10.

EVALUACION FINANCIERA
10.1. Costos de mano de obra
CARGO

Mano de obra directa

23940

23940

25137

25137

25137

Jefe del departamento de Produccin

10260

10260

10773

10773

10773

8550

8550

8977.5

8977.5

8977.5

5130

5130

5386.5

5386.5

5386.5

48735

48735

51171.75

51171.75

51171.75

Gerente General *

17100

17100

17955

17955

17955

Jefe de Administracin y ventas

10260

10260

10773

10773

10773

Responsable de contabilidad y ventas

6840

6840

7182

7182

7182

Responsable preventa y distribucin *

6840

6840

7182

7182

7182

Secretaria

4275

4275

4488.75

4488.75

4488.75

Portero - mensajero *

3420

3420

3591

3591

3591

Total

72675

72675

76308.75

76308.75

76308.75

Responsable del control de calidad

Operarios
produccin
mantenimiento
Mano de obra indirecta

10.2. Capital fijo

Capital fijo

Ao 0

Inversiones Fijas

179479

Maquinaria y equipo de
produccin

93236

Equipo de transporte

50000

Equipo auxiliar

11302

Obras Civiles

47241

Terrenos

2700

Activos diferidos

7360

Capital Total

211839

10.3 Depreciaciones y castigos

Capital fijo

Monto

Ao

Ao

Ao

Ao

Ao

V.U.

Equipo de
produccin

93236

15

6216

6216

6216

6216

6216

Equipo de
transporte

50000

5000

5000

5000

5000

5000

Equipo
auxiliar

11302

10

1130

1130

1130

1130

1130

Obras
civiles

47241

20

2362

2362

2362

2362

2362

Terrenos

2700

Activos
diferidos

2860

572

572

572

572

572

Capital de
explotacin

19357

Total

226696

15280

15280

15280

15280

15280

22443

22965

23494

24039

24581

18235

18659

19089

19531

19972

I.T.(3%)

4208

4306

4405

4507

4609

Credito
Fiscal

6900

2127

2028

2062

2092

Saldo

15542

20838

21465

21977

22489

Saldo
acumulado

-10678

10160

31626

53602

76091

Monto a
pagar

10160

21465

21977

22489

IU

5963

13418

12069

13577

15088

Total a
Pagar

5963

23578

33534

35554

37577

10.4. Tributaciones
Ao
Debito
Fiscal
I.V.A.(13%)

10.5. Costos de produccin

Ao

Costo de fabricacin

71919

36133

37495

37680

37837

Materiales e insumos

47763

11972

12132

12312

12463

Mano de obra directa

23940

23940

25137

25137

25137

Gastos Grl. De Fab.

216

221

226

231

237

Costo de Adm.

49029

49035

51478.75

51485.75

51493.75

Mano de obra Ind.

48735

48735

51171.75

51171.75

51171.75

294

300

307

314

322

Costo ventas, Dst y Co

4805

3871

2937

3005

3073

Gastos de promocin

2000

1000

Gastos Grl. de ventas

2805

2871

2937

3005

3073

Costo de operacin

84143

47429

48221

48481

48712

Depreciaciones

15280

15280

15280

15280

15280

Costo financiero

16993

16993

13594

10196

6797

Costo de produccin

209896

136468

140131.75

140651.75

141115.75

Gastos Grl. De Adm.

10.6. Ventas de Acrilonitrilo

Ao
2016
2017
2018
2019
2020
2021

Cantidad producida
Precio acrilonitrilo $/ton
Venta anual $
Kg
426659.5019
1981.74
845528.2013
460792.2621
2080.827
958828.9804
497655.6431
2184.868
1087312.064
537468.0945
2294.112
1233011.88
580465.5421
2408.817
1398235.472
626902.7854
2529.258
1585599.025

10.7. Flujo neto de caja

Ao

Entrada de
efectivo
Ingresos por
ventas
Salida de efectivo

426659.5019

426659.5019

497655.6431

537468.0945

580465.5421

460792.2621

460792.2621

537468.0945

580465.5421

626902.7854

2101945

71007

81755

84035

86289

Inversiones

2011839

Costo de
operacin
Impuestos

84143

47429

48221

48481

48712

5963

23578

33534

35554

37577

Flujo Neto

-1675285.498

355652.5019

415900.6431

453433.0945

494176.5421

10.8. Evaluacin financiera

TIR
VAN
B/C

43.29%
162016 $
1.26

Concluida nuestra evaluacin financiera, estamos en condiciones de decir que

nuestro Proyecto es rentable, tal y como lo indican nuestros parmetros
financieros TIR VAN B/C, adems esto nos indica que el realizar el Proyecto
supone una oportunidad favorable.