FUNDAMENTOS DE FINANZAS

TAREA # 3
PRESUPUESTO MAESTRO
CASO: PRODUCCIN y VENTA DE PULPA DE TAMARINDO ENVASADO
La empresa DERIVADOS ALIMENTICIOS, ubicada en la ciudad de Lima, planea abrir una nueva lnea de
produccin proponiendo al Directorio la produccin y venta de pulpa de tamarindo envasado.
Para ello, usted como Gerente Financiero de la misma debe presentar al Directorio el PRESUPUESTO
MAESTRO a tres aos vista, con su respectivo anlisis financiero, de manera que el Directorio tenga toda
la informacin respecto a esta propuesta y decida la inversin o no en esta nueva lnea.
La informacin que usted ha recabado de las diversas gerencias (Produccin, Administracin, Comercial y
de la misma Finanzas) es la siguiente:
INVERSIN INICIAL

SOLES S/

Activos tangibles

Tasa de depreciacin

135,000

10%

Activos intangibles

8,500

20%

Capital de trabajo

33,450

TOTAL INVERSIN

En envases de
a litro

176,950

AO 1

Ventas
estimadas
Compras
estimadas

CONCEPTOS EN S/
Gastos de ventas
Comisiones
Gastos fijos

AO 2

AO 3

30,000

42,000

45,000

30,000

42,000

45,000

AO 1

AO 2

AO 3

3% de las ventas
8%
de
los
gastos
administrativos

4% de las ventas
8%
de
los
gastos
administrativos

4% de las ventas
8%
de
los
gastos
administrativos

10% de las ventas

12,000
1% de las ventas

12% de las ventas

12,000
1% de las ventas

12% de las ventas

12,000
1% de las ventas

Gastos administrativos
Sueldos
Alquiler de planta
Gastos generales

Otros datos
Compras unitarias por envase de litro
en S/
Margen bruto
Impuesto a la renta
Obligaciones financieras en S/
Tasa de inters bancario

4.50
56%
30%
89,975
12%

La calificacin del trabajo final cuya fecha de entrega es el SBADO 9 DE ABRIL DE 2016
ser:
1. ptima preparacin y presentacin del presupuesto maestro _ 8 puntos.
2. ptima preparacin y presentacin de los ratios financieros _ 6 puntos.
3. Adecuado anlisis y recomendaciones del documento a presentar al Directorio_6
puntos.

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