X.

EVALUACIN DEL DISEO

PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD

INVERSIN FIJA
LOCAL
EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE CARNICERIA
TOTAL DE LA INVERSIN FIJA

LOCAL
LOTE

1
1

INVERSIN DIFERIDA
ASISTENCIA TECNICA
CONTRATO DE LUZ
CONTRATO TELEFONICO
CONTRATO DE AGUA
TOTAL DE LA INVERSIN DIFERIDA

SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO

CAPITAL DE TRABAJO
COMPRA DE CARNE DE RES
COMPRA DE CARNE DE CERDO
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
FLETE PARA ACARREO DE CARNE
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
MANTENIMIENTO DEL VEHICULO
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
PAGO DE PUBLICIDAD
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO

CABEZA
PIE
JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
COSTO
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
PAQUETE

TOTAL DE INVERSIONES

1
1
1
1

48
96
600
12
12
96
12
2
2
12
4

COSTO
UNITARIO
$30,000.00
$180,000.00

$21,600.00
$2,000.00
$1,000.00
$1,000.00

$11,000.00
$4,000.00
$150.00
$300.00
$200.00
$400.00
$400.00
$2,500.00
$1,500.00
$500.00
$300.00

COSTO TOTAL

$30,000.00
$180,000.00
$210,000.00

GRUPO O
PERSONA FSICA

FAPPA

OTROS

$30,000.00
$30,000.00

TOTAL
$30,000.00

$180,000.00
$180,000.00

$0.00

$21,600.00

$210,000.00

$21,600.00
$2,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$24,600.00

$2,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$3,000.00

$528,000.00
$384,000.00
$90,000.00
$3,600.00
$2,400.00
$38,400.00
$4,800.00
$5,000.00
$3,000.00
$6,000.00
$1,200.00
$154,400.00

$528,000.00
$384,000.00
$90,000.00
$3,600.00
$2,400.00
$38,400.00
$4,800.00
$5,000.00
$3,000.00
$6,000.00
$1,200.00
$154,400.00

$0.00

$0.00

$154,400.00

$389,000.00

$187,400.00

$201,600.00

$0.00

$389,000.00

$21,600.00

$21,600.00
$1,500.00

$0.00

$24,600.00

$90,000.00
$3,600.00
$38,400.00

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO

CARNICERIA LOS REYES

COSTOS
EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE CARNICERIA
COMPRA DE CARNE DE RES
COMPRA DE CARNE DE CERDO
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
FLETE PARA ACARREO DE CARNE
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
MANTENIMIENTO DEL VEHICULO
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
PAGO DE PUBLICIDAD
PRODUCCIN
VENTA DE RES
VENTA DE CERDO
INGRESO TOTAL
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO

UNIDAD

COSTO U.

LOTE
CABEZA
PIE
JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
COSTO
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
PAQUETE

$ 180,000.00
$ 11,000.00
$
4,000.00
$
150.00
$
300.00
$
200.00
$
400.00
$
400.00
$
2,500.00
$
1,500.00
$
500.00
$
300.00

CABEZA
PIE

$
$

13,000.00
8,000.00

MES / COSTO

CANTIDAD

10

11

TOTAL

12

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

272,200.0
180,000.0
44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0
2,500.0
1,500.0
500.0
100.0

88,200.0

88,200.0

88,200.0

88,200.0

88,200.0

92,200.0

88,200.0

88,200.0

88,200.0

88,200.0

88,200.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

$
$
$
$
$
$
$

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

44,000.0
32,000.0
7,500.0
300.0
200.0
3,200.0
400.0
2,500.0
1,500.0
500.0
100.0

$
$
$
$
$
$
$

$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

$
$

500.0
100.0

48 $
96 $

52,000.00
64,000.00

$ 52,000.00
$ 64,000.00

1
48
96
600
12
12
96
12
2
2
12
4

$
-$
-$

$ 52,000.00
$ 64,000.00

$ 52,000.00
$ 64,000.00

$ 52,000.00
$ 64,000.00

$ 52,000.00
$ 64,000.00

$ 52,000.00
$ 64,000.00

$ 52,000.00
$ 64,000.00

$
$

52,000.00
64,000.00

$
$

52,000.00
64,000.00

$
$

52,000.00
64,000.00

$
$

52,000.00
64,000.00

116,000.0 $ 116,000.0 $ 116,000.0 $ 116,000.0 $ 116,000.0 $ 116,000.0

156,200.0 $ 27,800.0 $ 27,800.0 $ 27,800.0 $ 27,800.0 $ 27,800.0
156,200.0 -$ 128,400.0 -$ 100,600.0 -$ 72,800.0 -$ 45,000.0 -$ 17,200.0

$ 116,000.0
$ 23,800.0
$
6,600.0

$ 116,000.0
$ 27,800.0
$ 34,400.0

$
$
$

116,000.0
27,800.0
62,200.0

$
$
$

116,000.0
27,800.0
90,000.0

$
$
$

116,000.0
27,800.0
117,800.0

$
$
$

116,000.0
27,800.0
145,600.0

1,246,400.0

1,392,000.0

PROGRAMA DE INVERSIONES

CONCEPTO
INVERSIN FIJA
APROBACION DE PROYECTO
COMPRA DE MOBILIARIO
PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO

MESES
1

10

11

12

X
X
X

PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS

Calculo de ingresos y egresos

CONCEPTO
INGRESOS
VENTA DE RES
VENTA DE CERDO
TOTAL INGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
Costos variables
COMPRA DE CARNE DE RES
COMPRA DE CARNE DE CERDO
MANO DE OBRA
PAGO DE RECIBO DE LUZ
PAGO DE AGUA
FLETE PARA ACARREO DE CARNE
DETERGENTES PARA LIMPIEZA
MANTENIMIENTO DEL VEHICULO
CONTROL DE ROEDORES Y PLAGAS
PAGO DE TELEFONO
PAGO DE PUBLICIDAD
Subtotal costos variables
Costos fijos
EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE CARNICERIA
Subtotal costos fijos

UNIDAD

CANTIDAD

CABEZA
PIE

48
96

CABEZA
PIE
JORNAL
SERVICIO
SERVICIO
COSTO
LOTE
SERVICIO
SERVICIO
SERVICIO
PAQUETE

48
96
600
12
12
96
12
2
2
12
4

LOTE

COSTO
UNITARIO
$13,000.00
$8,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

HORIZONTE

COSTO TOTAL

$624,000.00
$768,000.00
$1,392,000.00

$624,000.00
$768,000.00
$1,392,000.00

$642,720.00
$791,040.00
$1,433,760.00

$662,001.60
$814,771.20
$1,476,772.80

11,000.00
4,000.00
150.00
300.00
200.00
400.00
400.00
2,500.00
1,500.00
500.00
300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

528,000.00
384,000.00
90,000.00
3,600.00
2,400.00
38,400.00
4,800.00
5,000.00
3,000.00
6,000.00
1,200.00

$ 528,000.00
$ 384,000.00
$
90,000.00
$
3,600.00
$
2,400.00
$
38,400.00
$
4,800.00
$
5,000.00
$
3,000.00
$
6,000.00
$
1,200.00
$ 1,066,400.00

$
543,840.00
$
395,520.00
$
92,700.00
$
3,708.00
$
2,472.00
$
39,552.00
$
4,944.00
$
5,150.00
$
3,090.00
$
6,180.00
$
1,236.00
$ 1,098,392.00

$ 560,155.20
$ 407,385.60
$
95,481.00
$
3,819.24
$
2,546.16
$
40,738.56
$
5,092.32
$
5,304.50
$
3,182.70
$
6,365.40
$
1,273.08
$ 1,131,343.76

$ 180,000.00

180,000.00

$
$

180,000.00
180,000.00

TOTAL COSTOS DE OPERACIN

$ 1,246,400.00

$ 1,098,392.00

$ 1,131,343.76

UTILIDAD BRUTA

145,600.00

PUNTO DE EQUILIBRIO

769,533.17

335,368.00
-

345,429.04
-

CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

CONCEPTO
LOCAL
EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE CARNICERIA

CONCEPTO

COSTO
UNITARIO

VIDA TIL DEL

PROYECTO

DEPRECIACIN
TOTAL

VALOR
RESIDUAL

CANTIDAD

LOCAL

$30,000.00

$30,000.00

5.00%

$1,500.00

$4,500.00

$25,500.00

LOTE

$180,000.00

$180,000.00

10.00%

$18,000.00

$54,000.00

$126,000.00

VALOR RESIDUAL TOTAL =

$151,500.00

COSTO TOTAL

LOCAL

$30,000.00

EQUIPO Y HERRAMIENTAS DE CARNICERIA

TOTALES
REINVERSIONES

$180,000.00
$210,000.00

PORCENTAJE DE
DEPRECIACIN
5.00%
10.00%

COSTO TOTAL

PORCENTAJE DE DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
ANUAL

UNIDAD

DEPRECIACIN

HORIZONTE

ANUAL
$1,500.00

1
$28,500.00

2
$27,000.00

3
$25,500.00

$18,000.00
$19,500.00

$162,000.00

$144,000.00

$126,000.00

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INVERSIONES FIJAS

INVERSIONES DIFERIDAS

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

CARNICERIA "MOON AND CROW"

$30,000.00

14.29%

$3,000.00

12.20%

$154,400.00

100.00%

$187,400.00

48.17%

FAPPA

$180,000.00

85.71%

$21,600.00

87.80%

$0.00

0.00%

$201,600.00

51.83%

OTROS

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$0.00

0.00%

$210,000.00

100.00%

$24,600.00

100.00%

$154,400.00

100.00%

$389,000.00

100.00%

GRAN TOTAL

GASTOS FINANCIEROS

CAPITALIZACION DEL GRUPO

CONCEPTO

18,000.00

HORIZONTE
1

CAPITALIZACION

$0.00

$0.00

$6,000.00

PAGO TOTAL

$0.00

$0.00

$6,000.00

PAGO ACUMULADO

$0.00

$0.00

$6,000.00

$18,000.00

$18,000.00

$12,000.00

SALDO

DE ACUERDO A REGLAS DE OPERACIN LA CAPITALIZACION SER DEL 10% COMO MINIMO Y 50% COMO MAXIMO

ESTADO DE RESULTADOS

HORIZONTE

CONCEPTO

TOTAL

(+) INGRESOS

1,392,000.0

1,433,760.0

1,476,772.8

4,302,532.80

(-) COSTOS DE PRODUCCIN

1,246,400.0

1,098,392.0

1,131,343.8

3,476,135.76

145,600.0

335,368.0

345,429.0

826,397.04

UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos de administracin

(-) Gastos de comisin y venta

UTILIDAD DE OPERACIN

(-) CAPITALIZACION DEL 10%

(-) Depreciaciones y amortizaciones

19,500.0

19,500.0

126,100.0

315,868.0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

145,600.0
-

$
$

335,368.0
-

345,429.0

826,397.04

6,000.0

6,000.00

19,500.0

58,500.00

319,929.0

761,897.04

(-) PTU

(-) Pago a capital

SALDO

$
$

126,100.0
-

126,100.0

COSTOS Y GASTOS

1,246,400.0

ISR y PTU

$
$

315,868.0
-

315,868.0

1,098,392.0

(-) ISR

UTILIDAD O PERDIDA NETA

$
$

319,929.0
-

319,929.0

1,137,343.8

$
$

761,897.04
-

761,897.04

3,482,135.76

XI. RENTABILIDAD
Flujo neto de efectivo

AO

INGRESOS

COSTOS Y

INV. FIJAS Y

CAPITAL DE

DEPRECIACIONES Y

RECUPERACIN

GASTOS

DIFERIDAS

TRABAJO

AMORTIZACIONES

DE CIRCULANTE

234,600.0

ISR y PTU

VALOR RESIDUAL

154,400.0

FLUJO NETO DE
EFECTIVO
-$

389,000.0

1,392,000.0

1,246,400.0

19,500.0

126,100.0

1,433,760.0

1,098,392.0

19,500.0

315,868.0

1,476,772.8

1,137,343.8

19,500.0

319,929.0

TOTALES

4,302,532.8

3,482,135.8

58,500.0

372,897.0

234,600.0

154,400.0

Relacin beneficio costo

AO

FACTOR

0
1
2
3

1.0000
0.9091
0.8264
0.7513

INGRESOS
$
$
$
$

1,392,000.0
1,433,760.0
1,476,772.8
TOTAL

TASA

10.00%

INGRESO ACTUAL

EGRESOS

$
$
$
$

1,265,454.5
1,184,925.6
1,109,521.3

3,559,901.4

RELACIN BENEFICIO COSTO

VALOR PRESENTE NETO

$
$
$
$

EGRESO ACTUAL

389,000.0
1,246,400.0
1,098,392.0
1,137,343.8

389,000.00
1,133,090.91
907,761.98
854,503.20
$

3,284,356.1

1.08
275,545.33

Calculo de la TIR y la VAN

AO
0
1
2
3

FLUJO NETO DE
EFECTIVO
-$
389,000.0
$
126,100.0
$
$

315,868.0
319,929.0

1.0000
0.9091

FLUJO NETO
ACTUALIZADO
389,000.00 114,636.36 -

FLUJO NETO
ACUMULADO
389,000.00
274,363.64

TIR =

36%

0.8264
0.7513

261,047.93 240,367.42

13,315.70
227,051.72

VAN =

227,051.72

FACTOR

VAN=

227,051.72

TIR=

36%

RELACION BENEFICIO COSTO=

1.08

RETORNO SOBRE LA INVERSION=

1.9678248956

INDICE DE DESEABILIDAD=

0.9678248956

TREMA=

10.00%