CUESTIONARIO DE AUDITORIA TRIBUTARIA

IMPUESTO A LA VENTAS Y RETENCION EN LA FUENTE

PREGUNTA
1
1.

La compaa tiene cuentas separadas para registrar

ingresos gravados, exentos, excluidos y exportaciones?
2. Las declaraciones de Impuesto a las ventas se estn
presentando cuatrimestralmente y en las fechas
establecidas segn el calendario tributario para no
generar sancin por extemporaneidad?
3. En caso de adquisiciones de bienes y servicios al rgimen
simplificado se toman las retenciones del 50% calculadas
como impuesto descontable?
4. El valor del IVA descontable, corresponde a operaciones
que tiene razn de causalidad con el objeto social de la
compaa como lo establece el artculo 488 del ET?
5. Las declaraciones de impuesto a las ventas que
generaron saldo a favor, estn firmadas por contador
pblico como se establece en el artculo 602 N 6 del ET?
6. Se han realizado la respectiva retencin en la fuente en
operaciones que superen la base establecida segn Tabla
de retencin en la fuente 2016?
7. Las declaraciones de retencin en la fuente se estn
presentando mensualmente y en las fechas establecidas
segn el calendario tributario para no generar sancin por
extemporaneidad?
8. El funcionario que invierte en la determinacin de las
cuantas de las retenciones esta adecuadamente
entrenado y actualizado?
9. Se lleva un registro detallado de los terceros s quienes
se les aplico retencin en la fuente para la emisin de
certificados y presentacin de informacin exgena?
10. Al momento de preparacin de las declaraciones de
retencin se cuenta con los registros contables actualizados?

CALIFICACIN
2
3
4
5
x

x
x

x
X