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Poder Judicial de la Nacin

///nos Aires,

de febrero de 2016.

Y Vistos:
En las presentes actuaciones, la Excma. Cmara intervino en dos
incidencias, fechadas el 6 y el 8 de octubre ppdo., en las cuales puso de manifiesto
la necesidad de que el suscripto procediera a fijar el objeto procesal que debe
investigarse en estos obrados.
En tal sentido, en su resolucin del 6 de octubre ppdo. (Sanfelice,
Osvaldo s/incidente de inompetencia), la Sala I, en su voto mayoritario, sostuvo
que nada se ha dicho acerca de cul es, en definitiva, el estricto suceso delictivo
que el juez cualquiera sea ste- deber investigar. Es cierto que en autos se cuenta
con un requerimiento fiscal que, oportunamente, ha dado impulso al proceso. No
obstante, tambin lo es el hecho de que ste, pese a su extensin, por obvias
limitaciones propias de la instancia que entonces evidenciaba el sumario, no logr
precisar, en definitiva, en qu consista exactamente el evento histrico que se
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reputa ilcito ni su adecuada lectura jurdica. El avance de la causa soportara la


carga de ir cubriendo esos vacos. Sin embargo, no fue eso lo que ocurri [] El
hecho, pues, continu sin recibir su completa definicin.
[]
Interpretaciones mediante parecera haberse consensuado, como
premisa de debate, que se tratara de un supuesto de lavado de activos

[],

as

lo recogi el juez al referirse, sin mucho empeo demostrativo, a un delito


precedente supuestamente cometido en esta ciudad y, finalmente, los recurrentes
al recordar el sitio de emplazamiento del hotel que habra dado marco al invocado
delito.
Sin embargo, esas presunciones [] no trasuntan ms que en
conjeturas incapaces de satisfacer la carga de contar con un objeto procesal preciso
y circunstanciado [] debe encomendarse al actual juez de la causa la tarea de
superar las deficiencias apuntadas a fin de contar con una plataforma fctica lo
suficientemente slida.
A su vez, en la segunda resolucin mencionada, del 8 de octubre
pasado (Stolbizer, Margarita s/rechazo ser querellante), el Superior, en su voto
mayoritario, sostuvo nuevamente que la evaluacin del asunto demanda, en
primer trmino, poder precisar cul es el delito que debe investigarse [] no existe
definicin alguna acerca de cul es el acontecimiento histrico reido con la ley
penal que esta magistratura deba examinar [] se carece de precisiones legales
sobre la plataforma fctica de la que se trata.

Y Considerando:
I) Delimitacin de los hechos investigados y medidas a adoptar
Habindose dispuesto oportunamente las medidas de prueba
indispensables para terminar de configurar los confines fcticos de este proceso al
ser confrontados con otros procesos penales paralelos (especialmente, los que
tramitan en los Juzgados Federales N 7 y N 10 y el Penal Tributario N 1), y del
estudio pormenorizado de las presentes actuaciones, ms las que corren por
cuerda a la presente, y la documentacin disponible, tanto la presentada por las
partes y organismos pblicos y privados, como la incautada en los procedimientos
de registro dispuestos en la causa, me encuentro a esta altura en condiciones de
cumplir con el mandato expreso dispuesto por el Superior.
En tal sentido, inevitable resulta sealar en primer trmino, que en
autos no contamos con un solo objeto procesal, sino con varios objetos procesales, a
partir de sucesivas y heterogneas denuncias oportunamente presentadas y
aceptadas en el expediente, y que apuntan a la posible comisin de sucesos,
reputados como presuntamente delictivos.
As, he de referirme a cada uno de ellos, siguiendo un orden
cronolgico de aparicin de las respectivas denuncias -o notitia criminis- en el
expediente. En cada caso, adems de una breve genealoga, se fijar el objeto
procesal en particular, y se adoptarn al respecto las medidas que por Derecho
correspondan.

Hecho N 1
Presuntas Irregularidades en la Inspeccin General de Justicia
respecto del legajo societario de la firma Hotesur S.A.
El primer hecho denunciado y que resulta parte de este proceso obra
con suficiente claridad ya en la denuncia que dio inicio a la causa, presentada por
la Diputada Nacional Margarita Stolbizer (cfr. fs. 1/10).
Ello surge en primer lugar, del punto I de dicha presentacin
(Objeto), donde se denuncia se investigue la presunta comisin de delitos de
violacin a los deberes de funcionario pblico y abuso de autoridad, previstos en
los artculos 248 y 249 del Cdigo Penal respectivamente y que, segn la
denunciante involucran de manera directa a la Sra. Presidenta de la Nacin
Cristina Fernndez de Kirchner y al Ministro de Justicia Julio Alak, junto con otros
funcionarios de la Inspeccin General de Justicia.
En concreto, se sostiene en el punto II (Fundamentos), que la
denuncia se basa en el contenido de la declaracin jurada patrimonial de la ex

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presidenta, correspondiente al ao 2013. De la gran cantidad de informacin all
contenida, el propsito de esta primera denuncia se circunscribe a los asientos por
los cuales la nombrada declar ser titular de acciones de la firma Hotesur S.A.,
por un importe de 9,3 millones de pesos, al tiempo que reconoci una deuda con
esa firma por 4,6 millones de pesos.
El punto nodular de esta primera denuncia apunta al modo en el que
tramit el legajo societario de la firma Hotesur S.A. ante la Inspeccin General de
Justicia.
En tal sentido, seala la Diputada Stolbizer, que Hotesur S.A.
adeudaba ante ese organismo la presentacin de balances desde 2011, adems de
que no se conocen los activos ni los pasivos de la sociedad annima ni la
conformacin societaria actual, como tampoco quines integran el directorio en la
actualidad, ya que tambin adeuda la inscripcin de sus autoridades. Agrega que
el ltimo capital inscripto ante la IGJ data de 2006, y su ltima sede, de 2005.
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Otra presunta irregularidad relativa a la declaracin jurada de la ex


presidenta y las acciones de Hotesur S.A., sealada por la denunciante, y que no
puede esclarecerse debido a la presunta omisin de los funcionarios de la IGJ de
exigir el cumplimiento de los requisitos ante la autoridad de aplicacin en materia
de sociedades comerciales, luce a fs. 6, cuando enfatiza que por tres aos
consecutivos (2011, 2012 y 2013), figuran deudas de la nombrada con la firma
Hotesur S.A., lo cual, segn Stolbizer, significa que declara pasivos contra s
misma, pues la sociedad le pertenece, junto a su familia. En esa misma lnea, la
denunciante se agravia de que la participacin de la ex presidenta en Hotesur
S.A. declarada en 2011, de 9,3 millones de pesos, es imposible de chequear, ya
que [la sociedad] no presenta balances en la IGJ desde el ao 2010, as como
tampoco el valor de las acciones de la empresa, ni los detalles de la deuda referida,
y por lo tanto, no se puede saber qu porcentaje de la sociedad integra la
declarante.
Califica como red de proteccin de la cspide del poder dentro
de la IGJ, al resumir que Hotesur adeuda balances, no informa quines integran
su directorio desde hace aos y adeuda el pago de tasas, adems de que present
su declaracin jurada obligatoria de actualizacin de datos, meses despus de
vencido el plazo. Por todas estas irregularidades, Hotesur S.A. no fue sancionada
con las multas previstas por la normativa vigente, sino que continuaba en proceso
de anlisis, despus de casi dos aos de haber sido presentada.

Previo a culminar con sus fundamentos, Stolbizer agreg que la


sociedad debi presentar, a los quince das de aprobado cada estado contable, una
copia a la IGJ, lo cual tampoco hizo.
Tras calificar el hecho en los ya citados arts. 248 y 249, C.P., sugiri
tres medidas de prueba: que el Tribunal le pida a la IGJ el legajo societario
completo y toda otra actuacin relativa a la firma Hotesur S.A.; que le pida a la
AFIP copias de todas las presentaciones de Hotesur S.A. desde su constitucin; y
que le requiera a la Oficina Anticorrupcin las declaraciones juradas patrimoniales
presentadas por la ex presidenta con la documentacin respectiva (cfr. fs. 9/10).
As las cosas, corrida vista al Sr. Fiscal Dr. Stornelli, ste a fs. 14,
precis razonablemente el hecho denunciado al sostener que [s]e investigarn en
autos [] en razn de la presunta [dolosa] inactividad registrada en la Inspeccin
General de Justicia en orden a la falta de presentacin de balance de los aos 2011 a
2013, que registrara la firma Hotesur S.A. [] como as tambin de las actas o
documentos societarios de donde debera surgir la integracin de su directorio y
sus modificaciones, como la inscripcin de autoridades desde 2009 a 2013
inclusive, haciendo luego una fiel transcripcin de los prrafos de la denuncia
ms arriba expuestos.
Debe considerarse entonces, como un primer objeto procesal
identificado en estas actuaciones, el referido precedentemente por el Dr. Stornelli,
prelimilarmente calificado como abuso de autoridad e incumplimiento de los
deberes de funcionario pblico.
He de sealar, para terminar de confirmar lo precedentemente
expuesto, que las primeras medidas probatorias dispuestas por el juez instructor
de aquel entonces, apuntaron a reunir la prueba documental requerida tanto por la
denunciante como por el fiscal, y que guardan natural coherencia con el citado
objeto procesal acuado.
As, se dispuso el primer registro en la sede de la IGJ (fs. 20/1) en el
cual se incaut el legajo de la sociedad denunciada; se le tom declaracin a Silvina
Martnez, ex Directora del Registro Nacional de Sociedades de la IGJ hasta 2012 (fs.
27/8); y se dispuso el allanamiento en la presunta sede de Hotesur S.A. (fs. 37)
que result ser un local desocupado.
A fs. 42/8 luce el acta de allanamiento en la IGJ; y a fs. 53/vta. el
resultado del registro de la AFIP en esta ciudad, a partir del cual se supo que la
firma Hotesur S.A. est inscripta ante la sede Ro Gallegos -pese a lo cual
hicieron entrega de 520 fojas tiles respecto de dicha firma.

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Cabe destacar tambin las constancias obrantes a fs. 416/22 (segn la
cual Hotesur S.A. habra regularizado su situacin ante la IGJ) y la ampliacin de
declaracin testimonial de Silvina Martnez (fs. 445/vta.), quien dio cuenta que en
diciembre de 2014 la IGJ dict la resolucin N 4/2014, que otorg un plazo
adicional (hasta noviembre de 2015) para que las empresas que estaban en falta
(como Hotesur S.A.) subsanen sus irregularidades.
Habida

cuenta

de

estas

ltimas,

relevantes

circunstancias,

corresponder, en la parte dispositiva, expedir una nueva vista al Sr. Fiscal para
que d su parecer sobre estas nuevas probanzas y en definitiva, ponga de
manifiesto el temperamento a adoptar, desde la perspectiva fiscal, frente a este
Hecho N 1.

Hecho N 2
Relaciones comerciales presuntamente ilcitas de Nstor y Cristina
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F. de Kirchner con Lzaro Bez, Juan Carlos Relats y Cristbal Lpez


a) Con Lzaro Bez (firmas Hotesur, Valle Mitre, Idea y las
empresas del grupo Bez)
En la denuncia originaria de fs. 1/10, la Diputada Nacional Margarita
Stolbizer, dio cuenta de la actividad a la que est dedicada la firma Hotesur S.A.
y su relacin con personas y entes societarios que, sostiene, movera a sospechas de
posibles actividades ilcitas.
En tal sentido, sostiene ya a fs. 2 que la sociedad Hotesur es la
propietaria del hotel Alto Calafate, en Santa Cruz. Existen sospechas en torno a
este hotel: si se trata, en realidad, de un alojamiento fantasma que us el
matrimonio presidencial para hacer negocios turbios con el empresario ms
beneficiado con la obra pblica, Lzaro Bez [] Surge de todos los manuales y
trabajos tcnicos y jurdicos que se conocen, tanto de produccin nacional como
internacional, que el rubro hotelero es uno de los ms usados y eficaces para
operaciones de blanqueo o lavado de activos, situacin que, sin duda, V.S. habr
de considerar en la apreciacin que se haga de la documentacin acompaada
sobre la necesidad de abrir diferentes lneas de investigacin penal.
Luego a fs. 5 Stolbizer retom la cuestin al sostener que Hotesur
S.A. gerencia el Hotel Alto Calafate, y agrega que [a] travs de otra firma
vinculada al empresario santacruceo Lzaro Bez, Hotesur S.A. recibi en
concepto de alquiler $ 10,1 millones ($ 6,3 millones en 2010, $ 3,7 millones en
2011). Mientras consegua contratos millonarios para realizar obras financiadas por

la Nacin, Bez les alquilaba cientos de habitaciones en hoteles a los Kirchner,


plazas que casi nunca eran ocupadas.
Y a rengln seguido agrega: Una firma de Bez, Valle Mitre S.A., se
hizo cargo de la administracin de los hoteles de los Kirchner, y all alquil ms de
1100 habitaciones por mes, durante aos, en el Alto Calafate. Curiosamente, esos
cuartos no siempre fueron ocupados, pese al costo millonario que represent para
la empresa de Bez, traducido en ganancias para los Kirchner, lo que ms
adelante calific como un caudal de ingresos millonarios y garantizados por
Lzaro Bez.
Por ltimo, si bien no encuadr tpicamente estas referencias fcticas,
la denunciante seal que, ms all del motivo principal de su presentacin (es
decir, el Hecho N 1 ya descripto), ser del criterio y evaluacin de V.S. la
consideracin respecto de la necesidad de abrir otras investigaciones si se
entendiera que existen elementos suficientes acerca de la existencia de conductas
configurativas de otros ilcitos sancionados por nuestra normativa penal (cfr. fs.
9).
Quien iba a recoger de modo inequvoco estas referencias fcticas, iba
a ser el Representante del Ministerio Pblico Fiscal, Dr. Stornelli, en su
requerimiento de instruccin obrante a fs. 14/19.
En efecto, a fs. 15 el Sr. Fiscal sostuvo:
Por otro lado, debern investigarse los eventos aludidos []
respecto de la presunta contratacin falsa de plazas o habitaciones en Hotesur S.A.
propietaria del Hotel Alto Calafate en Santa Cruz, por reservas realizadas por
empresas de Lzaro Bez, cuya ocupacin sera mayormente ficticia, por lo que a
decir de la denuncia se tratara de un alojamiento fantasma que us el matrimonio
presidencial para hacer negocios turbios con el empresario ms beneficiado con la obra
pblica Lzaro Bez, citando expresamente los dems prrafos relevantes de la
denuncia, ya reproducidos.
Pero de donde va a surgir de modo ms claro la amplia perspectiva
que el Fiscal quiso darle al asunto fue a partir de las diligencias probatorias
sugeridas a fs. 15 vta./18, relacionadas no solamente con la firma Hotesur S.A.,
sino tambin con Lzaro Bez y la firma Valle Mitre S.A., e incluso, en el punto
7) de su pedido de medidas, al solicitar que se determine el nombre comercial y
localizacin de domicilios de la empresa de Lzaro Bez sealada en la denuncia
como procedente de alquileres por 10,1 millones de pesos entre 2010 y 2011 de
tratarse de otra distinta a Valle Mitre S.A., conforme surge de la redaccin de la
denuncia-, es decir, apuntando tambin a las empresas desde donde habran

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salido los pagos por los servicios hoteleros en el Alto Calafate (ver asimismo
puntos 10-a y 11).
A partir de este impulso fiscal, el Sr. Juez de instruccin que me
antecedi en la direccin de este proceso dispuso una serie de medidas de prueba,
recogiendo las sugerencias del Sr. Fiscal. En tal sentido, apunt en primer trmino
a hacerse de documentacin, libros contables e informacin bancaria, societaria,
impositiva y de seguridad social de las firmas Hotesur S.A. y Valle Mitre S.A.
(cfr. fs. 37, 42/8, 53/vta., 66, 68/9 y sgts.).
Ya avanzada la instruccin, el anterior Juez interviniente en estos
obrados, dej ms en claro esta parte del objeto procesal de este Hecho N 2,
cuando a fs. 966/vta., a la hora de fundamentar una seria de rdenes de
presentacin y/o allanamiento, seal que en estas actuaciones, el Sr. Fiscal
requiri que se investigue respecto de la presunta contratacin falsa de plazas o
habitacin en Hotesur S.A. propietaria del hotel Alto Calafate [] por reservas
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realizadas por empresas de Lzaro Bez, cuya ocupacin sera mayormente ficticia
y habra sido utilizada por sus propietarios para hacer negocios turbios con
Lzaro Bez el empresario ms beneficiado por la obra pblica. Que se encuentra
demostrado en autos que Valle Mitre S.A. de la cual Lzaro Bez es accionista []
alquilaba el Hotel Alto Calafate para su explotacin a la firma Hotesur S.A.,
relacin que se llev a cabo desde el 10 de noviembre de 2008 y hasta el 31 de
agosto de 2013 (negrita agregada).
De modo tal, que este primer paso en la configuracin del objeto
procesal, en trminos de modo, tiempo, lugar y personas jurdicas implicadas,
guarda una razonable coherencia desde su punto de partida las referencias a estos
sucesos en la denuncia de fs. 1/10-, pasando por el requerimiento de instruccin de
fs. 14/19, por las medidas de prueba relacionadas con dichas firmas, y por la
mencin puntual a los sucesos de referencia, por parte del anterior juez instructor,
al fundamentar las ms recientes rdenes de registro, a fs. 966.
Este punto de partida consolidado desde el punto de vista procesal
resulta de relevancia, habida cuenta que sobre esta base -como veremos-, otra
sociedad comercial ingresar a la encuesta a partir de la actividad instructoria y de
distintas presentaciones en la causa, Idea S.A., expandiendo entonces, el objeto
procesal en estudio, sin que haya sido necesario ampliar el requerimiento de
instruccin originario, al considerrsela, vlidamente, como suficientemente
abarcada por el dictamen de fs. 14/9, al encontrarse Idea S.A. vinculada
directamente, por lazos comerciales, con Hotesur S.A. (por contrato firmado el
29/8/2014 pero con efectos retroactivos al 1/9/2013) y siendo la sucesora de

Valle Mitre S.A. en el gerenciamiento del hotel Alto Calafate a partir de dicha
fecha.
En efecto, entiendo que esta ampliacin del objeto procesal a la firma
Idea S.A. est suficientemente cubierta por el requerimiento fiscal firmado el
17/11/2014 a fs. 14/9, ya que en ste, el Sr. Representante del Ministerio Pblico,
encomend al juez instructor, ms all de las personas jurdicas conocidas en esa
etapa incipiente de la investigacin, que se incauten en las distintas sedes sociales,
entre ellas, Hotesur S.A., las constancias de facturacin de los ltimos cinco
aos, as como tambin la documentacin relacionada con las reservas de
plazas del Hotel Alto Calafate y/o por intermedio de Hotesur S.A. realizadas en
los ltimos cinco aos y tambin los originales de los registros de los libros de
pasajeros de los ltimos cinco aos (cfr. fs. 17, 17 vta. y 18 respectivamente).
Si tenemos en cuenta que Idea S.A. reemplaz a Valle Mitre S.A.
como gerenciadora de -entre otros- el hotel Alto Calafate a travs de acuerdos
comerciales con Hotesur S.A., hecho que tuvo su inicio a partir del 1/9/2013 (cfr.
declaraciones juradas impositivas correspondientes al ejercicio 2013 de Hotesur
S.A., Valle Mitre S.A., de Osvaldo Sanfelice y de Adrin Berni, entre otros, que
fuera recibida a fs. 239 y reservada en Secretara), quiere decir entonces que la
ampliacin a la firma Idea S.A. est abarcada por ese primer impulso fiscal,
durante los aos 2013-2014, en los cuales la sociedad en cuestin ya figuraba
vinculada contractualmente con Hotesur S.A. para gerenciar la explotacin del
Hotel Alto Calafate.
Por otra parte, estos vnculos comerciales entre Hotesur S.A.,
primero con Valle Mitre S.A. y luego con Idea S.A. no se habran limitado, en
punto a la explotacin de servicios de hotelera, al ya mencionado establecimiento
Alto Calafate, sino que tambin habra abarcado, en forma paralela, el
aprovechamiento comercial de otros dos hoteles, ambos tambin situados en la
localidad de El Calafate: Las Dunas y La Aldea.
Esta misma lnea de investigacin iba a ser an ms clarificada y si
se quiere- expandida a partir de la ampliacin de denuncia presentada por
Margarita Stolbizer a fs. 740/8, en donde adems de presentar una serie de nuevos
hechos relacionados con la declaracin jurada del ao 2012 de Cristina F. de
Kirchner (y que trataremos infra como Hecho N 3), en la segunda parte de la
misma, a partir de fs. 744 vta. y hasta fs. 747, la citada denunciante vuelve sobre
sus presentaciones anteriores a poner la mira en el vnculo Kirchner-Bez (cfr.
captulo titulado Testaferros y lavado de dinero, negrita en el original), al
afirmar all, lo siguiente:

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Tras efectuar referencias ya volcadas con relacin a la firma Valle
Mitre, propiedad de Lzaro Bez, y consideraciones acerca de la figura del lavado
de activos, la denunciante habr de atribuirle la actuacin de Valle Mitre S.A. a
sus verdaderos controlantes, esto es la familia Kirchner.
En tal sentido, argumenta la presentante que [t]anto Valle Mitre
S.A. como Idea S.A. actuaron como sociedades de fachada; esto es una entidad que
est legalmente constituida y participa (o hace que participa) en una actividad
comercial legtima [] La familia presidencial cre una red de sociedades para
administrar sus negocios hoteleros sin aparecer en los papeles. Son empresas que
fueron parte de una trama que entrecruzaban los negocios de Nstor y Cristina
Kirchner con testaferros, entre ellos Lzaro Bez. Desde hace aos Nstor y
Cristina Fernndez de Kirchner se manejaron como socios ocultos [] Se
ocultaron detrs de las figuras y formas societarias sin aparecer en los registros,
mientras que Bez, Sancho y Sanfelice, entre otros, se desempearan como socios
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aparentes, prestando su nombre para figurar como socio[s] (cfr. fs. 745 vta./6,
negrita agregada).
Esta clarificacin de la hiptesis, relativa a este Hecho N 2-a, cont
una vez ms con un amplio requerimiento de instruccin, obrante a fs. 761/6, en
donde el Dr. Stornelli, tras reproducir fielmente cada uno de los prrafos de la
denuncia de fs. 740/8, incluyendo los aqu citados, entendi que los mismos se
encuentran comprendidos o bien vinculados al objeto procesal que ya fuera
delimitado en el proceso, a partir de lo ya dictaminado en las piezas obrantes a
fs. 14/19 y 368/370 (negrita agregada), a los cuales se remiti por razones de
brevedad.
Por ltimo, a fs. 737 el Juez Instructor de aquel entonces, dej
asentado el haber recepcionado los autos N 2361/14 caratulados Credisol S.A.
y/o s/abuso de autoridad etc., iniciados a partir de una denuncia de Daniel
Sarwer, sobre la base de un artculo periodstico del diario La Nacin,
provenientes del Juzgado Federal N 6 del fuero, respecto de los cuales, por
advertir conexidad con estos actuados, dispuso aceptar la competencia,
acumularlos jurdicamente y hacerlos correr por cuerda.
Corrida vista al Sr. Fiscal, el Dr. Stornelli formul una vez ms, una
ampliacin de requerimiento de instruccin (cfr. fs. 768/9), pues all se denuncia a
las empresas Credisol S.A. y Diagonal Sur Comunicaciones S.A. al estar
vinculadas, segn los dichos del denunciante, a una trama millonaria con los
Kirchner, consistente en que dichas dos empresas, vinculadas con Bez, tambin
habran pactado acuerdos confidenciales con Valle Mitre S.A., a fin de

garantizarle ingresos millonarios a la familia Kirchner a cambio de cientos de


habitaciones que jams se usaron, y as, estas dos sociedades, se sumaran a
otras siete (La Estacin, Don Francisco, Kank y Costilla, Loscalzo y del Curto,
Alucom Austral, Badial y Austral Construcciones) que tambin se atribuyen a
Bez, que habran pagado habitaciones que no necesariamente eran utilizadas,
y que en ese contexto, segn la denuncia, Credisol y Diagonal Sur, aportaron al
menos otras 100 habitaciones por un total que super los $65.000 al mes, es decir,
ms de $800.000 anuales.
De lo que se trata entonces, en este tramo fctico, es de establecer si el
empresario Lzaro Bez (en su presunta calidad de amigo, socio e incluso posible
testaferro de Nstor y Cristina Kirchner) a travs de su grupo de empresas
(integrado al menos por Austral Construcciones S.A., Alucom Austral SRL,
Kank y Costilla S.A., Badial S.A., Loscalzo y Del Curto SRL, Don Francisco
S.A., La Estacin S.A., Servicio Integral Alem S.A., Diagonal Sur
Comnicaciones S.A., entre otras), habra derivado, entre 2008 y 2014, parte de sus
ingresos provenientes de la obtencin de contratos de obra pblica tanto a nivel
nacional como provincial, hacia el referido matrimonio Kirchner, propietario de los
tres hoteles citados, va las gerenciadoras Valle Mitre S.A. (tambin propiedad
de Bez, pero atribuida a los Kirchner) e Idea S.A. (gestionada por personas
vinculadas en otros negocios en su momento a Nstor y tambin a su hijo Mximo
Kirchner, y que tambin seran prestanombres), mediante la ocupacin fantasma
de habitaciones en dichos hoteles.
Si

bien

otras

empresas

relacionadas

con

las

anteriormente

mencionadas fueron tambin objeto de investigacin (como por ejemplo las dems
firmas pertenecientes al citado Osvaldo Sanfelice Inverness S.A., Inverlife
S.A., Negocios inmobiliarios S.A., Negocios Patagnicos S.A. y BMC S.A.-,
o a la sucesin de Nstor Kirchner -la firma Co-Ma S.A.-), de toda la documental
societaria, impositiva y bancaria obtenida por distintas vas, por ahora no ha
surgido de ellas vinculacin alguna con el objeto procesal referido -en el caso de
Co-Ma la misma adems no revela actividad ni ganancia alguna en los perodos
investigados- de modo que debe considerrsela de momento como informacin
complementaria y tangencial para la pesquisa, sin que de las mismas pueda decirse
entonces que integren, al menos hasta el momento, dicho objeto procesal.

b) Con Juan Carlos Relats (Los Sauces S.A. y Panatel S.A.)


A fs. 68/9, el por aquel entonces Magistrado instructor decidi
ampliar la investigacin a la firma Los Sauces S.A., firma propiedad de la familia

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Kirchner, dedicada a la explotacin del Hotel Los Sauces en El Calafate, Pcia. de
Santa Cruz, y por lo tanto, su relacin comercial exclusiva con la firma Panatel
S.A. del empresario Juan Carlos Relats, en el entendimiento de que se
encontrara relacionada con las sociedades investigadas y dispuso en
consecuencia medidas de prueba de similar tenor a las anteriores.
Como veremos, dicha ampliacin recay sobre unos sucesos
presuntamente delictivos que, al menos durante el lapso 2006-2011, ya haban sido
objeto no slo de denuncia e investigacin penal previas en la causa N 14.950/09
del Juzgado Federal N 10 (conexa a la ya citada N 15.734/08, de asociacin ilcita
y lavado de activos), sino que tambin de una resolucin jurisdiccional definitiva
en ese expediente.
Sobre este particular, resulta relevante el primer anoticiamiento que
se efectuara en la causa, de parte de la Oficina Anticorrupcin, acerca de la
existencia de una causa previa, por los mismos hechos, con relacin a la firma Los
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Sauces S.A., a Juan Carlos Relats y a la firma Panatel S.A. (cfr. fs. 246): el ya
citado expediente N 14.950/09 Relats, Juan C. s/negociaciones incompatibles,
del Juzgado Federal N 10, Secretara N 19.
En el mismo sentido, obra la presentacin que se efecta en nombre
de la empresa que explota comercialmente el hotel, Panatel S.A., a travs de su
Presidente, Jorge Benolol (fs. 247/258).
Ms all de las consideraciones de hecho y de derecho que all se
plasman, lo primero que hizo all el presentante es hacerle saber al por aquel
entonces Juez de la causa, acerca de la existencia de una denuncia previa por los
mismos hechos, oportunamente presentada por diputados nacionales del bloque
de la Coalicin Cvica, en la cual le solicitaron al Titular del Juzgado Federal N
10, Dr. Ercolini, que se avanzara sobre Juan Carlos Relats que es quien paga un
precio sideral de alquiler al matrimonio Kirchner por el Hotel Los Sauces. El mismo
contrato que esta nueva denuncia pone en crisis [] El da 22 de diciembre de 2011
el Titular del Juzgado Federal N 10 resolvi sobreseer a Juan Carlos Relats en
relacin a los hechos de [esa] causa -entre los que se encuentra el alquiler del hotel
referido- en virtud de que el hecho en examen no encuadra en una figura legal.
Luego el Dr. Benolol se presentara a fs. 302 para aportar prueba
documental relacionada con movimientos de ventas del Hotel Los Sauces
(Panatel S.A.), desde 2001 a 2014.
El Magistrado anterior, pese a ser advertido de la existencia de la
causa anterior, e incluso de su desenlace, sigui adelante con la recoleccin de
pruebas en torno de este hotel y de estas dos sociedades. As a fs. 423 incluy a

Los Sauces S.A. en las requisitorias de documentacin al Registro Pblico de


Comercio y a la ANSES (que sern aportados a fs. 491/3); a fs. 481 la AFIP
(aportado a fs. 506); a fs. 524 al Registro de Personas Jurdicas de Santa Cruz
(aportada a fs. 626/7) y nuevamente a la AFIP por informacin sobre el impuesto a
las ganancias (aportada a fs. 602/3).
Ser recin a fs. 701, a partir de una certificacin actuarial de la causa
14.950/09 del Juzgado Federal N 10, que el Dr. Bonado pedir ad effectum
videndi dicho expediente (cfr. fs. 702), a lo cual el Magistrado requerido envi
copias tanto de la denuncia originaria, como del sobreseimiento dispuesto el 22 de
diciembre de 2011 en favor de Juan Carlos Relats, Nstor Kirchner y Cristina
Fernndez de Kirchner, documentos ambos reservados en Secretara.
Conforme analizaremos a continuacin, es posible adelantar aqu, a
partir de lo que surge tanto de las actuaciones del Juzgado Federal N 10, como de
las constancias de la presenta causa, que el objeto procesal especfico de este tramo
(Hecho N 2-b), estara conformado por el presunto flujo de sumas millonarias por
parte de un empresario adjudicatario de obras pblicas, Juan Carlos Relats, a
travs de la firma Panatel S.A., con destino al patrimonio del matrimonio
Kirchner, a travs de la firma Los Sauces S.A. y la presunta falsa explotacin
comercial del hotel homnimo en El Calafate.
En tal sentido, corresponde sealar que la denuncia originaria,
presentada ante el Juzgado Federal N 10 el 31 de julio de 2009, de 22 pginas, est
firmada por los Diputados Nacionales Juan Carlos Morn, Elsa Quiroz, Fernando
Snchez, Hector Flores y Fernando Iglesias, no como denuncia independiente, sino
para que se agregue y sea investigada en el marco de la denuncia que, por
asociacin ilcita y otros delitos, presentara en su momento la Diputada Nacional
Elisa Carri contra Nstor Kirchner, Cristina F. de Kirchner, Lzaro Bez y
Cristbal Lpez, entre otros, y que lleva el nmero de causa N 15.734/08 (cfr. fs.
600/11 del mismo).
Ya en la introduccin, los denunciantes sostienen que [t]odos los
nombrados empresarios [se refieren a Lzaro Bez, Cristbal Lpez, Juan Carlos
Relats y Gerardo Ferreyra] seran beneficiados por los funcionarios mencionados
a partir de las rdenes impartidas por Nstor Kirchner, quien adems de
encontrarse involucrado en negocios con ellos y que son incompatibles con la
funcin pblica, mantiene con casi todos una relacin personal de amistad con
los mismos desde hace aos, ello se evidencia al ver que los mencionados
empresarios no slo son beneficiarios de contrataciones pblicas sino que

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tambin tienen relacin con negocios privados del Presidente, siendo algunos
hasta deudores o acreedores del mismo (negrita agregada).
Luego, en el punto 4 de la denuncia, titulado Negocios entre Nstor
Kirchner y Juan Carlos Relats, se requiere se investigue por qu el mencionado
empresario en el ao 2007 le pag en concepto de alquiler por el complejo hotelero
y al cual pertenece el Hotel Los Sauces, en El Calafate, y que es propiedad del ex
Presidente Nstor Kirchner, la suma de aproximadamente $5.264.105, y que con
posterioridad en el ao 2008 se haya incrementado dicho monto en $10.302.700,
conforme surge de la declaracin jurada efectuada por Cristina Kirchner []
consideramos un negocio incompatible con la funcin pblica tal hecho y ello es
as en atencin a que el empresario Juan Carlos Relats ha sido beneficiado de
distintas contrataciones pblicas a travs de sus empresas.
Al momento de ratificar la denuncia en sede judicial, el denunciante
Juan Carlos Morn profundiz sus dichos, al referir que Juan Carlos Relats, que
USO OFICIAL

es quien le paga un precio sideral de alquiler al matrimonio Kirchner por el


Hotel Los Sauces, es beneficiado por un rgimen tarifario especial decidido por
Cristina Kirchner mediante decreto 902/08 de junio de ese ao, en el cual se fija un
rgimen tarifario para Rutas del Litoral y Rutas Pampeanas; y que JCR S.A.
est asociada en la construccin y mantenimiento de corredores viales (negrita
agregada).
Esta ampliacin de denuncia presentada en la causa por presunta
asociacin ilcita entre los Kirchner y los empresarios Bez, Lpez y Ferreyra, y que
ahora pretenda alcanzar tambin a Relats, fue objeto como corresponde- de un
nuevo requerimiento de instruccin, en el cual el Dr. Pollicita, en el dictamen
obrante a fs. 797/800 de dicha causa principal, as lo hizo, sugiriendo una serie de
medidas de prueba.
El Juez Ercolini, con fecha 18/11/2009, dispuso que con respecto al
nuevo hecho introducido por el denunciante en su escrito de fs. 600/11, punto 4,
negocios entre Nstor Kirchner y Juan Carlos Relats, y siendo que con el mismo
se ha instado la accin penal por parte del Sr. Agente Fiscal, y a los fines de
proveer a una mejor tarea investigativa, dispuso formar un expediente aparte (el
ya citado N 14.950/09).
Tras realizar la instruccin de este tramo de la causa, en cuyo marco
se dispusieron una serie de medidas de prueba, tanto a partir de la actividad de la
fiscala y de la defensa, as como tambin por iniciativa propia del rgano
jurisdiccional, finalmente el 22/12/2011, el juez Ercolini dict el sobreseimiento de
Relats, Kirchner y Fernndez de Kirchner (cfr. fs. 372/383 de ese expediente).

All, mi colega sostuvo, entre otros conceptos, que el grupo


econmico que encabezara Juan C. Relats se dedica al rubro de la hotelera desde
1974, que en 2006 invirti 40 millones de dlares en adquirir hoteles en Bariloche y
en Buenos Aires, y que tras estudios de mercado, decidieron expandirse tambin a
El Calafate, al suscribir el 20/10/2006 el primer contrato de alquiler del hotel Los
Sauces por el trmino de tres aos, por un valor locativo mensual de U$S 105.000
mensuales; y un segundo contrato el 30/11/2007, tambin por tres aos, por
nuevas edificaciones en el complejo de referencia, por el mismo monto que el
primer contrato.
Con relacin al canon pactado entre las partes, el juez instructor
concluy que en modo alguno existe constancia en autos que permita presumir
un hecho delictivo, y que el aumento al doble en los pagos de un ao a otro se
justifican justamente en la ampliacin de la capacidad hotelera, que pas de contar
con 1800 m2, a 4100 m2 de un ao para el otro; con relacin al resultado econmico
de la explotacin del hotel, la informacin del pago del impuesto a las ganancias
de AFIP evidenci que el emprendimiento tuvo resultados econmicos favorables
para Panatel y Relats; al tiempo que agrega que los datos proporcionados por
los distintos organismos enunciados oportunamente dan cuenta de un claro e
inobjetado crecimiento no slo del turismo en general de la ciudad de El Calafate,
sino en el turismo de alta gama, que era precisamente el pblico al que el hotel
Los Sauces estaba destinado.
A partir de ste y de otros argumentos, concluye el Magistrado citado
que con las medidas realizadas en autos, no tengo elementos que permitan
sostener en modo alguno que el alquiler abonado hubiera sido excesivo o la
inversin realizada injustificada y con esto sospechar que el mismo, en las
condiciones mencionadas, hubiera sido una exigencia para que, a cambio de ello,
se otorgara al grupo Relats la concesin de diversa obra pblica.
As las cosas, resulta claro como el cristal, que el objeto procesal de
este tramo de la causa N 15.734/08 del Juzgado Federal N 10, coincide en forma
plena con el tramo de la presente causa, identificado como Hecho N 2-b, cuyo
ingreso al proceso fue decidido a fs. 68/9, al menos -y ms all de toda duda- en
cuanto a la relacin de los hechos desde sus inicios, en 2006, y hasta la fecha del
citado sobreseimiento, a fines de 2011.
Veamos: no slo hay identidad subjetiva (respecto de Cristina F. de
Kirchner y Juan Carlos Relats, adems del extinto Nstor Kirchner), sino tambin
objetiva, pues tanto los marcos fcticos como las medidas probatorias dispuestas
en ambas causas apuntan a las mismas empresas (Los Sauces S.A. y Panatel

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S.A., tras la fugaz existencia de la firma Panameri S.A. en 2007, ver fs. 257), con
respecto a la explotacin del mismo hotel (Los Sauces en El Calafate, Santa
Cruz), al menos parcialmente durante un mismo perodo temporal (2006 a 2011), y
basados en el mismo vnculo comercial que las una (contratos de locacin sobre el
referido hotel), respecto del cual subyaca la misma sospecha: que se tratara
presuntamente de un flujo millonario producto de negocios turbios con
empresarios de la obra pblica Stolbizer dixit- o de un precio sideral pagado
por el alquiler del hotel, y de este modo, la sospechosa participacin en negocios
privados del presidente mientras se era beneficiado en sus contratos de obra
pblica Morn dixit-, flujo de dinero al cual se le pretendera dar la apariencia de
legalidad mediante la presuntamente falsa explotacin del hotel en cuestin.
Entonces, a juicio del suscripto, al menos tras la certificacin obrante
a fs. 701, especialmente al haberse recibido copia de la denuncia de 2010 y de la
resolucin firme oportunamente dispuesta a fines de 2011, se debi haber
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dispuesto lo que hubiese correspondido con arreglo a Derecho, y no seguir


convalidando un nuevo proceso por un objeto procesal ya denunciado e
investigado en otro Tribunal, en el cual los sindicados como presuntos imputados
resultaron al menos parcialmente- sobresedos, tras una investigacin suficiente
(la causa cuenta con seis cuerpos de actuaciones y pruebas acumuladas) y por
resolucin que adquiri firmeza, al no haber sido apelada por el Sr. Fiscal
interviniente, Dr. Pollicita.
Pero ello no sucedi. Al contrario, en este expediente continuaron las
medidas de prueba con relacin a Los Sauces S.A. por todo el perodo
investigado (cfr. fs. 1322/7 y 1386/vta., documental de fs. 1356/8, 1536, entre
otras) y se continu con la recepcin de prueba documental con relacin a Panatel
S.A (cfr. fs. 1039/0).
Por todo lo expuesto, la declaracin de incompetencia parcial de lo
que constituye el Hecho N 2 habr de abarcar no slo el perodo alcanzado por la
resolucin definitiva de mencin (aos 2006-2011), sino que alcanzar a este
suceso, claramente inescindible, en toda su extensin temporal hasta el ao 2014-,
porque as corresponde dadas las razones de ndole procesal y constitucional
expuestas en las consideraciones desarrolladas en este apartado.

c) Con Cristbal Lpez (firmas Inversora M&S S.A. y El Retorno


S.A.)
A fs. 929 de los presentes actuados, el Magistrado que me precedi en
la direccin de este proceso decidi aceptar la competencia (y por lo tanto,

intergrarla al objeto procesal) de la causa N 3BA-33364-MP2015 Botbol, Marcos


Luis s/denuncia, que fuera iniciada el 4/2/15, por ante el Juzgado de Instruccin
N 4, Secretara N 8, de la localidad de Bariloche, provincia de Ro Negro.
De las constancias en la causa de referencia, agregadas a fs. 793/926,
surge que la misma tuvo su inicio a partir de una auto-denuncia presentada por el
abogado Marcos Botbol en representacin de su cliente, Cristbal Lpez, a raz de
la publicacin de una nota periodstica que revelaba vnculos comerciales entre la
Hostera El Retorno, afincada en la ribera del lago Gutirrez, en las cercanas de
esa ciudad, y la firma Idea S.A..
De la nota periodstica en cuestin ya haba constancia en esta causa,
pues una copia de la misma fue agregada a fs. 442. Se trata de una nota del diario
Clarn del 11/1/2015, firmada por Nicols Wiazky, en donde refiere que el
empresario Cristbal Lpez, en septiembre de 2013, habra adquirido el Hotel El
Retorno en Bariloche, a travs de la sociedad Inversora M&S. En la nota se da
cuenta de que los gastos con tarjetas de crdito de los pasajeros que se alojaron en
El Retorno figuraban facturados a nombre del hotel Alto Calafate, y que
ambos establecimientos seran administrados por la firma Idea S.A., con
domicilio en Avda. Nstor Kirchner 496, Ro Gallegos, el mismo de Hotesur S.A..
A partir de dicha noticia, Cristbal Lpez, a travs del Dr. Botbol,
aport el contrato de locacin entre ambas empresas (El Retorno S.A. e Idea
S.A.), del 31/10/13, del cual surge que se trat de un contrato de locacin del
fondo de comercio, por 5 aos, a cambio de un pago mensual de $ 15.000 ms el
50% de las utilidades de dicha explotacin comercial (cfr. fs. 841/854), la nota de
Clarn (fs. 857/8) y una nota del diario local del 27/1/15 (fs. 859/0). Sostiene all
que la citada hostera fue adquirida en septiembre de 2013 y que estuvo abierta
solo por un ao (pues en septiembre de 2014 se cerr por reformas). Que fue
adquirida por la inversora M & S S.A. (de Cristbal Lpez y Fabin de Souza)
del Grupo ndalo. Tras una incompetencia del juez local, los autos fueron remitidos
a la Justicia Federal de Bariloche.
Asimismo, en su ampliacin de denuncia de fs. 740/8, la denunciante
en la causa, Margarita Stolbizer, hizo referencia a las diversas promociones
entre los Hoteles Alto Calafate, Las Dunas, La Aldea del Chaltn y El Retorno (de
propiedad del empresario Cristbal Lpez pero vinculado a la familia Kirchner).
As se publicita una promocin combinada entre [las localidades de] el Calafate, El
Chaltn y Bariloche otorgando el 10% de descuento sobre tarifa de alojamiento.
Esto evidencia que la contabilidad de los hoteles es comn, prrafo ste que
tambin fue objeto de requerimiento de instruccin a fs. 761/6.

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As las cosas, a fs. 896/8, los sucesos sealados en la auto-denuncia ya
descripta, tambin fueron objeto del requerimiento de instruccin respectivo. All
el Fiscal Federal de Bariloche, Dr. Jorge Bagur Creta, sostuvo en primer lugar que
la oferta de locacin de Idea a El Retorno tiene el sello de recepcin de la
Inversora M&S [] y que Idea hasta el momento ha abonado a El Retorno
199.650 pesos (18.150 pesos por 11 meses, entre noviembre de 2013 y septiembre de
2014). Tambin, que entre el 2 de diciembre de 2013 y el 2 de junio de 2014, El
Retorno no habra realizado mayores actividades [] que Idea tiene domicilio
en Avda. Presidente Kirchner 496, Ro Gallegos, Santa Cruz, y que su presidente es
Osvaldo Sanfelice, quien adems tiene domicilio en esa y se constituy en garante
y fiador solidario de todas las obligaciones de Idea, tras lo cual cita prrafos
de la nota periodstica antes sealada, destacando que segn la misma, Sanfelice
tambin fue socio y es empleado de Cristbal Lpez en la empresa Alcalis de
la Patagonia.
USO OFICIAL

Agrega a fs. 898vta. el Sr. Fiscal Federal de Bariloche, que una nueva
publicacin periodstica (obrante a fs. 879/880) seala que hubo promocin de
actividades tursticas conjuntas que muestra fusin de negocios entre la Presidenta
de la Nacin y Cristbal Lpez -un importante contratista de obras pblicas-, y
avisa que la Justicia Federal investiga si los lazos financieros de Alto Calafate
con El Retorno forman parte de un sistema para vehiculizar dinero de la
corrupcin; como as tambin, que el doctor Bonado avanza en una pesquisa sobre
esas contabilidades cruzadas
Finalmente, a fs. 898, el citado Magistrado Fiscal puntualiz que, ms
all de lo que se resuelva en torno de la competencia territorial, corresponda
promover la accin penal e instruir sumario por presunta infraccin al art. 303 del
Cdigo Penal (versin ley 26.683) o la figura tpica que resultare de la
investigacin.
Y es all donde demarca el objeto procesal: determinar si
Cristbal Lpez, quien es el dueo de El Retorno, pact fraudulentamente con
Idea -cuyo presidente es su empleado Osvaldo Sanfelice- la locacin del fondo
de comercio de la hostera o las reformas, para derivar o recibir fondos de Alto
Calafate - Hotesur (que es propiedad de Cristina Kirchner y Mximo Kirchner y
est presidida por Romina Mercado tambin empleada de Lpez-); empresa sta
que tambin es administrada a travs de Idea por Sanfelice, quien adems es
socio de Mximo Kirchner.
De ser as, podra hacer pensar en la existencia de fusin de
negocios o identidad entre El Retorno, Idea y Hotesur; actividad que

podra haber sido efectuada con el fin de poner en circulacin en el mercado


bienes de origen por ahora incierto (cfr. fs. 898/vta., negrita y subrayado
agregados).
Tras ello, a fs. 921/3 el Sr. Juez Federal subrogante, Dr. Walter Lpez
Da Silva, se declar incompetente y remiti el expediente a esta sede, donde, como
vimos, fue aceptado por el Dr. Bonado.
De modo tal, que tenemos aqu entonces una nueva ampliacin del
objeto procesal de esta causa, en los trminos expresados por el Sr. Agente Fiscal
de Bariloche en su requerimiento de instruccin y que abarca -por ser ms ampliolos sucesos que tambin fueran objeto de impulso fiscal por parte del Dr. Stornelli,
precedentemente referidos.

d) Condensacin en un nico objeto procesal de los sucesos


referidos en los apartados a, b y c
En definitiva, estamos en condiciones de demarcar un objeto procesal
unificado que enmarque los sucesos descriptos como Hecho N 2.
La hiptesis a dilucidar en definitiva -que emerge de las ya
analizadas denuncias, de los requerimientos de instruccin y de las actuaciones
jurisdiccionales consecuentes-, es si el fallecido ex presidente Nstor Kirchner, y su
sucesora Cristina F. de Kirchner, a raz presuntamente de haber tejido relaciones
personales y comerciales con Lzaro Bez, Juan Carlos Relats y Cristbal Lpez empresarios que, desde 2003 en adelante, fueron destinatarios de numerosos e
importantes concesiones y contratos de obras pblicas nacionales y provinciales-,
habran decidido en los aos posteriores, invertir parte de su patrimonio personal
y ganancial, en la adquisicin de una serie de hoteles (Los Sauces, Alto
Calafate, El Chaltn y La Aldea en El Calafate, Santa Cruz, a las que se sum
en 2013 la locacin del fondo de comercio del hotel El Retorno en Bariloche, Ro
Negro), con el presunto propsito de que dichos empresarios (en el caso de Bez,
se sospecha, en su calidad de testaferro) deriven flujos dinerarios producto de las
ganancias surgidas de la renta derivada de dichas obras pblicas y concesiones
estatales, flujo dinerario mayormente canalizado a travs de dos sucesivas
gerenciadoras, Valle Mitre e Idea, entre 2008 y 2014.
Las relaciones y entramados puestos de manifiesto tanto por los
denunciantes (ya desde fs. 1/10, cuando se expresa que [m]ientras consegua
contratos millonarios para realizar obras financiadas por la Nacin, [Lzaro] Bez les
alquilaba cientos de habitaciones en hoteles a los Kirchner, plazas que casi nunca eran
ocupadas y afianzado a fs. 740/8 cuando se defini a las empresas implicadas

Poder Judicial de la Nacin


como parte de una trama que entrecruzaba los negocios de Nstor y Cristina Kirchner
con testaferros, entre ellos Lzaro Bez), como por los fiscales y por el ex Magistrado
instructor, entre el matrimonio Kirchner y los tres empresarios mencionados
(personas fsicas y jurdicas que apareceran relacionadas tanto con unos como con
los otros, por ej. por vnculos laborales, o compartiendo domicilio fiscal, real o
comercial), permitira vislumbrar que la hiptesis fctica transita por la presunta
existencia de un pacto, acuerdo o asociacin entre unos y otros, por el cual, a
cambio de presuntas gestiones e influencias presidenciales para que aqullos
obtengan importantes concesiones y obras pblicas, luego las ganancias obtenidas
(ms all de que sean lcitas o fruto de posibles sobreprecios, etc.) sean
compartidas, para lo cual, el recurso a la presunta falsa contratacin de
habitaciones de hotel constituira uno de los mecanismos legales para formalizar,
desde la perspectiva fiscal e impositiva, el ingreso de tales ganancias al patrimonio

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de la familia Kirchner, como se habra visto reflejado en sus declaraciones juradas.

e) Causa anterior por los mismos hechos


El 12 de noviembre de 2008, una docena de Diputados Nacionales del
bloque Coalicin Cvica, encabezados por Elisa Carri e integrado por Juan
Carlos Morn, Fernando Snchez y Elsa Quiroz entre otros, radicaron una
denuncia penal que recay por sorteo en el Juzgado N 10, Secretara N 19, de este
fuero, ingresada bajo el N de causa 15.734/08.
Primera denuncia vinculada
En el escrito de denuncia que encabeza ese legajo, de cien pginas, los
denunciantes ya a fs. 1 dejan en claro que se presentaban para denunciar
penalmente a Nstor Kirchner, Cristbal Lpez y Lzaro Bez, entre otros, por la
posible comisin del delito de asociacin ilcita y negociaciones incompatibles con
la funcin entre otros delitos contra la administracin pblica- y/o por los tipos
penales que surjan de la investigacin peticionada y que estn relacionados con los
hechos all presentados.
A fs. 1 vta., y a modo de introduccin general, sostenan all los
denunciantes que [d]esde fines de 2003 hasta la fecha, comenzamos a describir
una nueva matriz de negocios implementados desde la mxima autoridad del
Poder Ejecutivo que cuenta con tres caractersticas bsicas: concentracin
empresaria en distintos sectores de la economa; adquisicin de empresas
estratgicas por medio de empresarios, hasta ese momento desconocidos, cercanos
al presidente Kirchner; y presentacin ante la opinin pblica de que dichas
operatorias respondan a un gobierno que defiende el Estado.

Por ello, segn la denuncia, durante la gestin kirchnerista se


produjo la denominada patrimonializacin del Estado

que

supone

ese

conjunto de patrones vigentes o prcticas polticas, que borran o confunden


convenientemente, como regla general, la diferencia de lo pblico y lo privado,
permitiendo la disposicin de lo primero con total omisin a las reglas y leyes
establecidas para el manejo de la cosa pblica.
Sealaron que a partir de la gestin del ex presidente Kirchner, se
beneficiaba a empresas amigas con total desapego de las buenas prcticas de la
administracin pblica, el manejo eficiente del erario pblico y el respeto a las
normas que regulan las compras y contrataciones del Estado [] son las mismas
empresas que funcionando como holding, se presentan imponiendo el precio []
ante una total pasividad del Estado contratante.
El primer punto en concreto de la citada denuncia, se encuentra a fs.
6, en el punto 3 ([l]as relaciones de Nstor Kirchner), donde los presentantes se
propusieron enumerar las relaciones comerciales y personales de Nstor Carlos
Kirchner, organizador y jefe de la posible asociacin ilcita.
Dicha enumeracin comienza por sus presuntos vnculos con el
empresario Lzaro Bez:
Lzaro Bez: se encuentra acreditado que su fabuloso crecimiento y
expansin econmica se produjo a partir de su relacin con Nstor Kirchner en la
poca que ste era Gobernador de Santa Cruz. Es su amigo, socio y pieza
fundamental en la matriz de negocios que esta denuncia expone.
Tras relatar los presuntos orgenes del citado empresario, sealan los
denunciantes a fs. 6 vta. que: Sugestivamente a partir de 2003 cuando Lzaro Bez
constituy Austral Construcciones S.A. lo que inici su actividad el 8 de abril de
ese ao, con un capital social de apenas $ 12.000 [] Desde su apertura esta
compaa ya gan licitaciones por ms de $ 3.500 millones [] ya en agosto de
2003 Austral Construcciones fue favorecida con la concesin de dos reas
petroleras en Formosa [y] en febrero de 2007 con tres reas ms en Santa Cruz.
Actualmente, posee una petrolera cuya produccin diaria supera los 50 millones de
metros cbicos, y la de gas llega a casi 10 millones de metros cbicos.
Asimismo, subrayaron que Austral Construcciones S.A., en junio
de 2005, firm un fideicomiso como empresa inversora, para la construccin de un
edificio de diecisis departamentos, en un terreno propiedad de Nstor Kirchner, a
travs del cual, a cambio de la obra, Austral recibira en pago la propiedad de
cinco de ellos (cfr. fs. 7).

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Concluyen los denunciantes: no hay dudas que durante el
ejercicio de su mandato, Nstor Kirchner tuvo una sociedad comercial con un
empresario beneficiado por la obra pblica de su gobierno (negritas en el
original).
Con cita de una nota periodstica del diario Perfil, la relacin
Krichner-Bez se califica como un crculo virtuoso en el que la figura central es
Nstor Kirchner, en el cual opera un gran grupo empresario que facturan al
unsono y responden a un solo hombre: Lzaro Bez, y que ste, a cargo de
Austral Construcciones S.A., sera la punta de lanza del pool empresario,
que tendra bajo control, entre otras, a Kank y Costilla S.A., Badial S.A. y
Gotti S.A..
El segundo punto en concreto de la presentaciones de los Diputados
Nacionales se refiere a los vnculos presuntamente ilcitos entre Nstor Kirchner y
el empresario Cristbal Lpez (cfr. fs. 9), denunciando la complicidad de Nstor
USO OFICIAL

Kirchner en todo lo referido a los beneficios, prerrogativas y prebendas que su


gobierno le ha dado a las empresas del grupo pertenecientes a Cristbal Lpez.
As, no puede soslayarse la vertiginosa movilidad social ascendentes y
enriquecimiento econmico de Lpez en los ltimos aos.
Entre otros casos, los denunciantes sealan que en noviembre de
2006, el gobierno de Santa Cruz llam a licitacin nacional e internacional de
quince reas petroleras, muchas de las cuales fueron asignadas a empresas del
grupo empresario encabezado por Lpez, segn la denuncia, un negocio de
U$S 130 millones de inversin para un retorno garantizado durante 25 aos, ya
que en la mayora de las reas est probada la existencia de petrleo.
Ms genricamente, expresan a fs. 11 los denunciantes, que Lpez
habra sido beneficiado durante el gobierno de Nstor Kirchner, por intermedio de
concesiones de recursos naturales, prrrogas de concesiones por fuera de los
plazos y procedimientos administrativos, uso de las fuerzas de seguridad del
Estado como fuerzas de choque, licitaciones dirigidas y ausencia de controles
por parte del Estado, destacndose para los presentantes, la decisin adoptada
por el extinto ex presidente Kirchner en diciembre de 2007, cuando [c]omo un
sello personal firm el Decreto 1851/07 otorgndole una prrroga hasta el 2032 de
la concesin de la operatoria del Hipdromo de Palermo a Cristbal Lpez, e
interpretan los fundamentos dados por Kirchner al respecto como argumentos
falaces propios de un socio y evidentemente inapropiados para quien ejerce la
primera magistratura de un pas. De este modo, en su opinin, queda
revelada la intencin de Nstor Kirchner de generar las condiciones ms favorables

tendientes a incrementar el valor de la empresa para una posterior venta al


exterior.
Tras denunciar otros sucesos que no tienen vinculacin con el objeto
procesal en cuestin, los presentantes, al formular sus conclusiones a fs. 45,
reiteraron como perspectiva criminal, la existencia de una asociacin ilcita entre
los nombrados, destacando que [t]odos ellos, incrementaron sideralmente su
patrimonio a partir de conocerlo [a Kirchner], enriquecindose, y denominando al
esquema descripto como un capitalismo de amigos donde empresas cercanas al
gobierno

son

adjudicatarias

de

las

obras

pblicas

mediante

el

direccionamiento en la adjudicacin de la obra pblica a empresarios amigos


que concentran la actividad e imponen el precio (cfr. fs. 45 vta.).
Segunda denuncia vinculada
Una semana ms tarde, el da 19 de aquel mes y ao, la Diputada
Carri ampli su denuncia y present nuevos hechos que, a su criterio, estaran
vinculados con la notitia criminis primigenia.
Entre estos nuevos hechos, en el punto 4 de esta segunda
presentacin, la denunciante pide [s]e ample respecto de la relacin Cristbal
Lpez y Kirchner, y all sostiene lo siguiente:
Cristbal Lpez, dueo de Casino Club y uno de los mayores
beneficiados por Nstor Kirchner, fund la empresa Talares de Posada junto a
Osvaldo Sanfelice, un hombre de mxima confianza de la familia presidencial que
trabajaba como operador inmobiliario. La informacin se public en el Boletn
Oficial y tendra como sede la calle 25 de Mayo 1840 PB 1 y 2 de Misiones [] la
empresa en la que tambin figura Fabin de Souza -socio de Lpez en otros
negocios- marca un quiebre hacia el interior del ncleo duro del kirchnerismo por
varias razones. Por primera vez, desde que se incorpor al mapa de negocios del
grupo, Lpez aparece asociado en los papeles con un hombre que en Santa Cruz es
sinnimo indiscutible de Nstor Kirchner.
Osvaldo Sanfelice aparece como socio del hijo presidencia[l],
Mximo Kirchner, en Negocios Inmobiliarios S.A., la inmobiliaria que durante
aos de dedic a administrar propiedades en Ro Gallegos del Matrimonio
Kirchner [] Cristbal Lpez y Sanfelice no son desconocidos. El administrador
inmobiliario colabor con la empresa Alpat, una planta de soda solvay que est
ubicada en San Antonio Oeste, en Ro Negro, y presiden los hermanos De Souza,
abonados a todos los proyectos de Lpez, emprendimiento ste que, segn la
denunciante, estara dirigido a participar de obras en la represa de Yacyret (cfr. fs.
58).

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Estos sucesos denunciados, junto con otros, fueron objeto de un
amplio requerimiento fiscal de instruccin, obrante a fs. 103/117 (y agregado en
copia certificada a estos obrados a fs. 2072/86), fechado el 22/12/2008, que
reprodujo e hizo propias todas las imputaciones, de las cuales, segn el Dr.
Pollicita, resultaran responsables de los hechos objeto de las presentaciones que
dieron origen a la presente, entre otros, Kirchner, Bez y Lpez, aunque adems,
en su opinin, se desprende de la lectura de los hechos denunciados [que]
tambin habran estado involucrados los responsables de las empresas, entre
otras, Austral Construcciones S.A., Gotti S.A., Kank y Costilla S.A., Badial
S.A. y Oil M&S S.A. (cfr. fs. 70/vta.), a partir de lo cual a fs. 83/4 propuso una
serie de primeras medidas de prueba.
Tercera denuncia vinculada
Un ao ms tarde, el 15/7/2009, un grupo de los mismos Diputados
Nacionales que suscribieron la denuncia originaria los legisladores Morn, Quiroz
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y Snchez-, se presentaron una vez ms por ante el Juzgado Federal N 10,


Secretara N 19, en la causa N 15.734/08, a los efectos de concretar una nueva
presentacin (cfr. fs. 531/6).
En tal sentido, le solicitaron al Juez de la causa, que ample los
trminos de la denuncia, a Cristina Elisabet Fernndez de Kirchner, por los delitos
anteriormente mencionados.
Por otra parte, solicitaron que se la investigue, junto a Nstor
Kirchner -en lo que aqu interesa-, por el delito que ellos calificaron como lavado
de dinero, en los trminos del art. 278 del Cdigo Penal.
Acto seguido, en el punto I Hechos, los presentantes efectan una
sntesis del sustrato fctico de origen, ya denunciado previamente: sostuvimos
que existe en el pas una matriz de negocios expresada mediante la cooptacin del
aparato estatal por funcionarios que, confundiendo lo pblico con lo privado,
manipulan las licitaciones en beneficio de determinados grupos empresarios,
omiten y/o limitan los controles a los concesionarios de servicios pblicos y
otorgan subsidios escandalosos a empresarios inescrupulosos que incumplen los
trminos de sus concesiones ante la total pasividad del Estado Benefactor.
Y a rengln seguido, agregan: Ahora bien, las consecuencias de ese
accionar no slo se materializan en el crecimiento patrimonial y diversificacin de
negocios de las empresas amigas, integrantes del patrimonialismo de amigos,
operatoria ampliamente descripta en el desarrollo de los presentes actuados, sino
que encuentra su correlato en las dudas que generan las declaraciones juradas de
los funcionarios en contraposicin con los ampulosos estilos de vida que ostentan.

Es decir, que segn esta nueva denuncia, los presuntos beneficios


econmicos ilegales no habran ido en una sola direccin (la de los empresarios
implicados), sino en ambos sentidos (tambin hacia los funcionarios involucrados,
encabezados por Nstor y Cristina Kirchner).
As, ms adelante, detallan los denunciantes que, de la declaracin
jurada de Nstor Kirchner, surge que durante 2008, el patrimonio neto habra
evidenciado un incremento del 158% originado en parte, en la creacin de dos
nuevas empresas, Hotesur S.A. y Co-Ma S.A., con las que los Kirchner
expandieron sus negocios hoteleros en El Calafate. Es por medio de Hotesur,
[que] Kirchner compr el ao pasado el hotel Alto Calafate, el segundo en
importancia de la principal ciudad turstica de la provincia de Santa Cruz.
En el valor declarado de esta sociedad hay un dato llamativo:
mientras que en el apartado de sus bienes, Fernndez de Kirchner, durante el 2007,
consigna tener el 45% a un valor de 371.232 pesos, en el detalle de su marido, el
45% de su participacin accionaria est tasado a 1.941.632 millones, casi cinco veces
ms. Finalmente, durante el 2008, la Presidenta revela que su marido es, desde
noviembre del ao pasado, el flamante propietario del 98 % de Hotesur, a un
valor de 5.399.927 pesos.
En igual sentido, registra como bien el valor llave acciones de esta
sociedad a $ 10.068.813 en el Hotel Alto Calafate, que tiene en su directorio al
socio de Kirchner, Osvaldo San Felice [sic], tambin socio de Cristbal Lpez, y a
una de las hijas de Alicia, su hermana, es decir, Romina Mercado.
Entre los nuevos negocios del ex presidente tambin consta la
adquisicin de Co-Ma S.A., en mayo de 2008.
[]
Si tomamos el rubro ingresos se refleja un reconocimiento por
$16.231.759, mientras que en 2007 haban declarado un total de $7.027.806. La
mayor parte de los ingresos corresponden a alquileres de inmuebles, incluidos los
dos hoteles que tienen en El Calafate (el que compraron con Hotesur y Los Sauces,
gerenciado por el hotel Panamericano). Por ese rubro declararon haber percibido
$10.302.700 en 2008. El ao anterior, por igual concepto haban consignado
$5.264.105 pesos, lo que representa un incremento de casi el 100%.
[]
Entre los acreedores del ex presidente figuran las empresas Rutas
del Sur, del empresario de la construccin Juan Carlos Relats, que adquiri
compaas petroleras en Santa Cruz, socio de Lzaro Bez y proveedor de obra
pblica.

Poder Judicial de la Nacin


A partir de la descripcin de estos nuevos sucesos, los presentantes
sostuvieron que era necesari[o] que una investigacin judicial ponga luz
sobre el incremento desmesurado de los bienes, su origen y el motivo de este
blanqueo de activos cuando no era la misma estrategia llevada a cabo por los
Kirchner en anteriores presentaciones, conforme surge de la presente
descripcin de los hechos. Por ello consideramos indispensable investigar los
siguientes puntos:
[]
5. Cmo se explica que [en] el valor declarado de esta [firma]
Hotesur S.A. haya diferencias entre lo declarado por los miembros de una
misma sociedad conyugal. Cristina Fernndez de Kirchner, durante el 2007,
consigna tener el 45% a un valor de 371.232 pesos, [mientras que] en el detalle de
su marido, el 45 % de su participacin accionaria est tasado a 1.941.632 millones,
casi cinco veces ms. Finalmente, durante el 2008, la Presidenta revela que su
USO OFICIAL

marido es, desde noviembre del ao pasado, el flamante propietario del 98 % de


Hotesur, a un valor de 5.399.927 pesos.
6. Cmo se explica que se percibieron alquileres anuales de los
hoteles por un valor superior a la valuacin de las propiedades.
7. Cmo se explica que para que estos hoteles no generen prdidas
sera necesaria su ocupacin plena, lo que constituye, prima facie, una operacin
antieconmica (negrita agregada).
En punto al encuadre legal de estos nuevos sucesos, los presentantes
los consideran inmersos, prima facie, en el delito de lavado de activos, respecto del
cual, sostienen:
El delito se produce, entonces, cuando se llevan a cabo las acciones
previstas sobre los bienes de procedencia delictiva, con aptitud suficiente para que
se produzca como resultado final la posibilidad cierta que adquieran estado de
licitud.
La apariencia que presenten los bienes como consecuencia de las
operaciones de blanqueo debe ser adecuada para disimular el origen ilcito de los
mismos, bajo ningn punto de vista esta apariencia puede ser precaria ni basarse
en hiptesis subjetivas de analistas econmicos.
De acuerdo a lo expresado, solicitamos se investigue la comisin de
este posible delito en el caso que convoca por creer posible que el incremento
acaecido durante el 2008 en el patrimonio de la Dra. Cristina Fernndez de
Kirchner pueda provenir del encubrimiento o lavados de dinero generado a travs
de conductas punibles, obviamente relacionadas con los hechos presentados en

las dos denuncias anteriores y cuya descripcin inicia el captulo de la descripcin


de los hechos de esta tercer denuncia bajo anlisis: la presunta asociacin del
matrimonio Kirchner con los empresarios Bez, Lpez y Relats, entre otros.
Tambin surgen datos de inters a partir de la lectura de las medidas
de prueba solicitadas por los denunciantes en el punto III, ya que entre otras, le
sugirieron al juez que:
Se requiera a la Inspeccin General de Justicia, los estatutos,
balances y toda documentacin que obre en su poder en relacin a las siguientes
sociedades, a saber: Hotesur S.A. y Co-Ma S.A..
Y que:
Se designen peritos a efectos de determinar el [origen] real de los
bienes, mencionados en la presente.
A raz de los nuevos hechos denunciados, se le corri traslado al Sr.
Fiscal a los efectos de formular requerimiento de instruccin.
En su dictamen obrante a fs. 548, el Dr. Pollicita sostuvo, con relacin
al tramo fctico que fuera enmarcado por los denunciantes como presunto lavado
de activos, que segn lo expresado por los denunciantes, el mismo se
vinculara con los delitos que integran el objeto procesal de esta causa y que por
ellos este Ministerio Pblico formul el pertinente requerimiento a fs. 103/117.
Asimismo, en dicha pieza procesal se impuls la accin no slo respecto de las
personas y empresas all mencionadas, sino de todo aquel que pudo haber tenido
implicancias en los mismos, lo cual resultara abarcativo de los hechos que
motivan la presente vista (negrita agregada).
As, con relacin a estos nuevos hechos, el Agente Fiscal interviniente
en ese proceso fue suficientemente claro, en punto a integrar stos al objeto
procesal de dichos actuados, y en considerarlos como suficientemente abarcados
en cuanto a la necesidad de su impulso fiscal, a partir de la formulacin amplia del
requerimiento de instruccin originario.
Lo que en definitiva entendi el Sr. Fiscal, es que el objeto procesal de
esa causa no slo deba abarcar el presunto flujo de favores y beneficios desde los
funcionarios hacia los empresarios (primera y segunda denuncia), sino tambin el
correspondiente y correlativo presunto flujo dinerario desde los empresarios hacia
los funcionarios, va la actividad hotelera (tercera, y como veremos, cuarta y quinta
denuncia), ello como un todo inescindible, y que ya en forma temprana apuntara a
investigar en esos actuados los delitos de asociacin ilcita y lavado de activos.
Mientras que, con relacin al otro delito denunciado a fs. 531/6
presunto enriquecimiento ilcito-, el Dr. Pollicita, previo a contestar la vista

Poder Judicial de la Nacin


conferida, se limit a solicitar al Juzgado interviniente, que se certifiquen causas en
el fuero que hayan investigado previamente el mismo delito con relacin a las
personas denunciadas, cosa que as hara el Juez instructor, decretando la
pertinente incompetencia parcial.
Cuarta denuncia vinculada
Se trata de la obrante a fs. 600/11 del expediente bajo anlisis del
Juzgado Federal N 10, y que contiene -entre otros sucesos- la ampliacin de
denuncia debido a las presuntas relaciones comerciales y supuestos mutuos
beneficios ilegales entre el empresario Juan Carlos Relats y Nstor y Cristina
Kirchner, el primero a travs de la obtencin de contratos de obra pblica y otras
concesiones estatales; los segundos, a travs de la receptacin de sumas dinerarias
de parte de Relats, mediante la presunta ocupacin fantasma de habitaciones del
hotel Los Sauces en El Calafate, propiedad de la familia Kirchner.
Dicha nueva ampliacin de denuncia ha sido ya largamente
USO OFICIAL

analizada en el punto b) de este mismo apartado, al cual me remito, brevitatis


causae.
Aunque s cabe agregar y analizar aqu, por su importancia clave en
punto a la cuestin analizada, el nuevo requerimiento de instruccin formulado
por el Dr. Pollicita en las actuaciones de referencia, a partir de esta nueva
presentacin de fs. 600/11, dictamen fiscal que obra a fs. 797/800.
En dicho nuevo requerimiento de instruccin, en los autos 15.734/08
del Juzgado Federal N 10, el Titular de la vindicta pblica, con relacin a los
hechos denunciados en torno a Relats y los Kirchner, el Sr. Fiscal sostuvo lo
siguiente:
Sobre el punto, al momento de ratificar en sede judicial, el
denunciante Juan Carlos Morn profundiz sus dichos, refiriendo que Juan Carlos
Relats, que es quien le paga un precio sideral de alquiler al matrimonio Kirchner por el
Hotel Los Sauces, es beneficiado con un rgimen tarifario especial decidido por Cristina
Kirchner mediante decreto 902/08 de junio de ese ao, en el cual se fija un rgimen tarifario
para Rutas del Litoral y Rutas Pampeanas (cursiva en el original).
Finalmente, los denunciantes propusieron que se investigue por
qu el mencionado empresario pag en concepto de alquiler por el complejo hotelero y al
cual pertenece el Hotel Los Sauces, en El Calafate, y que es propiedad de Nstor Kirchner,
la suma de aproximadamente $ 5.264.105, y que con posterioridad en el ao 2008 se haya
incrementado dicho monto en $ 10.302.700, al considerar que dicha situacin
evidenciara una negociacin incompatible con el ejercicio de la funcin pblicaen

atencin a que el empresario Juan Carlos Relats ha sido beneficiado de distintas


contrataciones pblicas a travs de sus empresas. (cursiva en el original).
Ante lo cual, y a los efectos de esclarecer los sucesos denunciados,
el Sr. Fiscal propuso a fs. 798 vta./799, una serie de medidas de prueba.
De modo tal, que sobre la base genrica del requerimiento de
instruccin anterior (fs. 548), el Fiscal Pollicita consider, una vez ms, que el
objeto de investigacin de esa causa deba abarcar los mutuos beneficios ilcitos
que en el marco de la presunta asociacin ilcita denunciada a fs. 1/50 y requerida
a fs. 103/117- habran obtenido tanto los empresarios ya mencionados (obras
pblicas, concesiones estatales, presuntos sobreprecios y omisin de controles)
como los Kirchner (flujos dinerarios canalizados, entre otras vas, por actividad
hotelera presuntamente ficticia, en los establecimientos Alto Calafate y Los
Sauces y mediante las firmas Hotesur S.A., Co-Ma S.A. y Los Sauces S.A.),
tramo fctico este ltimo, calificado provisoriamente como lavado de activos e
integrado expresamente al objeto procesal de la causa, tanto en el dictamen fiscal
de fs. 543 como en el de fs. 797/800.
Quinta denuncia vinculada
Pero ello no es todo. Resta por ltimo, considerar una quinta
presentacin que, en forma de ampliacin de denuncia, formularan al ao
siguiente el 12 de julio de 2010- en los citados autos 15.734/08, una vez ms, el
Diputado Nacional Juan Carlos Morn, junto con los legisladores Adrin Prez,
Carlos Comi y Horacio Piemonte, obrante a fs. 914/24.
En la misma, refieren los denunciantes: venimos a solicitar tome la
intervencin para la que resulta competente, a fin de que se investigue a los
denunciados en la presente causa como integrantes de una asociacin ilcita, por la
posible comisin del delito de lavado de activos previsto en el artculo 278 del
Cdigo Penal, en particular a la Dra. Cristina Elisabet Fernndez de Kirchner [] y
al Dr. Nstor Carlos Kirchner [] en consideracin a los hechos que seguidamente
se exponen.
En esta nueva presentacin, recordaron los presentantes, que a partir
de las denuncias ya radicadas en esa causa, los denunciados (es decir, Lzaro Bez,
Cristbal Lpez y Juan Carlos Relats, entre otros empresarios, por un lado; y
Nstor y Cristina Kirchner, por el otro), no solo han incrementado su
patrimonio ilcitamente durante el desempeo de sus cargos pblicos, sino que
tambin han cometido el delito de lavado de activos a raz de los distintos hechos
que hemos denunciado en la presente causa y que podran encuadrar en delitos

Poder Judicial de la Nacin


contra la administracin pblica, todo ello como integrantes de la asociacin ilcita
denunciada.
Es decir que consideramos pertinente que a raz de la ltima
declaracin jurada presentada por la Presidente de la Nacin ante la Oficina
Anticorrupcin [en 2010], y por supuesto tambin de los datos que surgen de las
declaraciones anteriores, se investigue si Cristina Fernndez de Kirchner y Nstor
Kirchner cometieron el delito de lavado de activos, provenientes de delitos
relacionados con las actividades de la asociacin ilcita denunciada.
Respecto del delito de lavado de activos que una vez msdenunciaron ante el Juez Dr. Ercolini en esos autos, los presentantes sostuvieron
expresamente que:
[S]e lo ha definido como el proceso mediante el cual los bienes de
origen delictivo se integran al sistema econmico legal con apariencia de haberse
obtenido en forma lcita.
USO OFICIAL

Por lo tanto, la principal finalidad es el blanqueo de bienes y sumas


monetarias obtenidas a travs de operaciones ilcitas.
Y en este caso que venimos a denunciar que se investigue la
evolucin patrimonial de Nstor Kirchner de ms de un 700% desde 2004 a la
fecha. Este incremento ocultara un proceso mediante el cual empresarios
beneficiados con grandes negocios con el Estado le retornan a su patrimonio
privado beneficios ilcitos, es decir, integran al sistema econmico real dinero de
corrupcin con apariencia de obtenerlo en forma lcita (negrita agregada).
Al adentrarse en el anlisis de las nuevas declaraciones juradas a las
que tuvieron acceso, los Sres. Diputados denunciantes sostuvieron, con cita de una
nota del diario La Nacin, que a diferencia de aos anteriores, en 2009 el
incremento patrimonial de los Kirchner no se plasm en la compra de propiedades
ni en el aumento de sus depsitos bancarios, sino, antes que nada, en la
cancelacin de deudas millonarias y en la valorizacin de las acciones de dos de
sus tres empresas [] La variacin de ms de $ 3 millones en el valor de las
acciones de las empresas Los Sauces S.A. (duea del hotel del mismo nombre,
situado en El Calafate) y Hotesur S.A. (duea del hotel Alto Calafate, en la
misma ciudad) explica el resto del incremento patrimonial.
Y concluyen los denunciantes sobre este particular: Por eso pedimos
que se investigue la verdad material de estas operaciones (negrita agregada).
Algunos prrafos ms adelante, siempre en su fundamentacin de la
posible comisin del lavado de dinero (y como manifestacin criminal aparte del
delito de enriquecimiento ilcito), agregaron lo siguiente:

Asimismo y en relacin a cules son las actividades que al


matrimonio le han sido beneficiosas econmicamente, tales como las relacionadas a
las empresas hoteleras Los Sauces S.A. y Hotesur S.A., hicieron propias las
reflexiones de un experto en lavado de activos que all citan, al sostener que [l]as
actividades que manejan grandes sumas de efectivo son las ms apropiadas para
llevar a cabo el lavado de dinero, por la facilidad de deformar la realidad
declarando ingresos superiores a los efectivamente obtenidos. Pensemos en
grandes desarrollos hoteleros [] Al comenzar a operar, su objetivo es generar la
mayor cantidad de ingresos posibles para poder justificar nuevos dineros
ilegales, aunque tenga que fijar precios inferiores a la media del mercado para
justificar su actividad a pleno [] o registrando una capacidad plena durante
todo el ao aunque en la realidad tal situacin no se haya llevado a cabo.
Debemos reconocer que las empresas propietarias de este tipo de
bienes que les permite justificar nuevos montos de dinero a travs de su
actividad son muy eficientes en el cumplimiento de los deberes fiscales pagando
en tiempo y forma la totalidad de los impuestos que afectan su actividad
(negrita agregada).
Tras reiterar una vez ms las consideraciones ya enunciadas en
denuncias anteriores con relacin a los empresarios Relats y Bez, concluyen:
Entonces hablamos de lavado de dinero porque como dijimos al
comienzo las operaciones con estos empresarios que figuran en las declaraciones
juradas de Nstor Kirchner podran esconder dinero proveniente de la
corrupcin y defraudacin a la administracin pblica (negrita agregada).
Entre las medidas de prueba sugeridas, los denunciantes, adems de
solicitar se pidan a la AFIP las declaraciones juradas patrimoniales de Nstor,
Cristina y Mximo Kirchner, y de Bez y Relats, en los puntos 40 a 46, requirieron
al Juez Ercolini que le solicite a la IGJ balance de Hotesur S.A. y la
documentacin respaldatoria de la deuda contrada con Hotesur S.A.; as como
tambin contratos firmados con el Hotel Los Sauces; y al Ministerio de
Planificacin y a la Secretara de Energa, listados de obras pblicas y reas
petroleras asignadas a las empresas de los grupos Bez y Relats.
A fs. 925/8, el Dr. Ercolini dispuso formar nueva causa a raz de
posibles nuevos hechos abarcados por esta nueva denuncia (a partir de otros
pasajes de la denuncia, ajenos a la cuestin aqu en estudio), sumario que lleva el
N 8959/10. All, el 15 de julio de 2010, el Magistrado interviniente, deleg la
investigacin en cabeza del Ministerio Pblico Fiscal.

Poder Judicial de la Nacin


El Fiscal interviniente, Dr. Guillermo Marijun, tras efectuar una
certificacin de todas las causas relacionadas con los hechos materia de estudio, no
encontr otros hechos nuevos ms que los ya previamente denunciados en
distintos juzgados y causas, y por ello, postul el archivo, pues entendi que no se
poda legitimar una nueva investigacin por sucesos que ya fueron judicializados
previamente, en especial, con referencia al delito de enriquecimiento ilcito.
Tal postura fue recogida por el Dr. Ercolini, quien sostuvo en su
resolucin de fs. 66/70 (cuya copia certificada tengo a la vista), fechada el 9 de
agosto de 2010, que de una lectura pormenorizada de las certificaciones
actuariales glosadas a fs. 57/57/58 y teniendo cabal conocimiento del objeto de
investigacin de la causa 15734/08 de trmite ante el juzgado a mi cargo- y de
todas las causas conexas a aquella, no cabe dudas que los hechos aqu denunciados
[] ya fueron oportunamente denunciados y constituyen o constituyeron objeto de
investigacin en el marco de diferentes expedientes judiciales, por lo que de
USO OFICIAL

originarse una nueva investigacin al respecto podramos encontrarnos a la


eventual existencia de resoluciones contradictorias e inclusive ante una doble
persecucin penal por los mismos hechos, con calificaciones legales diferentes.
Al

respecto,

la

regla

genrica

que

gobierna

el

principio

constitucional ne bis in dem prescinde de toda valoracin jurdica del hecho.


Se trata de impedir que la imputacin concreta, como atribucin de
un comportamiento determinado histricamente, se repita, cualquiera que sea el
significado jurdico que se le ha otorgado, en una u otra ocasin. Se mira al hecho
como acontecimiento real, que sucede en un lugar y en un momento o perodo
determinados, sin que la posibilidad de subsuncin en distintos conceptos
jurdicos afecte la regla, permitiendo una nueva persecucin penal, bajo una
valoracin distinta a la anterior.
Es por ello que teniendo en consideracin que los sucesos
denunciados en estos actuados resultan ser los mismos acontecimientos, con
prescindencia

de

las

verificaciones

fcticas,

que

los

que

conforman,

respectivamente el objeto de investigacin en el marco de los autos Nros. 15734/08


y sus causas conexas nros. 1209/09; 1210/09; 1211/09 y 1213/09- as como de
expedientes de otros juzgados, pues no resulta viable una nueva persecucin
penal con fundamento en una valoracin jurdica diversa.
De conformidad con ello, el citado Magistrado dispuso agregar copia
de dichas actuaciones a la causa N 15734/08 y las causas a ellas conexas que
corresponda del registro de este juzgado a mi cargo, tras lo cual dispuso el
archivo.

Queda claro entonces, en lo que a este Hecho N 2 refiere, que las


nuevas referencias y elementos contenidos en esta quinta denuncia analizada,
relacionados especficamente con los supuestos vnculos ilcitos generadores de
mutuos beneficios econmicos entre empresarios adjudicatarios de obras pblicas
y el matrimonio Kirchner incluyendo las actividades de Hotesur, Alto
Calafate y Los Sauces, entre otras empresas-, en tanto hechos a investigarse, y ms
all de las calificaciones legales, tanto los denunciantes, como este otro Sr. Fiscal
interviniente, como el propio Sr. Juez de la causa, han refrendado una vez ms, que
forman parte del objeto procesal de la causa 15.734/08, en plena coincidencia con
lo previamente afirmado en tal sentido por el Dr. Pollicita en los requerimientos de
instruccin de fs. 548 (con remisin al de fs. 103/117) y 797/800.

f) Corolario
En definitiva, del anlisis conglobado de los sucesos que fueron
denunciados y sucesivamente ampliados y clarificados a partir de estas cinco
presentaciones efectuadas por un grupo de Diputados Nacionales entre 2008 y
2010 en la causa bajo anlisis, entiendo que ha quedado ms que clara la total
identidad entre el sustrato fctico definido supra como Hecho N 2 y este tramo
del objeto procesal incorporado y consolidado previamente en la causa N
15.734/08, que tramita por ante el Juzgado Federal N 10, por los delitos de
asociacin ilcita y lavado de activos entre otros delitos, y sus expedientes conexos.
En efecto, no slo hay una notoria y evidente identidad en las
personas que se encuentran denunciadas en una y otra de un lado, los
empresarios Lzaro Bez, Juan Carlos Relats y Cristbal Lpez; y del otro, al
menos, Nstor y Cristina Kirchner-, sino que adems, aparecen mencionados y
sealados con distintos niveles de compromiso con los sucesos, en ambos casos,
personas como Osvaldo Sanfelice y la hija de Alicia Kirchner, es decir, Romina
Mercado, destacndoselos como personas que aparecen teniendo vnculos tanto
con algunos de los empresarios implicados (Lzaro Bez, Cristbal Lpez), como
con el que fuera matrimonio presidencial y con su hijo Mximo Kirchner.
A la misma conclusin podemos arribar al poner el lente en torno de
las empresas y firmas societarias denunciadas y el rol cumplido por stas, y que
fueran requeridas en una y otra causa, pues ello se da no slo con las firmas
adjudicatarias de obras pblicas y concesiones estatales desde las cuales habran
partido presuntamente los flujos dinerarios destinados a los Kirchner (JCR S.A.
de Relats; Austral, Alucom Austral, Badial y Kank y Costilla de Bez y
M&S S.A. de Lpez) sino tambin las sociedades denunciadas como

Poder Judicial de la Nacin


presuntamente creadas o adquiridas al efecto y destinatarias de dichos flujos
monetarios (Hotesur S.A., Co-Ma S.A. y Los Sauces S.A.), as como tambin
la mencin de algunos de los hoteles adquiridos e involucrados en la maniobra
(Alto Calafate y Los Sauces).
Pero, lo que resulta an ms importante, de las presentaciones y
requerimientos de instruccin de la causa que previno en la investigacin de estos
hechos, surge claro, como parte de la presunta sociedad pactada entre unos y otros,
la supuesta decisin de invertir en hoteles y as hacer fluir dinero legal de parte
de estos empresarios hacia el matrimonio presidencial, en forma supuestamente
ficticia, mecanismo -denunciado en 2010 por el Diputado Morn en la quinta y
ltima denuncia vinculada- como tpico para ingresar al circuito financiero
recursos econmicos que, o bien son producto de actividades ilegales, o bien no
haba modo de justificar patrimonialmente, algo que tambin nos recordar la
denunciante Stolbizer, de un modo casi calcado, en varias oportunidades a lo largo
USO OFICIAL

de estas actuaciones.
Y ello no es todo, pues partiendo de aquellos prrafos iniciales de la
denuncia de Stolbizer, y sobre la base del amplio requerimiento fiscal del Dr.
Stornelli, el solapamiento del objeto procesal en estudio con la causa del Juzgado
N 10 es an ms evidente, dado que, del rumbo de la instruccin emprendido por
el anterior Magistrado instructor, as como de la ampliacin de denuncia y su
requerimiento de instruccin de fs. 740/8 y 760/6 respectivamente, y de los
recientes dictmenes tanto de la denunciante (fs. 2300/25) como especialmente del
Sr. Fiscal (fs. 2468/73), queda claro que la pesquisa se vino orientando no slo a
investigar el camino de vuelta (el flujo dinerario de parte de los empresarios
hacia los funcionarios por medio de la actividad hotelera), sino que tambin
avanz con medidas concretas sobre la hiptesis del camino de ida (esto es, la
concesin de ventajas, beneficios, etc., a dichos empresarios en obras pblicas y
concesiones), como resulta elocuente a partir de la medida dispuesta a fs. 481 y
cumplimentada a fs. 536/544, entre muchas otras en la misma direccin, cierto que
bajo la posible justificacin de la verificacin del delito precedente, pero lo cierto
es que estamos ante dos investigaciones penales en trmite que, ms all de las
calificaciones legales, cuentan con un mismo sustrato fctico u objeto procesal, ya
descripto suficientemente.
De modo tal, que contamos aqu con una plena identidad no slo de
los presuntos sujetos activos, sino tambin de los hechos denunciados, en sus
condiciones de modo, tiempo y lugar, en relacin a una causa como la del Juzgado

Federal N 10, que cuenta adems con una hiptesis delictiva ms abarcativa y de
mayor envergadura (art. 210, C.P.).
La circunstancia de que, por razones lgicas, la total superposicin
del sustrato fctico slo alcance al perodo 2006-2010 (y hasta 2011 en el caso de
Relats) no vara en absoluto la solucin del caso, pues resulta a todas luces
evidente que se trata de un suceso nico en el tiempo, imposible de escindir a
partir de esta sola circunstancia: de hecho las personas que aparecen como
imputadas en la causa originaria (Bez, Lpez, Relats, los Kirchner, Sanfelice)
conforme lo que se denunciara, seguirn participando hasta 2014 cumpliendo los
mismos roles (relativizado en los casos de Nstor Kirchner y de Relats, ambos
fallecidos en el nterin), incluso incrementando su visibilidad, como el caso de
Sanfelice, a partir de la irrupcin de la firma Idea S.A. en 2013, o de Mercado,
como presidenta de Hotesur S.A., pero siempre girando en torno del mismo
sustrato fctico, de procurar obtener presuntos mutuos beneficios a partir de la
asociacin entre unos y otros, ya explicitado suficientemente, y que subyace desde
la denuncia original de 2008 en los autos de referencia y que atraviesa tambin a
las otras cuatro ampliaciones consignadas.
Por otra parte, la circunstancia de que en la presente causa, por ser la
denuncia posterior en el tiempo, haya abarcado a otras firmas cuya existencia no se
conoca para la poca de las denuncias originarias (como el caso de Valle Mitre
S.A., propiedad de Bez), o que fueran creadas posteriormente (como la ya citada
Idea S.A., propiedad de Sanfelice) o a otros hoteles (como el caso de La Aldea
y Las Dunas, ambos tambin propiedad de los Kirchner), tampoco hacen variar
el desenlace, pues la participacin de todas ellas resultan tambin parte
inescindible de los mismos hechos, y debern formar parte de aquella nica y
primigenia investigacin.
Creo oportuno volver aqu a la foja 1 de la presente causa, cuando la
Diputada Stolbizer formulara la denuncia que dio origen a estas actuaciones.
Qued claro en el punto b) de este apartado, que el despliegue investigativo
impreso por el anterior Magistrado a cargo de este proceso se bas en el amplio
requerimiento de instruccin que al respecto emiti el Fiscal Stornelli a fs. 14/9, y
que ste, a su vez, descansaba en apenas tres prrafos y poco ms- de la denuncia
de fs. 1/12, que en verdad tena como objeto otro suceso descripto como Hecho
N 1-.
Conviene repasar nuevamente estos tres prrafos sobre los cuales
descansa todo el edificio emergido posteriormente en esta causa definido como
Hecho N 2, cuando Stolbizer, como dato de contexto de su denuncia por abuso de

Poder Judicial de la Nacin


autoridad e incumplimiento de los deberes de funcionario pblico por hechos
acaecidos en la Inspeccin General de Justicia, haba sostenido que:
[L]a sociedad Hotesur es la propietaria del hotel Alto Calafate, en
Santa Cruz. Existen sospechas en torno a este hotel: si se trata, en realidad, de un
alojamiento fantasma que us el matrimonio presidencial para hacer negocios
turbios con el empresario ms beneficiado con la obra pblica, Lzaro Bez []
Surge de todos los manuales y trabajos tcnicos y jurdicos que se conocen, tanto
de produccin nacional como internacional, que el rubro hotelero es uno de los
ms usados y eficaces para operaciones de blanqueo o lavado de activos, situacin
que, sin duda, V.S. habr de considerar en la apreciacin que se haga de la
documentacin acompaada sobre la necesidad de abrir diferentes lneas de
investigacin penal (fs. 2).
Retomando la cuestin a fs. 5, al sostener que Hotesur S.A. gerencia el
Hotel Alto Calafate, y agrega que [a] travs de otra firma vinculada al empresario
USO OFICIAL

santacruceo Lzaro Bez, Hotesur S.A. recibi en concepto de alquiler $ 10,1


millones ($ 6,3 millones en 2010, $ 3,7 millones en 2011). Mientras consegua
contratos millonarios para realizar obras financiadas por la Nacin, Bez les
alquilaba cientos de habitaciones en hoteles a los Kirchner, plazas que casi nunca
eran ocupadas (negrita agregada).
Y a rengln seguido agrega: Una firma de Bez, Valle Mitre S.A., se
hizo cargo de la administracin de los hoteles de los Kirchner, y all alquil ms de
1100 habitaciones por mes, durante aos, en el Alto Calafate. Curiosamente, esos
cuartos no siempre fueron ocupados, pese al costo millonario que represent para
la empresa de Bez, traducido en ganancias para los Kirchner, lo que ms
adelante calific como un caudal de ingresos millonarios y garantizados por
Lzaro Bez.
La pregunta que cabe formular aqu es por qu la Diputada Stolbizer,
tanto en la presentacin, como en el petitorio, no formul expresa denuncia penal
en concreto por estos sucesos, sin dudas mucho ms graves que los delitos de
ndole correccional- que surgen del encabezado y de la conclusin de su escrito
(relacionados, como vimos, con irregularidades administrativas en la IGJ).
En tal sentido, la nica respuesta posible es que, conforme resultaba
de pblico conocimiento, los hechos descriptos en esos tres prrafos ya haban sido
objeto de denuncias anteriores, por parte de otros legisladores nacionales de la (por
aquel entonces) oposicin al gobierno nacional, como Carri, Snchez, Iglesias y
Morn, espacio opositor que tambin integraba Stolbizer, y que fueron objeto de
gran repercusin pblica.

Ms all de tales afirmaciones, la absoluta identidad del sustrato


fctico con la causa previa en trmite en el Juzgado Federal N 10 es ineludible y
patente, por aplicacin de las ms bsicas y elementales garantas constitucionales
que informan al debido proceso legal, en especial, la prohibicin del doble
juzgamiento por un mismo hecho y las reglas procesales de la conexidad material
objetiva y subjetiva, que fundamenta entonces que, con relacin a este Hecho N 2,
decline mi actuacin en favor de mi colega el Dr. Ercolini, por ser la causa N
15.734/08 y sus conexas la que previno acerca de los mismos hechos, por
aplicacin de los arts. 41, 46 y cc. del C.P.P.N.
Con ello, no har ms que aplicar el criterio que emana en forma
coincidente de todos los Tribunales Superiores, que propugna que es al Juez que
previno en una investigacin al que le corresponde esclarecer los aspectos fcticos
que conforman el objeto del proceso.
Al respecto, la Secretara Especial de la Excelentsima Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal ha sealado:
Una vez analizada la cuestin, entiende el suscripto que teniendo en cuenta la similitud
de las maniobras investigadas en uno y otro sumario, como as tambin la coincidencia de
alguno de los sujetos intervinientes en tales operaciones, ambos expedientes debern quedar
bajo la esfera de investigacin de un mismo magistrado. Ello, y teniendo en cuenta la
regla establecida en el inciso 4 del artculo 42 del Cdigo Procesal Penal de la
Nacin, corresponde que sea el Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional Federal
n 9 que primero tom conocimiento de los hechos- el que contine entendiendo en
estas actuaciones, lo que AS SE RESUELVE (cfr. CCCFed., Secretara Especial,
in re: C., H. O. s/ estafa, N 39.780/12 Legajo 2/SE1, rta.: 26/08/2013, reg. nro.
S.G. 198/13, resaltado agregado).
En similares trminos, tal Secretara Especial ha establecido que
las actuaciones deben tramitar en forma conjunta, por lo que corresponde a esta
presidencia expedirse nicamente en punto al Juzgado en que ello habr de ocurrir. Ceida
la cuestin a resolver tal extremo, siendo que ambas causas se encuentran en un estadio
investigativo similar y teniendo en cuenta las pautas establecidas en el inciso 4to. del
artculo 42 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, corresponde que el Magistrado que
primero tom conocimiento de los eventos denunciados sea el que prosiga con el
trmite de las actuaciones (cfr. CCCFed., Secretara Especial, in re: Rodrguez,
Alfredo Claudio s/ inf. Ley 23.737, N 6478/2014 Legajo 1/SE1-, rta.:
25/07/2014, resaltado agregado).
Por su parte, las distintas Salas de la Excelentsima Cmara del Fuero
tambin han indicado: "Segn pacfica doctrina de la Corte Suprema de Justicia de la

Poder Judicial de la Nacin


Nacin, para determinar correctamente el juez que debe intervenir en el hecho es necesario
esclarecer primero los aspectos fcticos del caso; y que para evitar declaraciones de
incompetencia que luego deban ser revertidas esa tarea corresponde al magistrado que
previno en la investigacin (Fallos 306:830; 307:206; 307:1145; 308:275; 323:2337;
325:419, Competencia N 6 XLII "Laurenz de Argento" rta. el 20/06/06, entre muchas
otras)" (cfr. CCCFed., Sala II, in re: "Candia, Pedro H. s/ incompetencia", N
34.403, rta.: 14/04/14, reg. nro. 37.471).
Es doctrina del Tribunal que, en materia de competencia corresponde al
juez que previno esclarecer los aspectos fcticos que conforman el objeto del proceso a fin de
evitar pronunciamientos prematuros que, eventualmente podran replantearse una vez
esclarecidos dichos extremos. ("Dr. Santiago KENT" del 24.5.2000) (cfr. CCCFed.,
Sala I, in re: Grupo del Norte s/ competencia, N 37.829, rta.: 2/06/05, reg. nro.
547; en trminos similares: Sala II, in re: Soes s/ denuncia competencia, N
13.269, rta.: 24/04/97, reg. nro. 14.133; y N 6733, rta.: 30/05/90, Boletn de
USO OFICIAL

Jurisprudencia, 1990, pg. 3).


Tales precedentes, no hacen ms que aplicar los lineamientos
establecidos al respecto por la Suprema Corte de Justicia de la Nacin, que asignan
competencia tambin al juzgado que previno en una investigacin, cfr. Fallos:
301:472, 238:291, 328:315, 306:830, 308:275, 325:419, 318:2670, 328:315, 318:2509,
328:4227, 317:1332, 317:929, 317:496, Comp. 122, L. XLIV Campos Toledo, Claudia
M. s/ estafa, entre muchos otros.
Tan slo me queda por concluir, haciendo uso de las propias palabras
del Magistrado en cuyo favor he de declinar este tramo de las presentes
actuaciones, cuando precisamente en uno de los autos aqu reputados como
conexos, sostuvo que:
[N]o cabe dudas que los hechos aqu denunciados [] ya fueron
oportunamente

denunciados

constituyen

constituyeron

objeto

de

investigacin, por lo que, de tramitar en paralelo otra investigacin al respecto,


podramos encontrarnos a la eventual existencia de resoluciones contradictorias
e inclusive ante una doble persecucin penal por los mismos hechos [] Al
respecto, la regla genrica que gobierna el principio constitucional ne bis in dem
prescinde de toda valoracin jurdica del hecho [] Se trata de impedir que la
imputacin concreta, como atribucin de un comportamiento determinado
histricamente, se repita, cualquiera que sea el significado jurdico que se le ha
otorgado, en una u otra ocasin. Se mira al hecho como acontecimiento real, que
sucede en un lugar y en un momento o perodo determinados, sin que la
posibilidad de subsuncin en distintos conceptos jurdicos afecte la regla,

permitiendo una nueva persecucin penal, bajo una valoracin distinta a la


anterior.
Es por ello que dispondr la remisin de este Hecho N 2 a
conocimiento del Magistrado citado, pues, como l mismo sostuvo ante una de las
presentaciones aqu analizadas -la quinta-, los sucesos denunciados en estos
actuados resultan ser los mismos acontecimientos, con prescindencia de las
verificaciones fcticas, que los que conforman, respectivamente el objeto de
investigacin en el marco de los autos Nros. 15734/08 y sus causas conexas nros.
1209/09; 1210/09; 1211/09 y 1213/09-.
Sostener lo contrario conllevara inexorablemente a la consagracin
de dos procesos penales que versan sobre mismos sucesos presuntamente
delictivos, supuestamente cometidos por las mismas personas, en favor de los
mismos destinatarios, empleando las mismas sociedades, y los mismos
establecimientos comerciales, mediante la misma metodologa, y al menos
parcialmente, durante el mismo perodo temporal.
Es ms, en tal sentido, resulta a todas luces claro que la causa en
trmite en el juzgado que previno, ostenta un objeto procesal ms vasto que el de
las presentes actuaciones, y en tal sentido, tambin es preferible la intervencin de
aqul, al abarcar en todos sus alcances y aspectos, la presunta asociacin comercial,
de rasgos pretendidamente ilcitos, entre empresarios y los dos sucesivos ex
presidentes, en cuyo marco, el empleo del negocio hotelero para hacer fluir fondos
desde los unos a los otros (objeto procesal central en este proceso), no sera ms
que un aspecto de un armado ms vasto, cuya instruccin fue requerida por el
Fiscal Pollicita de un modo inequvoco, incluyendo expresamente, en sus
dictmenes de fs. 543 y 797, el tramo fctico de la actividad hotelera, como una
parte ms de los hechos all a investigar.
Siendo esto as (y reconocido adems por el propio Magistrado y por
el Fiscal Marijun como vimos al analizar la quinta denuncia vinculada), en dicho
proceso, tanto la instruccin de la causa para investigar este aspecto, y lo que es
ms importante, un pronunciamiento jurisdiccional que d respuesta frente a tal
hiptesis criminal, resulta inexorable, y ello es lo que pone en riesgo de escndalo
jurdico, el mantenimiento de dos expedientes que investiguen los mismos hechos
en forma paralela.
De hecho, el Juez Ercolini ya ha asumido y resuelto expresamente
parte del objeto procesal de este proceso, con relacin al empresario Relats, a
Nstor y Cristina Kirchner, y a las empresas Los Sauces y Panatel, por el
perodo 2006-2011, como qued claro en el punto b).

Poder Judicial de la Nacin


De lo que se tratara ahora, es de que ese mismo Magistrado, en
coherencia con ello, a partir de contar con el correspondiente impulso fiscal de la
accin penal, contine con la instruccin de estos obrados y resuelva lo que por
Derecho corresponda con relacin a los restantes eventos, descriptos en los
apartados a), b) y c).

Hecho N 3
Presuntas inconsistencias en las declaraciones juradas 2010 a 2013
de Cristina Fernndez de Kirchner
Primera denuncia relacionada (con eje en la DJ 2011)
El 23 de diciembre de 2014, la Diputada Nacional Margarita Stolbizer
present en la presente causa una nueva denuncia, que fue aceptada por el Sr.
Magistrado Instructor de aquel entonces, y agregada a fs. 317/321.
En esta nueva presentacin, la legisladora sostuvo haber tomado
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conocimiento de una serie de hechos y documentos pblicos relacionados a


irregularidades detectadas en las declaraciones juradas presentadas por la Sra.
Cristina Fernndez de Kirchner y de manera particular con la sociedad cuya
participacin accionaria ella misma incluye, Hotesur S.A..
Expresa en el punto II Hechos, que de la DDJJ correspondiente al
ao 2011 de la ex Presidenta, se plasmaron all movimientos econmicos
relacionados con la sucesin de su extinto esposo fallecido en octubre de 2010-, en
especial, un adelanto de herencia por valor de 31,6 millones de pesos. De ese
modo, la Sra. Presidenta declara bajo juramento la incorporacin al patrimonio de
los bienes que integraban antes el patrimonio de su cnyuge, posteriormente
fueron el acervo de la Sucesin de Nstor Kirchner, y justifica entonces el
incremento de su propio patrimonio, a partir de ese ao, lo que se repetira en los
perodos sucesivos, segn dan cuenta las declaraciones juradas que obran en poder
de V.S..
Ahora bien, segn la denunciante, el citado juicio sucesorio tramita
ante la justicia santacrucea y segn su parecer, no existen certezas sobre la
terminacin del mismo. All es donde se ubica el punto de nuestra presentacin
por las sospechas acerca de la inclusin de bienes sucesorios en las declaraciones
juradas patrimoniales de la Dra. Cristina Fernndez de Kirchner (negrita
agregada).
Agrega la denunciante, que de un comunicado oficial, surgira que
la sucesin del ex presidente es un trmite que contina abierto, lo cual se

corrobora adems porque ante la AFIP la sucesin sigue activa como contribuyente
al impuesto a las ganancias.
Sin embargo, sostiene Stolbizer, la ex presidenta, en sus DDJJ desde
2011, afirm que a partir del 2 de junio de 2011 haba recibido el 49% de las
acciones de Hotesur (entre otros bienes) declarando que corresponda a la
Herencia, lo que se vendra reiterando hasta el momento de dicha denuncia.
Mientras que Mximo Kirchner, su hijo, figurara como representante
de todos los accionistas de Hotesur S.A., segn actas obrantes en la IGJ y del
propio comunicado oficial, que lo refera como apoderado de la citada sucesin.
Sin embargo -agrega la presentante- en la misma poca Cristina Fernndez
declara que las acciones de la empresa estaban bajo su poder e incorporadas a su
patrimonio.
Concluye de ello la legisladora, en que estaramos frente a nuevas
y mltiples irregularidades tanto en el manejo y documentacin de la empresa
Hotesur S.A. [] como en las declaraciones juradas por ella presentadas.
Y resume su postura: La Presidenta de la Nacin declar haber
recibido el 50 por ciento de Hotesur S.A. como parte de la herencia de su esposo,
pero sin embargo, en la IGJ la sucesin de su ex marido figuraba [] como un
trmite aun no finalizado y por tanto registra en la AFIP, nmero de CUIT vigente
[] al menos hasta el ao 2013 [] De ello se infiere que el trmite sigue en
marcha y los bienes [siguen estando] en cabeza de la sucesin.
Por otra parte, refiere la Diputada que la ex Presidenta, en sus DDJJ,
por tres aos seguidos, ha declarado tener deudas con la firma Hotesur S.A.
(siendo el monto de algo ms de $ 5 millones en la ltima disponible). Sobre ello,
dice que en consecuencia, la denunciada habra declarado pasivos contra s
misma, pues la sociedad le pertenece, junto a su familia.
Por ltimo, reitera la presentante algo que ya haba puesto de
manifiesto en su denuncia originaria de fs. 1/10, acerca de que la participacin en
Hotesur S.A. de Fernndez de Kirchner, en sus sucesivas DDJJ, es imposible
de chequear, ya que [Hotesur S.A.] no presenta balances en la IGJ desde el ao
2010. Tampoco se puede comprobar el aumento del valor de las acciones en la
empresa ni detalles de la deuda que declara tener con su empresa.
Corrida vista al Sr. Fiscal, ste formul su dictamen, obrante a fs. 370,
donde sostuvo que [s]e ampliar el objeto procesal de autos en orden a los
nuevos eventos denunciados [] por un lado en funcin de presuntos hechos
delictivos que surgieron de la declaracin jurada patrimonial correspondiente al
ao 2011 con relacin al adelanto de herencia ya aludido, y por el otro, a

Poder Judicial de la Nacin


presuntas y mltiples irregularidades tanto en el manejo y documentacin de la
empresa Hotesur S.A..
A lo largo de las cinco pginas del dictamen, el Sr. Fiscal va a
reproducir fielmente cada uno de los pasajes de la denuncia ya transcriptos, y a su
trmino, requiri una serie de medidas de prueba.
Segunda denuncia relacionada (con eje en la DJ 2012)
Ms adelante, a fs. 740/8, la denunciante Stolbizer, en otra
ampliacin de denuncia, presentada el 5 de junio de 2015, adems de brindar
algunas precisiones ms en torno de los antecedentes de los hechos denunciados
en su anterior presentacin, hizo saber acerca de posibles nuevos hechos delictivos,
producto de la informacin consignada en la declaracin jurada de Cristina
Fernndez de Kirchner correspondiente al ao 2012 y su comparacin con las dos
anteriores y tambin con la 2013.
En primer trmino, a fs. 740 vta. formula algunas apreciaciones acerca
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de los hechos ya denunciados a fs. 317/321, al sostener que, en el caso de la


sucesin de Nstor Kirchner, se abri el proceso sucesorio, se dict la
declaratoria de herederos el 2 de junio de 2011, y se design a Mximo Kirchner
como administrador de la sucesin. Sin embargo nunca se inscribi la declaratoria
de herederos en los registros pertinentes en relacin a los bienes del causante []
una vez dictada la declaratoria de herederos y por el perodo que corresponda
hasta la fecha en que se aprueba la cuenta peticionaria, el cnyuge suprstite y los
herederos sumarn a sus propias ganancias la parte proporcional que les
corresponda en las ganancias de la sucesin. A partir de la fecha de aprobacin de
la cuenta peticionaria, cada uno de los derechohabientes incluir en sus respectivas
declaraciones juradas las ganancias de los bienes que se le han adjudicado [] con
la declaratoria de herederos se inscribi Mximo Kirchner en AFIP como
administrador de la sucesin con la misma CUIT del causante. Se present con el
formulario F460F y se inscribi como responsable en ganancias e IVA [] a fines
de 2011 declar 26 bienes inmuebles en la sucesin, sin embargo la declaracin
jurada del ao 2010 y del 2011 de Cristina Fernndez de Kirchner consignaba 28
bienes inmuebles y durante 2012 y 2013 declar bienes y ganancias por esos bienes
pero consign 0 en todos los rubros. Cabe destacar que los bienes inmuebles
continan inscriptos en el Registro de la Propiedad Inmueble a nombre de Nstor
Kirchner. Cristina Fernndez de Kirchner slo aparece como titular de los bienes
que tena antes del fallecimiento del ex presidente.
Respecto del adelanto de herencia ya referido en la denuncia
anterior, de fs. 317/321, Stolbizer en esta nueva presentacin seala que con la

declaratoria de herederos dictada el 2 de junio de 2011, se declaran el 50% de los


bienes gananciales que posea Nstor Kirchner (ahora en poder de Cristina) y los
bienes gananciales que posea esta ltima, se declaran en un 50% ya que el
porcentaje restante se incorpora en la sucesin [] La declaracin jurada de
Cristina Fernndez de Kirchner presenta particularidades ya que declara el 50% de
los bienes que posea su cnyuge, aunque esto no fue resuelto en el proceso
sucesorio. Si bien los [bienes] gananciales del cnyuge que sobrevive, no integran
el acervo, el proceso sucesorio es el mbito en que debe concretarse la adjudicacin
al esposo de la parte que le corresponde. Esto no ocurri en el trmite de la
sucesin de Nstor Kirchner [] Por otra parte, se declara en el rubro Otros
Ingresos como Herencia/Anticipo de Herencia $ 31.637.916. Sin embargo, en la
legislacin argentina no est permitido el anticipo de herencia [] En el caso, no
hubo donacin, no hubo anticipo de herencia, y [] tampoco hubo particin y
distribucin de los bienes. Entonces qu declara Cristina Fernndez de Kirchner?
(cfr. fs. 741/vta.).
Finalmente, otro punto sobre el que regresa Stolbizer en esta nueva
presentacin, de un suceso ya denunciado a fs. 317/321, es el tocante a [l]as
deudas declaradas (fs. 743), respecto de las cuales, seala que de la citada DJ 2012
de Fernndez de Kirchner, persisten las inconsistencias en relacin a las deudas
declaradas, pues en 2010, se declar que el depsito en garanta por alquiler
(correspondiente a los bienes de Nstor Kirchner) ascenda a la suma de $ 679.430,
sin discriminar quienes eran los acreedores de ese monto. En el 2011, Cristina
Fernndez declar en el rubro deudas que el depsito en garanta por alquiler
corresponda a la suma de $ 33.972, sin indicar los acreedores. En el ao 2012 (al
igual que en 2013) se declar que Cristina Fernndez de Kirchner deba a la
sociedad Panatel S.A. la suma de $327.075 y a Austral Construcciones S.A. la cifra
de $12.640, sealando que los referidos contratos debieron ser firmados por
el administrador de la sucesin, al no haberse efectuado la correspondiente
particin (ni siquiera la inscripcin de la declaratoria). Por consiguiente es la
sucesin la deudora y no la Sra. Fernndez de Kirchner. Por otro lado, cabe
recordar que Panatel S.A. alquila el hotel Los Sauces a la sociedad annima que
lleva el mismo nombre. Entonces qu inmueble le alquila a la presidenta? [] los
dueos de Panatel S.A. desconocieron deuda alguna con Cristina Fernndez de
Kirchner., y por lo expuesto, concluye la presentante, se estara mintiendo
en las declaraciones juradas presentadas ante la AFIP y ante la oficina
anticorrupcin. O lo que es ms grave: se estara evitando mostrar un crecimiento
patrimonial que podra derivar en un enriquecimiento ilcito

Poder Judicial de la Nacin


Pero la denunciante originaria en estos actuados, Margarita Stolbizer,
al presentarse nuevamente a fs. 740/8 ante el Juzgado Federal N 11 instructor del
caso por aquel entonces-, no slo realiz manifestaciones en torno a sucesos ya
denunciados previamente, sino que formul una nueva ampliacin de denuncia, a
raz de irregularidades detectadas en las declaraciones juradas presentadas por la
Sra. Cristina Fernndez de Kirchner, particularmente con transacciones de
inmuebles como as tambin en relacin a empresas que podran ser fachadas en
operaciones que podran catalogarse como de lavado de activos.
En el punto 2 (Hechos), se refiri as a presuntas irregularidades
que ostentara la DDJJ de Cristina Fernndez de Kirchner presentadas en forma
oficial con relacin al ao 2012, respecto de una serie de bienes inmuebles que
forman parte de la sucesin (cuatro casas y dos locales en Ro Gallegos, ms seis
terrenos y dos locales en El Calafate), as como tambin respecto de una casa
propia en Ro Gallegos, algunas de las cuales o bien fueron omitidas, o bien
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aparecen con mayores o menores dimensiones en las distintas presentaciones (cfr.


fs. 741 vta./742), circunstancias que, para la denunciante, no guardan ningn
sustento legal, ya que nunca se inscribi marginalmente esta declaratoria en
los dominios de los inmuebles. Como no pudieron venderse -ya que no constan
dichas inscripciones marginales-, se pregunta por qu se declaran menos bienes
(Por qu aparecen y desaparecen bienes de considerable valor del patrimonio
de Cristina Fernndez de Kirchner?).
Otro punto nuevo en la presentacin surge de fs. 743 ([l]as empresas
de los Kirchner), al denunciar una presunta confusin de los bienes propios
con el patrimonio de las empresas en las cuales se declara poseer participacin
accionaria, entre las cuales se encuentran Hotesur S.A. y Los Sauces S.A..
Con relacin a Hotesur S.A., segn la denunciante, se declara en
el ao 2010 que Nstor Kirchner le deba la suma de $9.022.729, en 2011 la cifra
adeudada por Cristina Fernndez era de $3.431.312, en 2012 ascenda a
$4.449.550,82 y en 2013 a $ 4.683.848,68, deuda respecto de la cual, dice
Stolbizer, [n]o hay sustento legal para que un accionista adeude esa suma a la
empresa, ya que si son aportes adeudados, tiene dos aos para integrarlos. No
hubo aumento de capital. Por otro lado, ninguno ocupa el cargo de director de la
empresa por lo que no se trata de honorarios. Y los dividendos slo pueden
distribuirse con ganancias realizadas y lquidas previa aprobacin de la asamblea
de accionistas, con cita de los arts. 225, 234 y 299 de la Ley de Sociedades, y por lo
expuesto, concluye la presentante en que se estara mintiendo en las
declaraciones juradas presentadas ante la AFIP y ante la oficina anticorrupcin. O

lo que es ms grave: se estara evitando mostrar un crecimiento patrimonial que


podra derivar en un enriquecimiento ilcito
En su planteo, Stolbizer agrega a continuacin, que tampoco se
justifica dicho monto como ganancias (aun en el supuesto que estuviere
permitido). Como el rubro en anlisis se asign formalmente a dividendos
anticipados, [e]sto significa que Hotesur S.A. le adelant las ganancias. La nica
actividad que tiene Hotesur S.A. es ser titular del inmueble donde funciona el
Hotel Alto Calafate y alquila dicho emprendimiento (a Valle Mitre hasta agosto de
2013 y desde entonces a Idea S.A.). Idea S.A. paga de alquiler $ 100.000 por Alto
Calafate. Empez a pagarlo en diciembre de 2013 [] Si por 6 meses cobr la
empresa $100.000 y teniendo en cuenta que Cristina Fernndez es titular del 49% y
en el ms beneficioso caso y en el supuesto que todo el alquiler sea concepto de
ganancia, le correspondera por 6 meses casi %50.000. Entonces, si por los otros 6
meses [] le corresponden $4.633.848,68, significa que Valle Mitre SA le pag por
los primeros 6 meses del ao a Hotesur S.A. $9.267.697,36? Casi lo mismo que pag
por todo el 2010 y mitad del 2011.
Concluye as la denunciante en que dicha suma no guarda ningn
tipo de sustento y lo nico que permite es blanquear una suma importante de
dinero que ingres al patrimonio de la presidenta sin justificativo real en lo
nmeros de Hotesur S.A..
A la misma conclusin llegar la denunciante en un prrafo a fs. 744
vta., en relacin a una deuda con Los Sauces S.A.: se declara en 2010 que el
Sr. Nstor Kirchner era acreedor de una deuda de Los Sauces S.A. de la suma de $
6.295.022 y la Sra. Cristina Fernndez de Kirchner declar ser acreedora de la suma
de $ 1.131.793,67 a la referida empresa. Tampoco se encuentra fundamento a
semejante suma adeudada.
Finalmente, tambin a fs. 744 vta. la legisladora denunciante agrega
una ltima cuestin ([i]nmuebles no declarados), que considera otra
irregularidad en las DDJJ de Cristina Fernndez de Kirchner, a raz de una nota
periodstica del diario La Nacin (titulada La presidenta comparte con Lzaro Bez
la propiedad de un terreno), en donde sostiene que la Presidenta y el empresario
Lzaro Bez comparten en condominio la propiedad de ms de 87.000 m2 sobre el
margen sur del Lago Argentino, en El Calafate; que la primera mencionada lo
adquiri en 2006, y que en 2008 habra permutado la mitad a la empresa Austral
Construcciones S.A., que a su vez le cedi a Fernndez de Kirchner el terreno
sobre el cual se ampli el Hotel Los Sauces, que pas a ser condominio de la ex
Presidenta, junto con Lzaro Bez, conforme los registros de 2013.

Poder Judicial de la Nacin


Ahora bien, de lo que se agravia Stolbizer, sera de que Cristina
Fernndez nunca declar el bien a su nombre sino que consign que el 50% era de
su esposo; y despus de su fallecimiento, ella declar el 25% producto de la
disolucin de la sociedad conyugal.
Con relacin a esta segunda denuncia relacionada, la misma fue
oportunamente objeto de una nueva vista fiscal, obrante a fs. 761/6, por medio de
la cual, el Sr. Representante del Ministerio Pblico reprodujo en toda su extensin
la presentacin de la Diputada Stolbizer, y tras ello, consider que todos los hechos
de los que all se da cuenta se encuentran comprendidos o bien vinculados al
objeto procesal que ya fuera delimitado en el proceso, a partir de lo ya
dictaminado en las piezas obrantes a fs. 14/19 y 368/370, a los cuales se remiti
por razones de brevedad.
As las cosas, estoy en condiciones de circunscribir el objeto procesal
con relacin a este Hecho N 3, el cual tiene como sustrato las declaraciones
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juradas de Cristina Fernndez de Kirchner presentadas ante la Oficina


Anticorrupcin, correspondientes a los aos 2011, 2012 y 2013, respecto de las
cuales, objeto de investigacin resulta:
Respecto de la Primera Denuncia relacionada (fs. 317/321):
El hecho de haberse declarado una serie de bienes como
ingresados al patrimonio de la ex Presidenta (entre ellos, un adelanto de herencia,
y el 49% de las acciones de la firma Hotesur S.A.), cuando tales bienes, al menos
hasta la fecha de la denuncia (diciembre de 2014), continuaran figurando, a los
efectos impositivos y previsionales, a nombre de otra persona, jurdica,
identificada como la Sucesin de Nstor Kirchner, en pleno trmite ante la
justicia provincial de Ro Gallegos, Santa Cruz, con lo cual se habran consignado
datos patrimoniales que no se corresponderan con la realidad; y
A partir de lo recin descripto, y como la ex Presidenta declar en
sus tres DDJJ mantener una deuda con la firma Hotesur S.A., debera
investigarse si tales consignaciones tambin podra configurar algn ilcito penal,
al existir, presuntamente, y segn la denunciante y el Sr. Fiscal, identidad entre la
persona que resultara acreedora, y la que resultara deudora.
Respecto de la Segunda denuncia relacionada (fs. 740/8):
La existencia de presuntas omisiones e inconsistencias en las
declaraciones juradas entre 2011 y 2013, con relacin a cuatro inmuebles y dos
locales en Ro Gallegos, y seis terrenos y dos locales en El Calafate, provincia de
Santa Cruz, cuyos detalles obran en la denuncia de referencia, todos ellos parte del
acervo sucesorio de Nstor Kirchner (menos uno, propio).

La supuesta connotacin delictiva que surgira de la falta de una


justificacin legal del origen de la deuda que, segn las DDJJ de Cristina
Fernndez de Kirchner 2011 a 2013, mantuvo con la firma Hotesur S.A. (que
ascenda en 2013 a $ 4.683.848,68), deudas sta que habran tenido el propsito de
favorecer el ingreso al patrimonio de la ex Presidenta, de recursos sin justificativo
real en la contabilidad de Hotesur S.A.. La misma maniobra se denuncia con la
deuda declarada por Cristina Fernndez en su DJ 2010 respecto de la firma Los
Sauces S.A., por un total de $ 1.131.793,67, y por Nstor Kirchner, por $6.295.022.
Una nueva inconsistencia en las DDJJ de Cristina Fernndez de
Kirchner, esta vez, en torno al presunto ingreso a su patrimonio, en el ao 2008 y al
menos hasta el ao 2013, en calidad de condmina (junto con Lzaro Bez), del
terreno sobre el cual se ampli el Hotel Los Sauces, en El Calafate, provincia de
Santa Cruz, y que la nombrada nunca lo habra declarado como propio, sino que el
mismo fue consignado como tal, en sus DDJJ, a nombre de su esposo, Nstor
Kirchner.
Solo queda por considerar un aspecto tangencial de la ampliacin de
denuncia de la Diputada Nacional Dra. Margarita Stolbizer de fs. 317/21, por el
cual la nombrada solicit, se analizara la conducta de los funcionarios responsables
de las reas de difusin, comunicacin y prensa de la Presidencia de la Nacin, y
de quienes hubieran ordenado o autorizado la utilizacin de los medios pblicos
Agencia Tlam y Twitter oficial de la Casa Rosada, para la emisin de un
comunicado correspondiente a la empresa Hotesur S.A., aspecto ste que cont
tambin con impulso fiscal a fs. 368/70: al respecto, por tratarse de una cuestin
del todo ajena a los hechos investigados, he de pronunciarme por separado ms
adelante.
En relacin entonces con la primera denuncia relacionada, el
Magistrado que me precedi en la direccin de este proceso, adopt algunas
medidas de prueba, as como tambin se recept prueba documental de relevancia
para avanzar hacia la dilucidacin del asunto.
En tal sentido, cobra vital importancia las resultas de la orden de
presentacin dispuesta a fs. 423 -a partir de la informacin recogida a fs. 416 y 422-,
y cuya acta obra a fs. 434/5, por medio de la cual se da cuenta de la regularizacin
ante la IGJ de la firma Hotesur S.A., respecto de la informacin societaria y
balances pendientes, documentacin que fue all secuestrada y que obra reservada
en Secretara.
Por otra parte, la instruccin avanz en punto a hacerse de la
informacin obrante en el juicio sucesorio del ex Presidente Kirchner, ordenado a

Poder Judicial de la Nacin


fs. 416 vta., al recibirse a fs. 507, proveniente del Juzgado Provincial de Primera
Instancia N 1, Secretara N 2 de Ro Gallegos, provincia de Santa Cruz, copias
certificadas de los autos N 23.577/10, Kirchner, Nstor Carlos s/sucesin abintestato, las que se encuentran reservadas en Secretara.
As como tambin las DDJJ en consideracin (e incluso sus
antecedentes, puesto que se las requiri por el perodo 2008-2013), que fueron
solicitadas a la Oficina Anticorrupcin, mediante auto de fs. 416, recepcionadas a
fs. 440/1 y reservadas en Secretara.
De modo tal, que lo que estara quedando pendiente de
cumplimentar, sera una de las medidas de prueba sugerida por el Dr. Stornelli a
fs. 369 vta., punto 2, en cuanto a obtener de la AFIP, copia de toda presentacin
y/o documentacin relacionada con la Sucesin de Nstor Kirchner y de toda
resolucin o dictamen que encuentre relacin con la misma, lo cual as se
dispondr en la parte dispositiva.
USO OFICIAL

Respecto de la segunda denuncia relacionada, corresponde en


principio adoptar dos medidas probatorias:
Por un lado, la certificacin exhaustiva de todos los procesos
existentes en el fuero, en los que tanto Nstor como Cristina F. de Kirchner fueron
investigados por el delito de enriquecimiento ilcito a partir de la informacin
surgida de sus DDJJ desde 2010 a 2013, a los efectos de verificar si en dichos
procesos fueron o no tratados estos tres nuevos hechos extrados de la denuncia de
fs. 740/8, en especial, si fueron all objeto de estudios periciales contables, de
presentaciones defensistas y especialmente, de respuesta jurisdiccional, ello, ya sea
para descartar la posibilidad de un doble juzgamiento por los mismos hechos; o
bien para agregar a este proceso informacin de inters para el avance de la
pesquisa y evitar realizar pericias o estudios que ya fueron ordenados previamente
en otras causas.
Por el otro, se impone librar oficio al Registro Nacional de la
Propiedad de la provincia de Santa Cruz, para que remita una copia completa del
legajo correspondiente al terreno en el cual se realiz la ampliacin del Hotel Los
Sauces en la localidad de El Calafate, a los fines de verificar su titularidad.
Por todo lo expuesto, en atencin a lo ordenado por la Excma.
Cmara del fuero en estos autos, y por aplicacin de las normas procesales y
constitucionales ya invocadas a lo largo del exordio,
RESUELVO:
A partir de haberse fijado los respectivos objetos procesales
concernientes a este expediente, identificados como Hechos Nros. 1, 2 y 3:

I) CRRASE VISTA al Sr. Fiscal para que dictamine lo que


corresponda respecto del Hecho N 1, con relacin a las actuaciones obrantes a fs.
416/422 y 445/vta., y ponga de manifiesto el temperamento a adoptar en relacin
con dicha denuncia (Hecho N 1).
II)

DECRTASE

la

INCOMPETENCIA

PARCIAL

en

estas

actuaciones respecto del Hecho N 2, debindose en consecuencia, remitir las


partes pertinentes de este expediente a conocimiento del Juzgado Federal N 10,
Secretara N 19, para su incorporacin y tramitacin en el marco de la causa N
15.734/08 de ese Tribunal (y sus conexas), junto con la documentacin respectiva,
sirviendo lo provedo de atenta nota de envo.
III) DISPNESE las siguientes medidas de prueba, con relacin al
Hecho N 3:
-Lbrese oficio al Sr. Director de la AFIP, a fin de que se sirva remitir a
la sede este Tribunal, copia de toda presentacin y/o documentacin relacionada
con el contribuyente Sucesin de Nstor Carlos Kirchner, as como tambin de
toda resolucin y/o dictamen que encuentre relacin con la misma.
-Efectese por parte del Actuario una amplia y exhaustiva
certificacin de todos los procesos existentes en el fuero, en los que tanto Nstor
como Cristina F. de Kirchner fueron investigados por el delito de enriquecimiento
ilcito, a partir de la informacin surgida de sus DDJJ desde 2010 a 2013, a los
efectos de verificar si en dichos procesos fueron o no tratados los tres nuevos
hechos extrados de la denuncia de fs. 740/8, en especial, si fueron all objeto de
estudios periciales contables, de presentaciones defensistas y especialmente, de
respuesta jurisdiccional, ello, ya sea para descartar la posibilidad de un doble
juzgamiento por los mismos hechos; o bien para agregar a este proceso
informacin de inters para el avance de la pesquisa y evitar realizar pericias o
estudios que ya fueron ordenados previamente en otras causas.
-Lbrese oficio al Registro Nacional de la Propiedad de la provincia de
Santa Cruz, para que remita una copia completa del legajo correspondiente al
terreno en el cual se realiz la ampliacin del Hotel Los Sauces en la localidad de
El Calafate, a los fines de verificar su titularidad.
Notifquese. Fecho, cmplase con lo ordenado.