00
360,00
Aceite para moldes
Galn
1
7,90
7,90
94,80
Agua
M3
20
0,67
13,40
160,80
Subtotal
51,30
615,60
Imprevistos 2%
1,03
12,31
TOTAL
52,33
627,91
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Son todas las erogaciones ocasionadas por la accin de preservar a los activos de
la empresa, mediante mantenimientos ya sean preventivos o correctivos.
Para el presente proyecto, se considerar como costo de mantenimiento a un
Porcentaje sobre el valor de cada bien que se vaya a preservar.
MANTENIMIENTO Y REPARACIN
Concepto
Inversin
USD
%
Valor
Mensual
Valor
Anual
Maquinaria
3060,00
3
7,65
91,80
Muebles y Enseres
591,60
1
0,495,88
Equipos de Oficina
259,08
3
0,65
7,80
Equipos de Computacin
2295,00
3
5,74
68,88
Vehculo
15045,00
5
62,69
752,28
Subtotal
77,22
926,64
Imprevistos 2%
1,54
18,53
TOTAL
78,76
945,17
SEGUROS
Es de vital importancia, contratar una pliza de seguros, para prever los riesgos a
los que la empresa se pueda exponer. El seguro cubre a los activos con un
porcentaje sobre su valor, como se puede observar en la siguiente tabla:
SEGUROS
Descripcin
Valor
%
Valor Total
Anual
Valor por
Envo
Edificacin
48960,00
3
1468,80
122,40
Vehculo
15045,00
5
752,25
62,69
Maquinaria
3060,00
3
91,80
7,65
Equipo de Oficina
259,08
3
7,77
0,65
Equipo de Computacin
2295,00
3
68,85
5,74
Muebles y Enseres
591,60
3
17,75
1,48
TOTAL
2407,22
200,60
DEPRECIACIONES
La depreciacin se incurre por la prdida de valor que sufren los activos fijos
debido al desgaste que se da en el proceso productivo.
Frmula =
Valor de Activo Fijo
Vida til
DEPRECIACIONES
Concepto
Inversin
Vida til
%
Valor
Anual
Depreciacin Lnea Recta
Edificacin
48960,00
20
5
2448,00
Vehculo
15045,00
5
20
3009,00
Maquinaria
3060,00
10
10
306,00
Equipo de Oficina
259,08
10
10
25,90
Equipo de Computacin
2295,00
3
33,33
765,00
Muebles y Enseres
591,60
10
10
59,16
Total Depreciaciones
6613,06
AMORTIZACIN
Constituye el valor que se amortizar anualmente para recuperar la inversin en
activos diferidos. De acuerdo a lo indicado en el Artculo 12 de la Ley de Rgimen
Tributario Interno del Ecuador, los activos diferidos se amortizarn a un 20% anual,
en un trmino de 5 aos.
AMORTIZACIN
Concepto
Inversin
Vida til
(Aos)
%
Valor Total
AnualActivos Diferidos
3570,00
5
20
714,00
Total
714,00
Total Amortizaciones y Depreciaciones
7327,06
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos se conforman por las erogaciones realizadas para el
funcionamiento administrativo de la empresa, es decir, los sueldos del gerente, de
la contadora, de la secretaria, del guardia y del chofer.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Descripcin
Cantidad
Valor
Unitario
Valor
Mensual
Valor
Anual
Gerente
1
500
639,92
7679,00
Contadora
1
350
452,94
5435,30
Secretaria
1
250
332,46
3989,50
Guardia de Seguridad
1
200
265,97
3191,60
Chofer
1
200
265,97
3191,60
Subtotal
1957,25
23487,00
Imprevistos 2%
39,145
469,74
TOTAL
1996,40
23956,74
GASTOS GENERALES
Corresponden a las erogaciones necesarias para el funcionamiento administrativo
de la empresa. Estos gastos se pueden observar en el siguiente cuadro:
GASTOS GENERALES
Descripcin
Valor
Mensual
Valor
Anual
Consumo de Luz
30,00
360,00
Consumo de Agua
15,00
180,00
Consumo de Telfono
50,00
600,00
Internet
32,00
384,00
tiles de Oficina
70,00
840,00
Subtotal
197,00
2364,00
Imprevistos 2%
3,94
47,28
TOTAL
200,94
2411,28
GASTOS DE VENTAS
Son las erogaciones necesarias para llevar a cabo el proceso de exportacin. En la
siguiente tabla se presentan los costos:
GASTO DE VENTAS
DESCRIPCIN
VALOR
ANUAL
Certificado de Calidad
200,00
Embalaje
576,00
Marcado
144,00
Documentos
100,00
Unitarizacin
0,00
Flete interno
0,00
Almacenamiento
598,56
Trmites Aduaneros
2040,00
Estiba y Desestiba
199,92
Agentes
1200,00
Flete Internacional
4666,56
Seguro
902,36
Subtotal
10627,40
Imprevistos 2 %
212,55
TOTAL
10839,95
GASTOS FINANCIEROS
Son las erogaciones, en estecaso intereses, ocasionados por financiar el proyecto
con recursos externos. El proyecto ser financiado a travs de un crdito
multisectorial a una tasa de inters del 12,67% anual.
GASTOS FINANCIEROS
Descripcin
Valor Anual
Inters de la Deuda
3868,85
TOTAL
3868,85
PROYECCIN DE LOS COSTOS
El presupuesto de gastos con fin de evaluar la factibilidad econmica del proyecto
se ha realizado a 10 aos. Tomando en consideracin todos los costos de
produccin y todos los gastos de operacin que incurre en el presente proyecto.
Para la proyeccin de los costos se ha considerado los siguientes puntos:
El posible aumento o disminucin del volumen de comercializacin de velas
decorativas, en funcin del volumen de produccin.
Pasivos
Estn conformados por las obligaciones o deudas que la empresa tiene con
terceras personas.
Patrimonio
Es el derecho o propiedad que ejercen los accionistas o propietarios sobre los
activosrepresentados en dinero o ttulos.
El detalle de la situacin inicial se puede observar a continuacin:
ESTADO DE SITUACION INICIAL DEL INVERSIONISTA
ACTIVOS
PASIVOS
Activo Corriente
15897,26
Pasivos a Largo Plazo
34187,34
Capital de Trabajo
15897,26
Prstamo Largo Plazo
34187,34
Activos Fijos Tangibles
75310,68
Patrimonio
60590,60
Terreno
5100,00
Capital 60590,60
Edificacin
48960,00
Vehculo
15045,00
Maquinaria
3060,00
Equipos de Oficina
259,08
Equipos de Computacin
2295,00
Muebles y Enseres
591,60
Activos Fijos Intangibles
3570,00
Activos Diferidos
3570,00
TOTAL ACTIVOS
94777,94
Total PASIVOS + PATRIM.
94777,94
ESTADO DE RESULTADOS
Llamado tambin Estado de Prdidas y Ganancias, es el encargado de calcular la
utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto, para de esta forma
determinar el beneficio real que la empresa ha obtenido al final de un perodo
contable.
El estado de resultados es un cuadro que sintetiza la informacin que se ha estado
obteniendo en captulos anteriores, como el de los ingresos cuyo clculo se lo
realiz en base a la cantidad vendida multiplicada por el precio unitario.
El otro rubro que va en el estado de resultados son los impuestos que debern
pagarse, los porcentajes pagados, as como los conceptos por los cuales se pagan
pueden variar de pas a pas y en un ao a otro. Esto depende de la poltica
fiscalista que apliquen los gobiernos para controlar la economa de un pas.
Adicionalmente se ha considerado el pago del 15% de participacin de
trabajadores.
No se consideran efectos inflacionarios ni a los costos ni a los ingresos. A
continuacin se muestran los detalles del Estado de Resultados:FLUJO DE CAJA
El flujo de Caja es uno de los elementos ms importantes del proyecto, ya que la
evaluacin financiera se efecta sobre los resultados del mismo.
La estructuracin del flujo de caja busca medir la rentabilidad de la inversin y de
los recursos propios, este se elabora ara toda la vida til del proyecto, en el mismo
se considera todos los ingresos y gastos reales en los cuales incurre el mismo, los
que constituyen el flujo de efectivo, los gastos no desembolsables como la
depreciacin y amortizacin se suman porque son cargos contables que no
significan salida de dinero y se utilizan para fines deducibles de tributacin; este
mecanismo permite que en el proyecto recupere la inversin realizada en
cualquiera de sus fases.
El VAN obtenido fue de USD 112160,06; al ser un valor positivo, implica que el
proyecto es rentable. Este valor corresponde a la cantidad de dinero que el
inversionista acumular despus de haber recuperado su inversin inicial a valores
actuales.
TASA INTERNA DE RETORNO
Es la base de comparacin para evaluar el proyecto, lo que permite la toma de
decisiones de la inversin de la empresa; convierte los valores futuros a valores
presentes utilizando una tasa mayor y una tasa menor para interpolar logrando
obtener el rendimiento de la inversin.
Este evala el proyecto en funcin de la nica tasa de rendimiento por perodo con
la cual la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los
desembolsos expresados en moneda actual.
Se la define como la tasa de rendimiento anual promedio que genera la inversin;
cuando la tasa interna de retorno es superior a la tasa pasiva del mercado que le
conviene a dicha inversin.
El proyecto tiene un TIR de 58%, que es mayor a latasa de oportunidad lo que
indica que el proyecto debe aceptarse.
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIN
Uno de los criterios tradicionales de evaluacin bastante difundido es el PRI,
mediante el cual se determina el nmero de perodos necesarios para la
recuperacin de la inversin inicial, resultado que se compara con el nmero de
perodos aceptables por la empresa.
Constituye un mtodo tradicional de evaluacin de inversiones, es el tiempo que
toma desde que se pone en marcha un proyecto en recuperar la inversin total
durante la vida til del proyecto.
Su clculo est dado por la sumatoria de los flujos de valor actual hasta el perodo
en que esta sumatoria sea exactamente igual o superior a la inversin inicial.
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN VALOR EN USD
PERIODO
FNC
FNCA
FNCAA
0
-60590,60
-60590,60
-60590,60
1
25623,17
21390,07
-39200,53
2
34641,01
24140,68
-15059,85
3
45353,16
26384,31
11324,46
4
42316,65
20550,81
31875,27
5
39168,29
15879,32
47754,59
6
50458,26
17076,89
64831,49
7
46716,86
13198,66
78030,14
8
47055,55
11098,04
89128,18
9
44519,15
8765,20
97893,38
10
86801,76
14266,68
112160,06
Como se puede observar la inversin inicial es recuperada en el tercer ao, puesto
que el Flujo Neto de Caja Acumulado en el ao mencionado es positivo.
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio de una empresa significa el nivel de produccin en el cual no
se obtiene prdidas ni ganancias, es decir cuando los ingresos son suficientes
para poder cubrir los costos. En este nivel de produccin los beneficios por
conceptos de las ventas son exactamente iguales a la suma de los costos fijos y
los costos variables.
A continuacin se presenta el clculo del punto deequilibrio para los aos 2008 y
2017, tanto del inversionista como del proyecto, utilizando el mtodo matemtico
grfico, y siguiendo las siguientes frmulas:
En cantidades: PE =
En valores: PE=
Segn el costo de produccin obtenido en el primer ao, para no perder ni ganar
se debe tener un ingreso de USD 82527,78 y se deben vender 10380,85 kilos al
ao.
A continuacin se presenta el cuadro de punto de equilibrio en el cual se puede