Diario Mineria

LIBRO DIARIO
EMPRESA RIO BLANCO S.A.C

Del 01/01/2015 al 31/12/2015
CTA
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25
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50
59
SUB
CONCEPTO
-----------------------------1---------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVO DIFERIDO
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO
ACUMULADO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
x/x Por el reinicio de las operaciones de la compaa Rio
Blanco
VA AL FOLIO N2
2
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42
24
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41
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94
95
79
VIENE DEL FOLIO N 1

-----------------------------2---------------------------COMPRAS
Y SALUD POR PAGAR
x/x Por la compra de materiaprima segn F/1045
-----------------------------3---------------------------MATERIAS PRIMAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
x/x Por el traslado de la materia prima al almacen
-----------------------------4---------------------------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
x/x Por la cancelacion de la materia prima al credito
-----------------------------5---------------------------COMPRAS
Y SALUD POR PAGAR
x/x Por la compra de suministros
-----------------------------6---------------------------MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
x/x Por el traslado de los suministros al almacen
-----------------------------7---------------------------CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
x/x Por el pago al contado y con letras
-----------------------------8---------------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Y SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARCIPACIONES POR PAGAR
x/x Por el registro de la planilla de remuneraciones
-----------------------------9---------------------------COSTO DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVO
GASTO DE VENTA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el traslado a centro de costos
VA AL FOLIO N3
3
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70
10
12
VIENE DEL FOLIO N 2

----------------------------10---------------------------VARIACION DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
x/x Por el consumo de materias primas
----------------------------11---------------------------COSTOS POR DISTRIBUIR
x/x Por el destino de materias primas
----------------------------12---------------------------GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Personal
Honorarios
Servicios de produccion
Y SALUD POR PAGAR
x/x Por los gastos realizados
----------------------------13---------------------------COSTO DE PRODUCCION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS GENERALES
x/x Por la distribucion de los gastos a centro de costos
----------------------------14---------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
x/x Por el cobro del 100% de las cuentas por cobrar
----------------------------15---------------------------CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Y SALUD POR PAGAR
VENTAS
x/x Por las ventas realizadas en e ejercicio
----------------------------16---------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
x/x Por el traslado de las ventas a cuentas corrientes
VA AL FOLIO N 4
4
40
41
42
46
10
68
39
92
94
79
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41
91
79
62
41
91
79
VIENE DEL FOLIO N 3

----------------------------17---------------------------TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP
Y SALUD POR PAGAR
x/x Por la cancelacion de las obligaciones pendientes
----------------------------18---------------------------VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS
ACUMULADOS
x/x Por la depreciacion de activos
----------------------------19---------------------------COSTO DE PRODUCCION
x/x Por el destino
----------------------------20---------------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
x/x Por la provision de las vacaciones
----------------------------21---------------------------COSTOS POR DISTRIBUIR.
x/x Por transferencia
----------------------------22---------------------------GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
x/x Por reconocimiento de CTS
----------------------------23---------------------------COSTOS POR DISTRIBUIR.
x/x Por transferencia
DEBE
S/.
HABER
S/.
1,051,000.00
265,000.00
49,000.00
85,000.00
623,500.00
85,000.00
510,000.00
4,285,000.00
240,000.00
13,000.00
1,403,500.00
420,000.00
227,000.00
350,000.00
12,000.00
3,200,000.00
1,594,000.00
7,206,500.00
7,206,500.00
7,206,500.00
7,206,500.00
1,500,000.00
270,000.00
1,770,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
177,000.00
31,860.00
208,860.00
177,000.00
177,000.00
177,000.00
88,500.00
88,500.00
996,750.00
213,750.00
783,000.00
687,757.50
199,350.00
109,642.50
996,750.00
14,532,860.00
14,532,860.00
14,532,860.00
14,532,860.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
557,579.66
156,779.66
15,254.24
33,050.85
100,364.34
657,944.00
519,775.76
26,317.76
86,848.61
25,001.87
657,944.00
265,000.00
265,000.00
8,850,000.00
1,350,000.00
7,500,000.00
8,850,000.00
8,850,000.00
36,813,748.00
36,813,748.00
36,813,748.00
36,813,748.00
420,000.00
227,000.00
245,000.00
3,600.00
895,600.00
734,000.00
734,000.00
587,200.00
146,800.00
734,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
1,050,000.00
1,050,000.00
1,050,000.00
1,050,000.00
42,177,348.00
42,177,348.00
ANEXOS
DISTRIBUCION DE CENTROS DE COSTOS EN LA ACTIVIDAD MINERA
CENTRO DE COSTOS
Minado
Concentracion
Lixiviacion
Generacion Electrica
Gastos Indirectos de Prod.
Gastos de administracin
Gastos de Ventas
Gastos Generales
Gastos Financieros
TOTAL
REMUNERACION
173,213.00
37,655.00
60,248.00
22,593.00
225,930.00
394,270.00
82,841.00
CONSUMO
MP
720,000.00
330,000.00
165,000.00
150,000.00
75,000.00
60,000.00
996,750.00
1,500,000.00
GASTOS
236,859.84
59,214.96
39,476.64
65,794.40
118,429.92
26,317.76
25,001.87
86,848.61
657,944.00
CALCULO DE DEPRECIACION
CONCEPTOS
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria y equipo
Unidades de Transporte
Muebles y enseres
Trabajos en curso
Intangibles (AMORTIZACION)
TOTAL
DEPRECIACION
130,000.00
550,000.00
3,300,000.00
90,000.00
45,000.00
170,000.00
240,000.00
4,285,000.00
TASA DE
DEPRECIACION
0%
5%
20%
20%
10%
0%
10%
DEPRECIACION
ACUMULADA
27,500.00
660,000.00
18,000.00
4,500.00
24,000.00
734,000.00
DEPRECIACION
168,820.00
77,070.00
91,750.00
190,840.00
58,720.00
146,800.00
734,000.00
CALCULO DE CTS
CONCEPTOS
Sueldos
Salarios
TOTAL
MONTO
220,000.00
680,000.00
900,000.00
GRATIFICACION
1/6
36,666.67
113,333.33
150,000.00
CTS
256,666.67
793,333.33
1,050,000.00
VACACIONES
450,000.00
103,500.00
22,500.00
36,000.00
13,500.00
135,000.00
90,000.00
49,500.00
450,000.00
CTS
241,500.00
52,500.00
84,000.00
31,500.00
315,000.00
210,000.00
115,500.00
1,050,000.00
10
D
1,051,000.00
265,000.00
8,850,000.00
###

H
1,500,000.00
88,500.00
895,600.00
###
12
D
265,000.00
8,850,000.00
9,115,000.00

H
265,000.00
8,850,000.00
###
16
D
49,000.00

H
18
D
85,000.00

H
21
D
623,500.00
23
D
85,000.00
24
D
1,500,000.00
25
D
510,000.00
177,000.00
687,000.00
33
D
4,285,000.00
MATERIAS PRIMAS
H
###
H

H
34
D
240,000.00
INTANGIBLES
37
ACTIVO DIFERIDO
D
13,000.00
39
D
40
D
270,000.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

ACUMULADO
H
1,403,500.00
734,000.00
###
Y SALUD POR PAGAR
H
420,000.00
31,860.00
213,750.00
100,364.34
1,350,000.00
420,000.00
822,224.34
###
41
D
227,000.00

H
227,000.00
783,000.00
450,000.00
1,050,000.00
###
227,000.00
42
D
1,500,000.00
177,000.00
245,000.00
1,922,000.00
46
D
3,600.00
50
D

H
350,000.00
1,770,000.00
208,860.00
88,500.00
657,944.00
###
H
12,000.00
CAPITAL
H
###
59
D
H
###
60
D
1,500,000.00
177,000.00
1,677,000.00
61
D
1,500,000.00
COMPRAS
H
H
1,500,000.00
177,000.00
###
1,500,000.00
62
D
996,750.00
450,000.00
1,050,000.00
2,496,750.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

H
63
D
557,579.66
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

H
68
D
734,000.00
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

H
70
D
VENTAS
H
###
79
D
91
D
1,500,000.00
450,000.00
1,050,000.00
3,000,000.00

H
996,750.00
1,500,000.00
657,944.00
734,000.00
450,000.00
1,050,000.00
###
COSTOS POR DISTRIBUIR
H
92
D
687,757.50
519,775.76
587,200.00
1,794,733.26
COSTO DE PRODUCCION
H
94
D
199,350.00
146,800.00
346,150.00
95
D
109,642.50
26,317.76
135,960.26
GASTO DE VENTA
97
D
86,848.61
GASTOS FINANCIEROS
98
D
25,001.87
GASTOS GENERALES
SUMAS
###
-
9,115,000.00
-
DIFERENCIA
2,484,100.00
-
9,115,000.00
-
49,000.00
-
85,000.00
-
623,500.00
-
85,000.00
-
1,500,000.00
-
1,500,000.00
-
687,000.00
-
4,285,000.00
-
240,000.00
-
7,681,900.00
49,000.00
85,000.00
623,500.00
85,000.00
687,000.00
4,285,000.00
240,000.00
-
13,000.00
-
2,137,500.00
-
13,000.00
-2,137,500.00
-
822,224.34
-
1,983,750.00
-
227,000.00
-
2,510,000.00
-
1,922,000.00
-
3,075,304.00
-
3,600.00
-
12,000.00
-
3,200,000.00
-
1,594,000.00
-1,161,525.66
-2,283,000.00
-1,153,304.00
-8,400.00
-3,200,000.00
-1,594,000.00
1161525
1,677,000.00
-
1,500,000.00
-
1,677,000.00
-
2,496,750.00
-
557,579.66
-
734,000.00
-
7,500,000.00
-
5,388,694.00
-
3,000,000.00
1,677,000.00
-177,000.00
2,496,750.00
557,579.66
734,000.00
-7,500,000.00
-5,388,694.00
3,000,000.00
SUMAS DEL
MAYOR
1,794,733.26
-
346,150.00
-
135,960.26
86,848.61
25,001.87
###
###
1,794,733.26
346,150.00
135,960.26
86,848.61
25,001.87
ESTAD
EM
E
ACTIVO CORRIENTE
10
12
16
18
21
23
24
25

MATERIAS PRIMAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
33
34
35
39
ACTIVO NO CORRIENTE
INTANGIBLES
ACTIVO DIFERIDO
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA RIO BLANCO S.A.C
Expresado Nuevos Soles
7,681,900.00
49,000.00
85,000.00
623,500.00
85,000.00
40
41
42
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL S
SALUD POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
687,000.00
9,211,400.00
4,285,000.00
240,000.00
13,000.00
2,137,500.00
2,400,500.00
11,611,900.00
46
50
58
59
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP Y

PAGAR
IONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
R PAGAR COMERCIALES TERCEROS
O CORRIENTE
ORRIENTE
R PAGAR DIVERSAS TERCEROS
O NO CORRIENTE
S ACUMULADOS
O Y PATRIMONIO
1,161,525.66
2,283,000.00
1,153,304.00
###
8,400.00
8,400.00
3,200,000.00
2,211,670.34
1,594,000.00
###
11,611,900.00
FG
10
12
39
40
41
42
46
50
59
40
42
24
42
10
40
42
42
10
42
40
41
24
40
42
10
12
12
40
10
12
40
41
42
46
10
39
41
41
1,051,000.00
265,000.00
1,403,500.00
420,000.00
227,000.00
350,000.00
12,000.00
3,200,000.00
1,594,000.00
270,000.00
1,770,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
31,860.00
208,860.00
208,860.00
177,000.00
88,500.00
88,500.00
213,750.00
783,000.00
1,500,000.00
177,000.00
996,750.00
100,364.34
657,944.00
265,000.00
265,000.00
8,850,000.00
1,350,000.00
8,850,000.00
8,850,000.00
420,000.00
227,000.00
245,000.00
3,600.00
895,600.00
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734,000.00
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EMPRESA RIO BLANCO S.A.C

-----------------------------1---------------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

VIENE DEL FOLIO N 1

VIENE DEL FOLIO N 2

VIENE DEL FOLIO N 3

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SNP Y

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