ATIVO

DRE

R$
R$

ESTOQUE
72,288.00 R$
26,930.90

R$

99,218.90

R$

78,482.90

20,736.00

PASSIVO

ATIVO

R$
R$

R$
R$

CLIENTES
134,650.00
49,680.00

R$

381,986.00

R$

184,330.00

DRE
COFINS A RECOLHER
R$
2,040.00
R$
3,775.68
R$

5,815.68

PASSIVO

R$
R$
R$

13,975.68

R$

DRE

32.98

R$

R$

R$

2,165.36

DRE

R$
R$

RECEITA DE VENDAS
595,000.00
49,680.00

R$
R$

ICMS SOBRE VENDAS

89,250.00
8,445.60

R$

644,680.00

R$

97,695.60

ATIVO
FORNECEDORES
R$
271,575.00
R$
36,120.00

R$

307,695.00

R$

ATIVO
CAPITAL A INTEGRALIZAR
25,400.00 R$
25,400.00

300,000.00

PASSIVO

32.98

R$

DRE
PIS A RECOLHER
R$
3,445.00
R$
819.72

20,685.60

PL
CAPITAL SOCIAL
R$
240,000.00
R$
60,000.00

COMISSES A PAGAR
R$
2,165.36

PASSIVO
ICMS A RECOLHER
R$
12,240.00
R$
8,445.60

PL
COFINS S/VENDAS
10,200.00
3,775.68

PASSIVO
RECOLHIMENTO IRRF
R$

PASSIVO

CMV
361,250.00
20,736.00

4,264.72

R$
R$

PIS S/ VENDAS
4,462.50
819.72

R$

5,282.22

DRE

R$
R$

BANCOS
30,387.50
25,400.00

R$

DESP. COMISSO
2,198.34

R$

55,787.50

R$

2,198.34

ATIVO

R$
R$

ICMS A RECUPERAR
5,848.00

R$
R$

R$

5,848.00

R$

ATIVO
PIS A RECUPERAR
375.00
595.98

970.98

R$
R$

R$

COFINS A RECUPERAR
1,263.50
2,745.12

4,008.62

BALANO PATRIMONIAL
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
- DISPONIBILIDADES
CAIXA
BANCOS
- CRDITOS / CLIENTES
CLIENTES
(-) PERDAS ESTIMADAS EM CLD
ESTOQUES
ATIVO NO CIRCULANTE
- ATIVO REALIZVEL LONGO PRAZO
CLIENTES (VENC. 15/06/2018)
- IMOBILIZADO
MVEIS E UTENSLIOS
(-) DEPREC. ACUMULADA MUT
EQUIPAMENTOS ESCRITRIO
(-) DEPREC. ACUMULADA EQUIP. ESCRIT.
VECULOS - REA COMERCIAL
(-) DEPREC. ACUM. VECULOS COML
TOTAL

R$
R$

8,600.00
55,787.50

R$
-R$
R$

184,330.00
1,575.00
78,482.90

R$

75,350.00

R$
-R$
R$
-R$
R$
-R$

45,900.00
22,185.00
144,500.00
21,675.00
285,600.00
33,320.00

R$

799,795.40

PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
ICMS A RECOLHER
PIS A RECOLHER
COFINS A RECOLHER
IRRF
COMISSES A PAGAR
FORNECEDORES
EMPRSTIMOS BANCRIOS A PAGAR
INSS A RECOLHER
LUCROS A DESTINAR
PROVISO IR
PROVISO CSLL
PARTICIPAES A PAGAR
DIVIDENDOS A PAGAR
PASSIVO NO CIRCULANTE
FINANCIAMENTOS A PAGAR (30/04/18)
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
TOTAL

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

14,837.60
3,293.74
1,807.06
32.98
2,165.36
307,695.00
18,700.00
1,510.00
28,560.00
15,704.05
9,422.43
7,757.80
8,218.91

R$

76,500.00

R$
R$

300,000.00
3,590.47

R$

799,795.40

DRE
RECEITA DE VENDAS
(-) PIS SOBRE VENDAS
(-) COFINS SOBRE VENDAS
(-) ICMS SOBRE VENDAS
(-) COMISSO SOBRE VENDAS
(=) RECEITA LQUIDA
(-) C.M.V.
(=) LUCRO BRUTO
(-) DESPESAS COM JUROS
(-) DESPESA COM ORDENADOS
(-) PR-LABORE
(-) DESPESAS TRIBUTRIAS (IPTU)
(-) DESPESAS COM FGTS
(-) DESPESAS COM INSS
(-) GUA
(-) ENERGIA ELTRICA
(-) PROPAGANDA (SETOR DE VENDAS)
(-) PERDAS DE CLIENTE INCOBRVEIS
(+) RECEITAS FINANCEIRAS (JUROS ATIVOS)
(+) VARIAO MONETRIA ATIVA
(=) LUCRO OU PREJUZO OPERACIONAL
(-) DEPRECIAO
(=) RESULTANDO ANTES DO IR
(-) PROVISO CSLL (9%)
(-) PROVISO IR (15%)
(=) RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAES
(-) PARTICIPAO DOS EMPREGADOS
(-) PARTICIPAO DOS ADMINISTRADORES
(=) LUCRO OU PREJUZO DO EXERCCIO

R$
-R$
-R$
-R$
-R$
R$
-R$
R$
-R$
-R$
-R$
-R$
-R$
-R$
-R$
-R$
-R$
-R$
R$
R$
R$
-R$
R$
-R$
-R$
R$
-R$
-R$
R$

644,680.00
5,282.22
13,975.68
97,695.60
2,198.34
525,528.16
381,986.00
143,542.16
850.00
15,361.50
12,920.00
1,850.00
1,360.00
5,015.00
1,020.00
1,190.00
1,700.00
5,100.00
24,480.00
37,438.00
159,093.66
54,400.00
104,693.66
9,422.43
15,704.05
79,567.18
3,978.36
3,779.44
71,809.38

DRE
R$

PASSIVO
DESPESAS IR
15,704.05

DRE
R$

PASSIVO
DESPESAS CSLL
9,422.43

DRE
R$
R$

R$

PROVISO IR
R$
15,704.05

DESPESAS PARTICIPAES
3,978.36
3,779.44

PROVISO CSLL
R$
9,422.43

PASSIVO
PARTICIPAES A PGAR
R$
3,978.36
R$
3,779.44

7,757.80

R$

7,757.80

PL
LUCROS/PREJ. ACUMULADOS
R$
3,590.47 R$
71,809.38
R$
60,000.00
R$

8,218.91

DIVIDENDOS A PAGAR
R$
8,218.91

RESERVA LEGAL
R$
3,590.47

HISTRICO
SALDO INICIAL
VENDA (I)
COMPRA (IV)

QUANT.

ENTRADA
VALOR UNIT.

VALOR TOTAL

R$

R$ 26,930.90

QUANT.
360

430

62.63

SADA
VALOR UNIT.

VALOR TOTAL

R$

R$ 20,736.00

57.60

QUANT.
1255
895
1325

SALDO
VALOR UNIT.
R$
57.60
R$
57.60
R$
59.23

VALOR TOTAL
R$ 72,288.00
R$ 51,552.00
R$ 78,482.90

Quando ao valor de custo do estoque

430 x 80,00 = 34.400,00 ... o IPI de 1.720,00 Total da NF = 36.120,00
Pis e cofins quando empresa comercial a base do crdito de 36.120,00 (com o IPI, porque esse IPI custo)... ento 36.120,00 x 1,65% = 595,98 de Pis a recuperar
36.120,00 x 7,60% = 2.745,12 Cofins a recuperar
custo = 34.400 + 1720 - 5848 (Icms) - 595,98 - 2.745,12 = 26.930,90
as alquotas do Pis e Cofins no cumulativos de 1,65% para pis e 7,60% para cofins.