2015

RAI
ADICIONES
Coranza dudosa
robo de mercderias
gastos recreativos
desvalorizacion de exist
honorarios no pagados
gastos con B/V
coranza dudosa
multa
gastos sin medio de pago

DEDUCCIONES
depreciacion del vehiculo
depreciacion leasing
revaluacion amortizacion

RENT NETA ANTES DE PERD

PERDIDA TRIBUTARIA
UTILIDAD O PERDIDA
PART DE LOS TRABAJ 8%

BASE CONT BASE TRIB.

TIPO DIF
900,000.00
900,000.00

16,500.00
11,000.00
10,000.00
450.00
9,000.00
15,000.00
25,000.00
400.00
8,000.00

1000.00
8000.00
1000.00

985350.00
50000.00
935350.00
74828.00

PERM
TEM
PERM
TEM
TEM
PERM
TEM
PERM
PERM

TEM
TEM
TEM

IRD

3080.00
126.00
2520.00
7000.00

0.00

260.00
2080.00
260.00

2015
RAI

BASE CONT
BASE TRIB.
TIPO DIF
825,172.00
825,172.00

ADICIONES
Coranza dudosa
robo de mercderias
gastos recreativos
desvalorizacion de exist
honorarios no pagados
gastos con B/V
coranza dudosa
multa
gastos sin medio de pago
participacion de los trabaj.
DEDUCCIONES
depreciacion del vehiculo
depreciacion leasing
revaluacion amortizacion

RENT NETA ANTES DE PERD

PERDIDA TRIBUTARIA
UTILIDAD O PERDIDA
IR 28%

(GASTOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS)

16,500.00
11,000.00
10,000.00
450.00
9,000.00
15,000.00
25,000.00
400.00
8,000.00
74,828.00

1,000.00
8,000.00
1,000.00

PERM
TEM
PERM
TEM
TEM
PERM
TEM
PERM
PERM
TEM

TEM
TEM
TEM

IRD
900,000.00
74,828.00
825,172.00
3080.00
126.00
2520.00
33677.84
7000.00

20951.84

260.00
2080.00
260.00

2,600.00

985,350.00
50,000.00
935,350.00
261,898.00

GIG

261,898.00
2,600.00
264,498.00
33,677.84
###

2015
RAI
DEDUCCIONES (PTD)
Reversion robo de mercderias
Reversion desvalorizacion de exist
Reversion honorarios no pagados
Reversion cobranza dudosa
Reversion participacion de los trabaj.
depreciacion del vehiculo
depreciacion leasing
revaluacion amortizacion

RENT NETA ANTES DE PERD

PART DE LOS TRABAJ 8%

BASE CONT
BASE TRIB.
TIPO DIF
825,172.00
825,172.00

11,000.00
450.00
9,000.00
25,000.00
74,828.00
1000.00
8000.00
1000.00

694,894.00
55,591.52

TEM
TEM
TEM
TEM
TEM
TEM
TEM
TEM

IRD

3080.00
126.00
2520.00
7000.00
20951.84
260.00
2080.00
260.00

El Resultado antes de Impuesto a las Ganancias del ejercicio 2016 es de S/. 700,000.00
2016
RAI
ADICIONES
Participacion de utilidades

BASE CONT BASE TRIB. TIPO DIF

644,408.48 644,408.48

55,591.52

IRD

700,000.00
55,591.52
644,408.48

15,565.63
15,565.63

DEDUCCIONES (PTD)
Reversion robo de mercderias
Reversion desvalorizacion de exist
Reversion honorarios no pagados
Reversion cobranza dudosa
Reversion participacion de los trabaj.
depreciacion del vehiculo
depreciacion leasing
revaluacion amortizacion

11,000.00
450.00
9,000.00
25,000.00
74,828.00
1000.00
8000.00
1000.00

TEM
TEM
TEM
TEM
TEM
TEM
TEM
TEM

3,080.00
126.00
2,520.00
7,000.00
20,951.84
260.00
2,080.00
260.00

20,712.21

36,277.84

GIG
RENT NETA ANTES DE PERD

569,722.00

UTILIDAD O PERDIDA TRIBUTARIA

IR
28%

569,722.00
159,522.16

159,522.16
20,712.21
###