AUDIT LATIHAN KASUS

KELOMPOK 4
ANGGOTA :
1. SATRIA FADLI | A31115746
2. YULI ARDIANSYAH | A31115748

Saran kepada manajemen untuk memperbaiki sistem pengendalian piutang PT.ABC:

1. Setiap faktur harus disertai bukti penerimaan atau berita acara penerimaan yang ditandatangani oleh
kedua belah pihak.
2. Untuk melakukan penagihan harus dilakukan oleh orang atau karyawan berbeda tiap kali melakukan
penagihan.
3. Dalam kontrak harus jelas hak dan kewajiban pihak pertama dan kedua, termasuk bila terdapat kondisi
khusus seperti force majeur.
4. Untuk piutang yang tidak dapat ditagih perusahaan harus menyiapkan dana cadangan piutang untuk
mengantisipasi piutang tak tertagih tersebut.
5. Setiap akan memberikan piutang perusahaan atau orang yang menerima harus melengkapi
administrasi kelengkapan data perusahaan.
6. Perusahaan harus melakukan rekonsiliasi bank terhadap saldo perusahaan untuk mencocokkan data
pembayaran yang telah dilakukan oleh pelanggan dengan jumlah dana yang masuk ke rekening
perusahaan.