CASO 2

meses
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio

ventas
proyectadas
80000
85000
75000
78000
82000
85000

0.6 30 DIAS
febrero
marzo
abril
mayo
junio
JULIO -DIF

INGRESOS: dato
COBRAN STE MES 30 dias
COBRAN STE MES 60 dias
COB SUB SIG MES 90dias
CTAS X C P ANTER
TOTAL INGRESOS
EGRESOS:
PAGO COMP -CTO VENTA
CTAS X PAGAR
CTOS FIJO
TOTAL EGRESOS

MESES
SALDO INICIAL
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL

cobranza de las ventas proyectadas

0.3 A 60 DIAS
0.1 A 90DIAS
48000 marzo
24000 abril
51000 abril
25500 mayo
45000 mayo
22500 junio
46800 junio
23400 JULIO
49200 JULIO -DIF
24600 AGOSTO -DIF
51000 AGOS -DIF
25500 SET -DIF
PRESUPUESTO FINANCIERO
febrero
marzo
abril
85,000
75,000
78,000
51000
45000
46800
24,000
25,500
22,500
8,000
8,500

enero
80,000
48000

8000
8500
7500
7800
8200
8500

mayo
82,000
49200
23,400
7,500

48000

75000

78500

77800

80100

enero
28000
48000
0
76000

FLUJO CAJA PROYECTADO

febrero
marzo
76000
151000
75000
78500
0
0
151000
229500

abril
229500
77800
0
307300

mayo
307300
80100
0
387400

PAGOS MISMO MES-(costo ventas

cto venta
enero
0
febrero
0
marzo
0
abril
0
mayo
0
junio
0

junio
85000
51000
24600
5
75605
0

junio
387400
75605
0
463005

diferido

25500

25500

LA EMPRESA KACHUPIN S.A.C.

PRONOSTICA TENER LAS SIGUIENTES VENTAS AL 2014
POLITICA DE COBRANZAS:
ENERO
150000
CONTADO
45%
FEBRERO
160000
CREDITO
55%
MARZO
165000
POLITICA DE PAGOS
:
ABRIL
175000
CONTADO
40%
COSTO REPRESENTA 68% DE LAS VENTAS
CREDITO
60%
SALDO INICIAL DE CAJA
10000
FONDO FIJO MINIMO CAJA
25000
NECESIDAD MAQUINARIA
250000 CONDICION 1 SOLO PRESTAMO
PRESTAMO
TEA
17% CRONOGRAMA PAGOS IGUALES FIJOS MENSUALES
COSTOS FIJOS ESTIMADOS M.
7000
SALDOS DE BALANCE AL 31/12/2014
12.1
12.3
16.9
42.1
45.1
46.9
33.XXX

20000
18000
15000
42000
40000
50000
400000

COBRA 5% mensual
COBRA 3% mensual
COBRA 5% mensual
PAGA 8% mensual
PAGA 5% mensual
PAGA 4% mensual

PRESUPESTO ECONOMICO

PASO 1

0.68

SE
SE
SE
SE
SE
SE

MESES
VENTAS PROYT
(CTO VENTAS )
(=) UTIL BRUTA
CTOS FIJOS
(=) UTIL OPERA

ENERO
150,000
102000
48,000
7,000
41,000

FEBRERO
160,000
108800
51,200
7,000
44,200

MARZO
165,000
112200
52,800
7,000
45,800

ABRIL
175,000
119000
56,000
7,000
49,000

PRESUPUESTO FINANCIERO

PASO 2

VENTAS PROYECTADAS - DATO

ENERO
150,000

FEBRERO
160,000

MARZO
165,000

67500

72000
82500
1000
540
750
156,790

74250
88000
1000
540
750
164,540

43,520
61,200
7,000
3,360
2,000
2,000

44,880
65,280
7,000
3,360
2,000
2,000

S/. 119,080

S/. 124,520

INGRESOS PROYECTADOS:
0.45
0.55
0.05
0.03
0.05

1-.-COBRAN CONTADO 45%

2.-COBRAN CREDT 30 DIAS 55%
3.- COBRANZA FACT X COBR 20,000 5%
4.- COBRANZA LET X COBR 18,000 3%
5.- COBRANZA OTRA X COBR 15,000 5%
TOTAL INGRESOS :

EGRESOS PROYECTADOS :
0.40 1.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CTD 40%
0.60 2.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CRE 60%

1000
540
750
69,790
40,800

3.- PAGO COSTOS FIJOS MESUALES

7,000
3,360
2,000
2,000

0.08 4.- PAGO FACT X PAG 42,000 8% MES

0.05 5.- PAGO OBLG FINAN 40,000 5% MES
0.04 6.- PAGO OTRA CT X P 50,000 4% MES
7.- PAGO CONTADO X COMP MAQUINA
TOTAL EGRESOS :

S/.

55,160

FLUJO CAJA PROYECTADO

PASO3
MESES:

ENERO

FEBRERO

MARZO

(+)
(-)
(=)

PASO4
TOMA
DE
DEC.
FINANC

SALDO INICIAL
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL

10,000
69,790
S/. 55,160
24,630

220,000
24,630
156,790
S/. 119,080
62,340

62,340
164,540
S/. 124,520
102,360

TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS - CASH FLOW

TOMA DE DECISIONNES
FINANCIAMIENTO BANCARIO:
1.- PRESTAMO
2.- AMORTIZACION 3.- INTERES
EFECTO
SALDO FINAL CAJA

ENERO

FEBRERO

220,000

220,000
244,630

S/. 3,711.56
1,039
4,751

MARZO

PRESTAMO

OS IGUALES FIJOS MENSUALES

CIERO
ABRIL
175,000
78750
90750
1000
540
750
171,790

DIFER-BG-MAY

96250
16000
15840
12000
140090

47,600
67,320
7,000
3,360
2,000
2,000

28,560
32,000
42,000

S/. 129,280

S/. 173,960

20000
18000
15000

71400
42000
40000
50000

EJERCICIO PRACTICO N 6

ADO

PRINCIPAL
INTERES

ABRIL

MAYO

50,000
28%
TEA

102,360
171,790
S/. 129,280
144,870

CASH FLOW
ABRIL

PLAZO
PAGOS
FORMATO

MAYO

1
AOS
MENSUAL
PAGOS IGUALES

PERIODO
CAPITAL
0
50,000
1
46,288.44
2
42,499.74
3
38,632.29
4
34,684.46
5
30,654.57
6
26,540.92
7
22,341.77
8
18,055.34
9
13,679.82
10
9,213.36
11
4,654.06
12
COMPROBACION

INTERESES
2
1,039.24
962.09
883.35
802.96
720.91
637.15
551.65
464.37
375.28
284.33
191.50
96.73
7,009.54

O PRACTICO N 6
N CUOTAS

EJERCIC
12
0.0207847285

TEM

PRINCIPAL
INTERES

PLAZO
PAGOS
FORMATO
AMOTIZACION
S/. 3,711.56
3,788.70
3,867.45
3,947.83
4,029.89
4,113.65
4,199.15
4,286.43
4,375.52
4,466.46
4,559.30
4,654.06
50,000.00

PAGO
1
S/. 4,750.80 febrero
S/. 4,750.80 marzo
S/. 4,750.80 abril
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
57,009.54
57,009.54

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
COMPROBACION

EJERCICIO PRACTICO N 6
220,000
0%
TEA

N CUOTAS

12
0

TEM

1
MENSUAL
PAGOS IGUALES
CAPITAL
220,000
219,821.85
219,639.99
219,454.35
219,264.85
219,071.42
218,873.96
218,672.40
218,466.66
218,256.63
218,042.24
217,823.39
217,600.00
COMPROBACION

AOS

INTERESES
2
4,572.64
4,568.94
4,565.16
4,561.30
4,557.36
4,553.34
4,549.24
4,545.05
4,540.77
4,536.40
4,531.95
4,527.40
54,609.54

AMOTIZACION
S/. 178.15
181.86
185.64
189.50
193.43
197.46
201.56
205.75
210.02
214.39
218.85
223.39
2,400.00

PAGO
1
S/. 4,750.80 febrero
S/. 4,750.80 marzo
S/. 4,750.80 abril
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
S/. 4,750.80
57,009.54
57,009.54

BALANCE GENERAL PROYECTADO

PORTOCARRERO
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIV

102,360

CTAS X COBRAR S/.

540

PASIVO

S/.

50-58-59
TOTAL ACTIVO

S/.

102,900

TOT PAS Y PAT

98,000

S/.

98,000