a)

Oramento de Vendas

Unidades
Preo por Unidade
Receita Bruta
Impostos (-)
Receita Lquida

Contas a Receber-4o.T/X0
Contas a Receber-1o.T/X1
Contas a Receber-2o.T/X1
Contas a Receber-3o.T/X1
Contas a Receber-4o.T/X1
Total Entradas Caixa
b)

7.500,00
45.000,00

Trimestres
3

15.000,00
54.000,00

4
3.000,00
12,00
36.000,00
-9.000,00
27.000,00

27.500,00

52.500,00

69.000,00

18.000,00
27.000,00
45.000,00

1
3.000,00
750,00
3.750,00
-500,00
3.250,00

2
6.000,00
750,00
6.750,00
-750,00
6.000,00

Trimestres
3
6.000,00
500,00
6.500,00
-750,00
5.750,00

4
3.000,00
500,00
3.500,00
-500,00
3.000,00

2
6.000,00
12,00
72.000,00
2.000,00
74.000,00
-2.000,00
72.000,00
0,15
10.800,00

Trimestres
3
5.750,00
12,00
69.000,00
500,00
69.500,00
-2.000,00
67.500,00
0,15
10.125,00

4
3.000,00
12,00
36.000,00
500,00
36.500,00
-500,00
36.000,00
0,15
5.400,00

2
6.000,00
0,50
3.000,00
8,00
24.000,00

Trimestres
3
5.750,00
0,50
2.875,00
8,00
23.000,00

4
3.000,00
0,50
1.500,00
8,00
12.000,00

2
900,00
1.200,00
320,00
2.420,00

Trimestres
3
862,50
1.150,00
320,00
2.332,50

4
450,00
600,00
320,00
1.370,00

1
3.250,00
12,00
39.000,00
2.000,00
41.000,00
-500,00
40.500,00
0,15
6.075,00

Oramento dos Custos de Mo-de-Obra Direta

Unidades Produzir
Tempo/Fabricao-Horas
Horas Totais Necessrias
Custo/Hora Empregado
Custo/Total MOD
e)

Trimestres
3
6.000,00
12,00
72.000,00
-18.000,00
54.000,00

Oramento dos Custos de Matria-Prima

Unidades Produzir
Matria-prima/Unidade-Kg
Matria-Prima Necessria
Poltica de Estoque final - MP (+)
Total Matria-Prima
Estoque Inicial (-)
Compra de MP
Preo por Kg
Custo Total/Compra-MP
d)

1
5.000,00
22.500,00

2
6.000,00
10,00
60.000,00
-15.000,00
45.000,00

Oramento de Fabricao

Vendas/Unidades
Poltica de Estoque Final (+)
Unidades/Fabricao
Estoque Inicial (-)
Unidades Produzir
c)

1
3.000,00
10,00
30.000,00
-7.500,00
22.500,00

1
3.250,00
0,50
1.625,00
8,00
13.000,00

Oramento dos Custos Indiretos de Fabricao

Materiais Indiretos
Mo-de-Obra Indireta
Custos Fixos
Total CIF

1
487,50
650,00
320,00
1.457,50

f)

Oramento das Despesas de Vendas e Administrativas

Unidades (a)
Comisso
Total Varivel
Despesas Fixas
Salrios
Marketing
Depreciao
Seguros
Viagens
Total Fixo
Total Despesas V e Adm.
g)

2
6.000,00
0,50
3.000,00

Trimestres
3
6.000,00
0,50
3.000,00

4
3.000,00
0,50
1.500,00

350,00
50,00
75,00
10,00
5,00
490,00

350,00
50,00
75,00
10,00
5,00
490,00

350,00
50,00
75,00
10,00
5,00
490,00

350,00
50,00
75,00
10,00
5,00
490,00

1.990,00

3.490,00

3.490,00

1.990,00

Demonstrativo do Resultado do Exerccio Projetado

Receita Total (a)

Impostos (-)
Receita Lquida
Custo Produtos Vendidos
Lucro Bruto
Despesas Operacionais
Vendas e Administrativas
Lucro Operacional
h)

1
3.000,00
0,50
1.500,00

1
30.000,00
-7.500,00
22.500,00

2
60.000,00
-15.000,00
45.000,00

Trimestres
3
72.000,00
-18.000,00
54.000,00

4
36.000,00
-9.000,00
27.000,00

-18.660,00
3.840,00

-37.320,00
7.680,00

-37.320,00
16.680,00

-18.660,00
8.340,00

-1.990,00
1.850,00

-3.490,00
4.190,00

-3.490,00
13.190,00

-1.990,00
6.350,00

1
10.000,00

Trimestres
2
3
-2.447,50 -15.582,50

4
-23.455,00

27.500,00

52.500,00

69.000,00

45.000,00

-6.562,50
-14.000,00
-1.500,00
-320,00
-50,00
-10,00
-5,00
-10.000,00
-7.500,00
-39.947,50

-11.700,00
-25.550,00
-3.000,00
-320,00
-50,00
-10,00
-5,00
-10.000,00
-15.000,00
-65.635,00

-10.987,50
-24.500,00
-3.000,00
-320,00
-50,00
-10,00
-5,00
-20.000,00
-18.000,00
-76.872,50

-5.850,00
-12.950,00
-1.500,00
-320,00
-50,00
-10,00
-5,00
-20.000,00
-9.000,00
-49.685,00

-2.447,50

-15.582,50

-23.455,00

-28.140,00

Oramento de Caixa

Saldo Inicial
Entradas
Total Entradas Caixa (a)
Sadas
Fornecedores (c + e)
Salrios (d + e + f)
Comisses (f)
Outros (Custos Fixos) (CIF) (e)
Marketing (f)
Seguros (f)
Viagens (f)
Investimentos
Impostos
Total das Sadas
Saldo Final (+/-)

Custo
MP (Matria-prima)
MOD (Mo-de-obra direta)
CIF (Custo indireto de fabricao)
Custo de Produo

Clculo
12 x 0,15 =
0,5 x 8 =
7.580/18.000 =

Total R$
1,800
4,000
0,420
6,220