PT PEMBANGUNAN JAYA ANCOL TBK

KULIAH UMUM

SEKILAS PERUSAHAAN

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

Sejak awal berdirinya di tahun 1966, Taman Impian Ancol sudah ditujukan
sebagai sebuah kawasan wisata terpadu oleh Pemerintah Propinsi DKI Jakarta
Saat ini, PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk (Perseroan) menjalankan usaha di
bidang properti, pariwisata, perdagangan dan jasa, yang meliputi
pengembangan; hunian (kavling dan unit town house); komersial (ruko/rukan,
service residence, penyewaan lahan); dan pengembangan real estat di lokasilokasi strategis
Saat ini, Perseroan mengelola area pariwisata yang terintegrasi seluas
552 Ha dengan lokasi yang dekat dengan pantai di Jakarta, dengan
kemudahan akses melalui jalan tol, busway dan kereta api.
Unit bisnis Rekreasi merupakan backbone dari bisnis Perseroan. Kinerja
finansial tahun 2013 sektor rekreasi mendominasi 58,58 % dari pendapatan
Perseroan, dengan pendapatan sektor rekreasi tahun 2013 Rp 727.370 miliar
dari total pendapatan tahun 2013 yaitu Rp 1.241.637 miliar.
Perseroan selalu berusaha untuk memberikan yang terbaik bagi lingkungan
sekitarnya dan telah mengimplementasikan Corporate Social Responsibility
(CSR) secara nyata untuk tumbuh -kembangnya hubungan harmonis dengan
masyarakat dan berpartisipasi secara aktif dalam percepatan pembangunan
masyarakat melalui kegiatan income generate, pendidikan dan penghijauan
sebagai salah satu pilar menuju Ancol Green Company yang menerapkan
budaya perusahaan ramah lingkungan.
2

VISI DAN MISI

VISI

Menjadi perusahaan properti dengan kawasan wisata terpadu terbesar dan terbaik di Asia
Tenggara yang memiliki jaringan sentra rekreasi terluas

MISI

Menjadi komunitas pembaharuan kehidupan masyarakat yang menjadi kebanggaan

bangsa yang senantiasa menciptakan lingkungan kehidupan sosial yang lebih baik melalui
sajian hiburan berkualitas yang berunsur seni, budaya dan pengetahuan, dalam rangka
mewujudkan komunitas Life Re-Creation yang menjadi kebanggaan bangsa

SEJARAH PERUSAHAAN

25 OKTOBER 1962
Reklamasi Ancol dimulai

24 Juni 2011
Mulai beroperasinya Ocean
Ecopark

1966 - 1966
25 OKTOBER 1966
Peresmian BPP proyek Ancol
2 Agustus 1973
Putri Duyung Cottage
diresmikan
28 Juni 1974
Peresmian unit Gelanggang
Renang Jaya Ancol
(Atlantis Water
Adventures) dan
Gelanggang Samudra
Jaya Ancol (Ocean
Dream Samudra)

12 Agustus 2011
Pengoperasian Instalasi
Reverse Osmosis

17 Desember 1977
Peresmian Pasar Seni Jaya
Ancol

25 Agustus 2011
Peluncuran Fantastique
Magic Fountain Show

1973 - 1985
29 Agustus 1985
Peresmian Dunia Fantasi
10 Februari 2010
Pengalihfungsian padang Golf Jaya
Ancol menjadi Ancol Ocean Ecopark

19 Agustus 2012
Peluncuran wahana Kalila
2011 - 2012

1992 - 2005
10 Juli 1992
BPP Ancol berubah menjadi
PT Pembangunan Jaya Ancol

2007 - 2010

2 Juli 2004
GO PUBLIC
10 Juli 2005
Peluncuran logo baru

23 Mei 2008
Peluncuran Perumahan Dcove
27 Juni 2007
Obligasi I Jaya Ancol sebesar Rp 200 Miliar

24 Juli 2009
Peluncuran Marina Coast

STRUKTUR KEPEMILIKAN
0,05%

50,00%

PemProv DKI Jakarta

PT Pembangunan Jaya

Masyarakat
10,00%

18,00%

72,00%

PERSEROAN
ENTITAS ANAK
99,95%

99,00%

ENTITAS ASOSIASI
65,00%

95,27%

1,00%

JA

TIJA

STU

SEABREEZ
25,00%

99,00%

1,00%

50,00%

KEK

TI

ENTITAS ANAK

16,75%

PHILINDO

JBI

25,64%

JTD

ENTITAS ASOSIASI

TIJA

PT Taman Impian Jaya Ancol

KEK

PT Kawasan Ekonomi Khusus Marunda Jakarta

Seabreez

PT Seabreez Indonesia

Philindo

PT Philindo Sporting Amusement and Tourism Corporation

STU

PT Sarana Tirta Utama

JBI

PT Jaya Bowling Indonesia

JA

PT Jaya Ancol

JTD

PT Jakarta Tollroad Development

TI

PT Taman Impian

KEGIATAN USAHA

KEGIATAN USAHA
PARIWISATA
Kegiatan usaha pariwisata saat ini dikelola melalui entitas anak yakni TIJA dan Seabreeze yang meliputi pengelolaan kawasan pariwisata (rekreasi dan resor) dan kegiatan
usaha penunjang: entertainment, konvensi dan wisata belanja. Perseroan mengelola area pariwisata terintegrasi seluas 552 Ha, berlokasi dekat pantai di wilayah Jakarta
Utara dengan kemudahan akses melalui jalan tol, busway dan kereta api.

REKREASI

RESORT

KEGIATAN USAHA
PARIWISATA KAWASAN PENUNJANG
ECOVENTION

Ecovention merupakan unit usaha terbaru Ancol Taman Impian berupa multipurpose hall (ruang serbaguna) seluas hampir
4.000 m2. Ecovention dapat juga berfungsi sebagai exhibition hall terkait dengan upaya pengembangan usaha Perseroan
ke bisnis MICE (Meeting, Incentive, Conference and Exhibition) dan industri kreatif

CANDI BENTAR MULTIFUNCTION HALL PUTRI DUYUNG ANCOL

Candi Bentar Multifunction Hall terletak di resor Putri Duyung Ancol yang berada di Taman Impian Jaya Ancol dan berdiri sejak awal
tahun 2011 dengan pemandangan laut yang memukau. Candi Bentar merupakan multifunction hall dengan kapasitas 1.000 orang dan
dapat digunakan untuk berbagai macam acara seperti seminar, rapat, pernikahan, launching product, press conference dan berbagai
macam acara lainnya.

ANCOL BEACH CITY LIFESTYLE MALL (MALL ABC)

Ancol Beach City akan dilengkapi dengan 77 pusat makanan, 42 unit pertokoan dan auditorium berstandar internasional
dengan kapasitas 22.000 pengunjung. Auditorium ini merupakan hasil kerjasama Mata Elang Productions dengan Ancol
Beach City.

MATA ELANG INTERNATIONAL STADIUM (MEIS)

MEIS merupakan stadium musik internasional yang terletak di Ancol Beach City (ABC) Lifestyle Mall. Stadium ini dibuka pada
awal 2012 dan dibangun sebagai stadium indoor yang sering digunakan untuk menggelar konser oleh artis-artis lokal maupun
internasional.
8

KEGIATAN USAHA
PROPERTI
Kegiatan usaha dalam bidang properti meliputi pengembangan: Hunian (kavling dan unit town house); Komersial (ruko/rukan, service residence, penyewaan lahan);
dan pengembangan real estat di lokasi-lokasi strategis. Properti PJA memiliki lokasi strategis, akses langsung jalan tol, dekat dengan pusat perdagangan teramai di
Jakarta dan terletak kurang dari 10 km dari central business district.
Capital Coast

( + 10 Ha )

Northland Apartment

Puri Jimbaran Residence

( + 1,5 Ha )

Townhouse Puri Marina

Carnaval Beach

( + 11 Ha )

DeCove

( + 0,5 Ha )

( + 1 Ha )

( + 1,1 Ha )

Bizz Point

Marina Coast

Coasta Villa

( + 0,5 Ha )

( + 11,7 Ha )

( + 2,7 Ha )

KEGIATAN USAHA
PERDAGANGAN DAN JASA
Berikut merupakan restoran dan caf yang tersedia di kawasan Ancol:
Bandar Djakarta yang menjual aneka seafood;
Jimbaran Resto yang menyediakan masakan khas Bali;
Backstage yang merupakan restoran yang mengkombinasikan
restoran dan live music;
Dermaga One yang menyuguhkan masakan sea food;
Segarra sebuah restoran berkonsep lifestyle resto;
Le Bridge sebuah restoran yang terletak di tengah laut yang
disambungkan dengan sebuah demaga.
Seaside Suki
A&W
McDonalds
Pizza Hut
Starbucks Coffee
Simpang Raya
Kopi Duk
Solaria
Super Bento
Columbus
Planet Bakso
Banquet Ancol
Takigawa

10

STRATEGI USAHA

Membuat sinergi bisnis antar SBU untuk menghasilkan keunggulan kompetitif

Mendorong kompetensi utama di edutainment

mengembangkan keagenan dan jaringan rekreasi

sebagai

basis

untuk

Membangun keunggulan SDM untuk menghasilkan layanan memuaskan dan

pengalaman spektakuler bagi pengunjung

Mengklarifikasi segment produk-market untuk setiap bisnis

Membentuk Aliansi strategis / JV dengan pemain global untuk meningkatkan daya

saing

11

KEUNGGULAN KOMPETITIF

Lokasi Ancol yang strategis, dan relatif mudah dijangkau

Pertumbuhan yang pesat dalam pengembangan kawasan hunian ekslusif/mewah

Berpengalaman dalam industri rekreasi sehingga memiliki kemampuan dalam bersaing, dengan adanya inovasi
wahana setiap 2 tahun, dan international event di setiap musim liburan

Memiliki sinergi usaha yang unik antara rekreasi dan properti

Hubungan baik dengan pemerintah pusat maupun pemerintah daerah

Lokasi yang unik di pinggir pantai dengan jenis usaha yang terintegrasi dalam satu kawasan

Memiliki reputasi yang baik di mata stake holder

12

PEMASARAN DAN PENJUALAN

Realisasi pendatapan usaha untuk masing-masing segmen:
(dalam juta Rupiah)

31 Desember

Keterangan

2008

2009

2010

2011

2012

31 Des 2013

Properti
Tanah dan Bangunan

276.834

249.859

241.280

191.168

240.545

417.660

Pariwisata
Wahana wisata
Pintu gerbang
Kapal
Pendapatan hotel dan restoran

282.222
152.875
3.131
48.684

316.374
158.222
2.745
60.618

348.057
159.290
2.995
58.654

360.297
185.202
3.639
57.364

404.758
181.353
3.226
77.096

362.183
224.136
2.629
82.239

Perdagangan dan Jasa

Penyewaan kios, lahan dan gedung
Pengelolaan perumahan
Barang dagangan
Sponsor
Total

17.612
10.080
27.440
17.115
854.372

24.314
11.990
31.221
16.097
898.322

32.493
22.536
12.449
13.249
921.926

46.651
22.980
20.995
13.951
932.950

41.745
25.158
25.308
21.949
1.053.738

57.955
24.561
25.235
23.959
1.241.637

Realisasi Pengunjung Unit Rekreasi dan Resor:

Keterangan
Pintu Gerbang
Dunia Fantasi
Ocean Dream Samudra
Atlantis Water Adventure
Putri Duyung

2008
13.939.000
2.666.056
1.048.468
808.653
26.620

2009
14.443.720
2.717.012
953.076
785.630
27.148

31 Desember
2010
14.333.140
2.551.967
1.314.103
825.834
25.843

2011
14.978.726
2.451.672
1.259.375
901.949
28.293

2012
15.848.956
2.043.598
1.316.584
975.754
31.842

31 Des 2013 *
14.783.373
1.826.277
1.305.145
875.036
32.689
13

LAPORAN POSISI KEUANGAN

ASET, EKUITAS DAN LIABILITAS (dalam jutaan Rupiah)

14

PENGEMBANGAN LAHAN

15

PERPAJAKAN

OBJEK PERPAJAKAN PERUSAHAAN

PAJAK PUSAT

PPH
- Pasal
- Pasal
- Pasal
- Pasal
- Pasal
- Pasal

21
22
23
25
29
4 (2)

PPN & PPNBM

BEA
- Bea Masuk Impor
- Bea Meterai

PAJAK

Pajak Hiburan (Phi)

Pajak Hotel Restoran (PHR)
PAJAK DAERAH
Pajak Bumi Bangunan (PBB)
Bea Perolehan Hak atas Tanah Bangunan
Reklame
17

AKUNTANSI

LAPORAN KEUANGAN

19

LAPORAN KEUANGAN (LABA RUGI KOMPREHENSIF)

Pendapatan Usaha

2013

2012

2011

2010

1 Tahun

1 Tahun

1 Tahun

1 Tahun

1.241.637.263.489

1.053.738.348.352

932.949.889.202

921.926.345.518

Beban Pokok Pendapatan

247.952.744.968

95.978.825.014

65.802.056.520

112.815.196.077

Beban Langsung

500.402.406.299

500.672.195.857

446.819.396.325

422.509.185.585

Beban Pokok Pendapatan dan Beban Langsung

748.355.151.267

596.651.020.871

512.621.452.845

535.324.381.662

Laba Bruto

493.282.112.222

457.087.327.481

420.328.436.357

386.601.963.856
18.572.124.269

Pendapatan Bunga

6.420.642.160

8.265.636.701

12.211.786.440

17.987.883.677

13.620.769.281

11.924.577.062

6.768.500

(176.042.780.457)

(163.541.544.899)

(172.265.458.473)

(152.713.823.711)

(43.551.817.284)

(50.514.693.449)

(44.225.692.729)

(35.652.114.741)

588.513.731

523.838.276

(690.282.720)

147.854.069

1.989.734.110

3.004.973.212

181.266.817

639.882.818

(13.549.264.928)

(16.506.886.553)

(4.990.035.465)

(12.791.344.306)

(206.157.088.990)

(205.147.907.431)

(197.853.839.068)

(181.790.653.102)

Laba S ebelum Pajak dan Beban Pinjaman

287.125.023.232

251.939.420.049

222.474.597.288

204.811.310.754

Beban Pinjaman

(29.629.486.375)

(8.542.340.664)

(13.236.220.814)

(16.479.665.494)

(2.421.196.033)

(682.236.343)

--

--

6.929.632.591

(3.568.662.033)

(613.902.150)

(1.562.293.037)

262.003.973.415

239.146.181.009

208.624.474.324

186.769.352.223

(71.118.757.954)

(57.207.392.613)

(44.743.753.497)

(44.193.949.340)

(780.285.607)

(4.089.546.768)

(1.941.494.895)

(720.255.608)

(71.899.043.561)

(61.296.939.381)

(46.685.248.392)

(44.914.204.948)

190.104.929.854

177.849.241.628

161.939.225.933

141.855.147.275

Pendapatan Lainnya
Beban Umum dan Administrasi
Beban Penjualan
Keuntungan Penjualan Aset Tetap - Bersih
Keuntungan Selisih Kurs - Bersih
Beban Lain-lain - Bersih
Jumlah Beban Usaha

Bagian Rugi Bersih Investasi Ventura Bersama

Bagian Laba (Rugi) Bersih Entitas Asosiasi
Laba S ebelum Pajak Penghasilan
Beban Pajak Penghasilan
Kini
Tangguhan
Jumlah Beban Pajak Penghasilan
Laba Bersih Tahun Berjalan
Pendapatan Komprehensif Lainnya
Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan

--

9.076.325.042

--

--

190.104.929.854

186.925.566.670

161.939.225.933

141.855.147.275

192.190.342.239

178.151.312.381

161.921.033.108

141.757.611.224

(2.085.412.384)

(302.070.753)

18.192.825

97.536.051

190.104.929.854

177.849.241.628

161.939.225.933

141.855.147.275

192.190.342.239

187.227.637.423

161.921.033.108

141.757.611.224

(2.085.412.384)

(302.070.753)

18.192.825

97.536.051

190.104.929.854

186.925.566.670

190.104.929.854

186.925.566.670

LABA BERSIH YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
JUMLAH
LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali
JUMLAH
LABA PER S AHAM

120

111

101

89

20

LAPORAN KEUANGAN (POSISI KEUANGAN)

2013

2012

2011

2010

1 Tahun

1 Tahun

1 Tahun

1 Tahun

ASET
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas

416.652.173.213

553.221.981.521

400.236.840.673

328.348.583.300

227.613.437.744

136.971.731.350

145.237.120.179

241.503.393.898

839.262.213

717.707.840

3.005.428.872

6.539.936.238

Piutang Usaha Kepada Pihak Ketiga

(Setelah dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai
per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing
sebesar Rp5.366.240.431 dan Rp5.994.372.392)
Piutang Lain-lain
Persediaan
(Setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai per
31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing
5.488.985.261

6.249.996.967

9.574.960.044

10.524.743.349

Uang Muka

sebesar Rp2.638.343.853 dan Rp2.894.925.464)

6.397.173.148

10.145.932.186

8.687.254.639

13.849.178.367

Pajak Dibayar di Muka dan Aset Pajak Kini

5.301.489.757

5.365.290.699

7.407.606.721

4.280.815.509

Biaya Dibayar di Muka

Jumlah Aset Lancar

4.423.249.674

7.915.323.403

4.507.966.061

6.016.426.667

666.715.771.010

720.587.963.966

578.657.177.189

611.063.077.328

Aset Tidak Lancar

Aset Keuangan yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo
Piutang Usaha Kepada Pihak Ketiga
Piutang Lain-lain Kepada Pihak Berelasi
Aset Pajak Tangguhan
Investasi pada Entitas Ventura Bersama
Investasi pada Entitas Asosiasi

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

18.590.462.177

22.075.099.250

17.750.391.117

43.082.939.777

--

1.500.000.000

2.500.000.000

-2.180.973.756

110.730.628

135.906.346

239.478.861

53.608.641.834

56.029.837.867

--

--

203.620.340.088

104.190.707.497

43.671.227.528

3.035.129.678
--

Investasi Jangka Panjang Lainnya

637.755.808

637.755.808

--

Aset Ventura Bersama dan Kerjasama Operasi

277.134.008

4.382.119.027

--

--

193.086.658.163

239.922.748.164

178.698.299.073

243.613.767.890

283.901.797.473

181.254.406.125

461.814.307

1.890.605.318

1.185.418.701.488

994.368.013.804

827.920.284.166

642.595.483.087

20.108.000.096

62.178.721.191

86.133.234.543

20.726.410.706

Jumlah Aset Tidak Lancar

1.960.360.221.764

1.667.675.315.079

1.158.374.729.595

958.125.310.212

JUMLAH ASET

2.627.075.992.774

2.388.263.279.045

1.737.031.906.784

1.569.188.387.540

Aset Real Estat

Properti Investasi
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per
31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing
sebesar Rp10.563.246.196 dan Rp943.052.559)
Aset Tetap
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan per
31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing
sebesar Rp936.136.626.810 dan Rp821.614.634.450)
Aset Lain-lain

21

LAPORAN KEUANGAN (POSISI KEUANGAN)

2013

2012

2011

2010

1 Tahun

1 Tahun

1 Tahun

1 Tahun

LI ABI LI TAS DAN EKUI TAS

Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha
Pihak Berelasi

17.357.890.638

33.701.685.528

8.359.676.619

30.624.403.543

Pihak Ketiga

14.465.485.793

22.546.180.790

24.619.512.319

54.773.695.325

Utang Lain-lain

85.957.174.817

128.204.676.788

100.824.930.969

93.153.296.735

Utang Pajak dan Liabilitas Pajak Kini

54.390.753.206

36.728.288.842

46.155.637.223

38.614.111.506

Beban Akrual

59.742.009.602

104.446.580.450

72.087.867.623

67.964.015.350

111.444.261.252

74.753.134.967

54.348.856.782

20.401.932.813

100.000.000.000

60.000.000.000

Pendapatan Diterima di Muka dan Uang Muka Pelanggan Jatuh Tempo Satu Tahun
Utang Bank Jangka Panjang - Jatuh Tempo Satu Tahun
Utang Obligasi - Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun

--

--

119.866.109.303

--

443.357.575.308

460.380.547.365

426.262.590.838

305.531.455.272

Utang Bank Jangka Panjang

140.000.000.000

140.000.000.000

50.000.000.000

--

Utang Obligasi

297.370.852.943

296.479.682.040

--

119.593.647.975

Pendapatan Diterima di Muka Jangka Panjang

--

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

Liabilitas Jangka Panjang

215.117.087.333

118.090.944.000

--

Liabilitas Pajak Tangguhan

4.741.084.142

3.985.974.253

--

--

Uang Jaminan Diterima

8.328.150.312

9.625.640.355

33.431.757.327

16.592.206.081

Liabilitas Imbalan Pasca Kerja

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
Jumlah Liabilitas

47.627.545.985

49.624.099.363

48.112.308.883

49.495.169.802

713.184.720.715

617.806.340.011

131.544.066.210

185.681.023.858

1.156.542.296.023

1.078.186.887.376

557.806.657.048

491.212.479.130

400.000.000.000

400.000.000.000

400.000.000.000

400.000.000.000

36.709.233.000

36.709.233.000

36.709.233.000

36.709.233.000

9.076.325.042

9.076.325.042

--

--

Ekuitas
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik
Entitas I nduk
Modal Saham
Modal Dasar sebesar 5.759.999.998 saham terdiri dari
1 saham seri A, 1 saham seri B dengan nilai nominal
masing-masing Rp 500 per saham serta 5.759.999.996
saham seri C dengan nilai nominal Rp250 per saham
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.599.999.998
saham terdiri dari 1 saham seri A, 1 saham seri B dan
1.599.999.996 saham seri C
Tambahan Modal Disetor
Pendapatan Komprehensif Lainny a
Saldo Laba
Ditentukan Penggunaannya

25.685.082.059

23.903.568.936

22.284.358.605

20.866.782.605

897.379.711.296

786.170.882.081

681.638.779.941

587.535.322.750

1.368.850.351.398

1.255.860.009.059

1.140.632.371.546

1.045.111.338.355

101.683.345.353

54.216.382.610

38.592.878.190

32.864.570.055

Jumlah Ekuitas

1.470.533.696.751

1.310.076.391.669

1.179.225.249.736

1.077.975.908.410

JUMLAH LI ABI LI TAS DAN EKUI TAS

2.627.075.992.774

2.388.263.279.045

1.737.031.906.784

1.569.188.387.540

Belum Ditentukan Penggunaannya

Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik
Entitas Induk
Kepentingan Nonpengendali

22

Enterprise Resource Planning (ERP)

Definisi ERP :
sistem informasi yang diperuntukkan bagi perusahaan
manufaktur maupun jasa yang berperan mengintegrasikan dan
mengotomasikan proses bisnis yang berhubungan dengan aspek
operasi, produksi maupun distribusi di perusahaan
bersangkutan.
(wikipedia.org)
Keunggulan :
Integrasi data keuangan
Standarisasi proses operasi
Standarisasi data dan informasi

23

Enterprise Resource Planning (ERP)

INVENTORY

PROCUREMENT

FIXED ASSET

SALES

GENERAL
LEDGER

ACCOUNT
PAYABLE

ACCOUNT
RECEIVABLE

TAX

CASH
BANK

24

Enterprise Resource Planning (ERP)

Distribution
Receiving

Sales Order
(SO)

Shipment

Sales Invoice

Financials
Sales Invoice

Financials
Issue Checks

Bukti Penerimaan

Verifikasi
Bukti Penerimaan

25

Enterprise Resource Planning (ERP)

Accounting

Unit bisnis
Daftar
penerbitan
invoice

Menerbitkan Sales Invoice

invoice

Customer

Jurnal : 1
Dr. A/R
Cr.
Revenue
Laporan
Umur
Piutang

Jurnal : 1
Dr. A/R
Cr.
Revenue
Improvement :
- Jurnal pengakuan pendapatan dibuat
otomatis, akuntansi hanya verifikasi akun
Laporan Aging A/R & kartu piutang
menjadi tanggung jawab unit bisnis

Kartu
Piutang

Rp

Treasury

Voucher
penerimaan
Kas/bank
Laporan
Umur
Piutang
Kartu
Piutang

Memorial
Voucher
Laporan
Umur
Piutang
Kartu
Piutang

Membuat jurnal
pelunasan piutang dan
Update kartu/umur piutang

Jurnal : 2
Dr. Bank
Cr.
A/R

Membuat Voucher
Penerimaan untuk
pembayaran customer

Membuat jurnal
Memverifikasi
CoA
pengakuan
pendapatan
Revenue

Verifikasi
Rekening Bank

Saldo
Bank

Jurnal : 2
Dr. Bank
Cr.
A/R

Voucher
penerimaan
Kas/bank
Voucher
penerimaan
Kas/bank

Laporan
Umur
Piutang

Improvement :
-Jurnal bank dibuat otomatis,
- Laporan umur piutang & kartu piutang menjadi
tanggung jawab unit bisnis
- Akuntansi tidak membuat jurnal atau dengan
kata lain ada 1 proses yang berkurang.

Kartu
Piutang

26

Enterprise Resource Planning (ERP)

Distribution
Purchase Order

Distribution
Receiving

Financials
Purchase Invoice

Financials
Issue Checks

SPP

PO / SPK

LPB / BA

Hutang Pusat

Kas / Bank

Input = Unit
Print

Input = Unit
Print

Input = Unit
Print

Input = Hutang Pusat

Print

Input =Kasir Pusat

Print

27

Enterprise Resource Planning (ERP)

Unit Bisnis

Accounting

Treasury

Memverifikasi
Membuat jurnal
CoA
recognize
Biaya Expense/Aset
atau Aset

Menerima penagihan
dari supplier

Jurnal : 1
Dr. Expense/Aset
Cr.
A/P
Memorial
Voucher

Invoice
Supplier

Voucher
Pengeluaran /
Pembayaran
Invoice
Supplier
Invoice
penagihan
Jurnal : 1
Dr. Expense/Aset
Cr.
A/P

Subsidiary
A/P

Aging A/P

Invoice
Supplier

Membuat Aging A/P

Invoice
penagihan

Verifikasi
Dokumen

Aging A/P

Voucher
Kas/bank

Pembayaran
di Kasir
Jurnal : 2
Dr. A/P
Cr.
Bank

Jurnal : 2
Dr. A/P
Cr.
Bank

Subsidiary
A/P

Improvement :
-Jurnal recognize Expense/Aset dibuat otomatis,
akuntansi hanya verifikasi akun
- Update Aging A/P dibuat otomatis dan dimonitor
oleh unit bisnis
-Accounting tidak melakukan penjurnalan
28

Enterprise Resource Planning (ERP)

Laporan Keuangan konsolidasi induk

dan anak perusahaanyang dihasilkan
adalah sebagai berikut :
Penerimaan

METODE KONSOLIDASI

PT PJA

Pengeluaran

1 Unit-unit PT PJA, spt : properti, marina, dll

2 PT TIJA (99.99%)
3 PT SEABREEZ INDONESIA (95.20%)
4 PT JAYA ANCOL (99%)
Laporan 5 PT PHILINDO (50%)
Keuangan 6 PT JAYA BOWLING INDONESIA (16.75%)

PT TIJA

KONSOLIDASI

EQUITY
COST

METODE KONSOLIDASI

1 Unit-unit PT TIJA, spt : Dufan, GSA, AWA, dll

2 PT JAYA ANCOL (1%)

COST

Jurnal memo
29

PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk

Accounting & Tax Departement
Gedung Ecovention-Ecopark
Taman Impian Jaya Ancol
Jalan Lodan Timur no. 7
No telp. 021-6454567