1) De acordo com as demonstraes a seguir elabore a Demonstrao de Fluxo de Caixa

(DFC) pelo mtodo direto

BALANO PATRIMONIAL
Ativo
Contas
ATIVO CIRCULANTE

Caixa
Duplicatas a Receber
Estoques

dez/11
R$
771.400,00

53.200,00
199.500,00
518.700,00

jan/12
A.V%

A.H%

73,42

5,06

18,99

49,37

26,58

6,33

R$
864.500,00

A.V%

A.H%

78,31

12,07

1,20

(75,00)

26,51

46,67

50,60

7,69

239.400,00
53.200,00

21,69

(14,29)

4,82

(20,00)

53.200,00

4,82

(20,00)

13.300,00
292.600,00
558.600,00

ATIVO NO CIRCULANTE
REALIZVEL A LONGO PRAZO

279.300,00
66.500,00

Imveis Venda

66.500,00

6,33

79.800,00

7,59

66.500,00

6,02

(16,67)

79.800,00

7,59

66.500,00

6,02

(16,67)

39.900,00

3,80

79.800,00

7,23

100,00

39.900,00

3,80

79.800,00

7,23

100,00

(57,14)

INVESTIMENTOS

Investimentos
INTANGVEL

Intangvel
IMOBILIZADO

93.100,00

8,86

39.900,00

3,61

10,13

6,02

(37,50)

(1,27)

66.500,00
(26.600,00)

(2,41)

100,00

100,00

1.103.900,00

100,00

452.200,00

43,04

372.400,00

34,74

(17,65)

266.000,00
39.900,00
79.800,00
66.500,00

25,32

10,00

7,59

6,33

292.600,00
53.200,00
7.980,00
18.620,00

27,30

3,80

Imobilizado
(-) Depreciao Imobilizado

106.400,00
(13.300,00)

TOTAL DO ATIVO

1.050.700,00

Passivo
PASSIVO CIRCULANTE

Fornecedores
Salrios a Pagar
Impostos a Pagar
Despesas Administrativas a Pagar
PASSIVO NO CIRCULANTE

Financiamentos a Longo Prazo

PATRIMNIO LQUIDO

Capital

TOTAL DO PASSIVO

4,96

33,33

0,74

(90,00)

1,74

(72,00)

133.000,00

12,66

199.500,00

18,61

50,00

133.000,00

12,66

199.500,00

18,61

50,00

465.500,00

44,30

500.080,00

46,65

7,43

465.500,00

44,30

500.080,00

46,65

7,43

1.050.700,00

100,00

1.071.980,00

100,00

2,03

DRE
Receita Bruta s/ Vendas e Servios

Receita Bruta

1.130.500,00

106,25

1.130.500,00

106,25

(-) Deduoes da Receita Bruta s/ Vendas e Servios

66.500,00

6,25

(-) Devolues de Venda

66.500,00

6,25

Outras Receitas

= Receita Lquida

(-) Custos dos bens vendidos e servios prestados

(-) Custo Mercadoria Vendida

= Lucro Bruto
(-) Despesas Operacionais
Despesas Administrativas

Despesas Administrativas
(-) Depreciao
Despesas Comerciais

Ordenados e Salrios

1.064.000,00

100,00

864.500,00

81,25

864.500,00

81,25

199.500,00
159.600,00
53.200,00

18,75

39.900,00
13.300,00

3,75

5,00

1,25

26.600,00

2,50

26.600,00

2,50

53.200,00

5,00

53.200,00

5,00

26.600,00

2,50

Despesas Comerciais
Despesas com Pessoal

Despesas Financeiras

Despesas Financeiras
Lucro ou Prejuzo antes do IRPJ e CSLL
Proviso Impostos s/ Lucro

Proviso IR e CSLL

Lucro Lquido do Perodo

26.600,00

39.900,00
7.980,00

3,75

7.980,00

0,75

31.920,00

3,00

0,75