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Contabilidade Razonetes Resolvidos

Contabilidade Razonetes Resolvidos

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Exercícios de Contabilidade

Geral
 
Exercício de Exercício de Exercício de Exercício de Contabilidade Geral Contabilidade Geral Contabilidade Geral Contabilidade Geral
 
 

 
01 01 01 01- -- -) ) ) ) A empresa A empresa A empresa A empresa Virou Mania LTDA começou as suas atividades no dia 01/04/98, Virou Mania LTDA começou as suas atividades no dia 01/04/98, Virou Mania LTDA começou as suas atividades no dia 01/04/98, Virou Mania LTDA começou as suas atividades no dia 01/04/98,
sendo que sendo que sendo que sendo que nesta data, foi elaborado seu estatuto social constituído com um capital nesta data, foi elaborado seu estatuto social constituído com um capital nesta data, foi elaborado seu estatuto social constituído com um capital nesta data, foi elaborado seu estatuto social constituído com um capital de de de de
R$40.000 ações ordinárias nominativas no valor de R$2,00 cada R$40.000 ações ordinárias nominativas no valor de R$2,00 cada R$40.000 ações ordinárias nominativas no valor de R$2,00 cada R$40.000 ações ordinárias nominativas no valor de R$2,00 cada uma. uma. uma. uma.
 
 
Capital subscrito   Capital a Realizar
  80.000,00
 
  80.000,00  

 
 
 
02 02 02 02- -- -)Foi )Foi )Foi )Foi realizado no ato da assinatura do estatuto 20% do capital em dinheiro e realizado no ato da assinatura do estatuto 20% do capital em dinheiro e realizado no ato da assinatura do estatuto 20% do capital em dinheiro e realizado no ato da assinatura do estatuto 20% do capital em dinheiro e 40% 40% 40% 40%
foi depositado no banco Sul S/A. foi depositado no banco Sul S/A. foi depositado no banco Sul S/A. foi depositado no banco Sul S/A.
 
                                              
Capital a realizar   Caixa
80.000,00
  
32.000,00
16.000,00
32.000,00
 
  16.000,00  

 
 
                                              
Banco Sul S/A    
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32.000,00
 
       

 
 
                                              
03 03 03 03- -- -) ) ) ) No dia No dia No dia No dia 02/04/98 contratou um seguro da seguradora Novo Hamburgo S/A, 02/04/98 contratou um seguro da seguradora Novo Hamburgo S/A, 02/04/98 contratou um seguro da seguradora Novo Hamburgo S/A, 02/04/98 contratou um seguro da seguradora Novo Hamburgo S/A,
contra contra contra contra incêndio no valor de R$3.000,00 sobre o valor assegurado para pagamento incêndio no valor de R$3.000,00 sobre o valor assegurado para pagamento incêndio no valor de R$3.000,00 sobre o valor assegurado para pagamento incêndio no valor de R$3.000,00 sobre o valor assegurado para pagamento
em em em em três parcelas iguais, de período de vigência de 12 meses. três parcelas iguais, de período de vigência de 12 meses. três parcelas iguais, de período de vigência de 12 meses. três parcelas iguais, de período de vigência de 12 meses.
                                              
Seguros apropriar   Seguradora N. Hamburgo S/A
3.000,00  
 
    3.000,00

 
 
 
04 04 04 04- -- -) ) ) ) Compra de Compra de Compra de Compra de material de expediente no valor de R$ 800,00, material de material de expediente no valor de R$ 800,00, material de material de expediente no valor de R$ 800,00, material de material de expediente no valor de R$ 800,00, material de
embalagem R$ embalagem R$ embalagem R$ embalagem R$ 700,00, material de limpeza R$ 500,00, para pagamento em trinta 700,00, material de limpeza R$ 500,00, para pagamento em trinta 700,00, material de limpeza R$ 500,00, para pagamento em trinta 700,00, material de limpeza R$ 500,00, para pagamento em trinta
dias, das dias, das dias, das dias, das lojas Fátima. lojas Fátima. lojas Fátima. lojas Fátima.
Estoque mat. de embalagem   Estoque de ma. de expediente
700,00  
 
  800,00  

 
 
Estoque material de
limpeza
  Loja Fátima    
500,00  
 
    2.000,00


 
 
 
05 05 05 05 - -- -) ) ) ) Adquiriu Adquiriu Adquiriu Adquiriu móveis e utensílios no valor de R$ móveis e utensílios no valor de R$ móveis e utensílios no valor de R$ móveis e utensílios no valor de R$  2.000,00, para 2.000,00, para 2.000,00, para 2.000,00, para pagamento em pagamento em pagamento em pagamento em
duas vezes iguais no Alírio Imóveis Ltda. duas vezes iguais no Alírio Imóveis Ltda. duas vezes iguais no Alírio Imóveis Ltda. duas vezes iguais no Alírio Imóveis Ltda.
 
                                              
Móveis e utensílios   Móveis Silva
2.000,00
 
      2.000,00
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06) No dia 06) No dia 06) No dia 06) No dia 16/04/98 comprou um automóvel da Jugasa S/A, para uso da empresa 16/04/98 comprou um automóvel da Jugasa S/A, para uso da empresa 16/04/98 comprou um automóvel da Jugasa S/A, para uso da empresa 16/04/98 comprou um automóvel da Jugasa S/A, para uso da empresa
por R$ por R$ por R$ por R$ 9.000,00. Sendo pago com cheque do Banco Sul S/A no valor de R$ 4.500,00, 9.000,00. Sendo pago com cheque do Banco Sul S/A no valor de R$ 4.500,00, 9.000,00. Sendo pago com cheque do Banco Sul S/A no valor de R$ 4.500,00, 9.000,00. Sendo pago com cheque do Banco Sul S/A no valor de R$ 4.500,00,
o restante financiado pela GM S/A, R$ 1.000,00 o restante financiado pela GM S/A, R$ 1.000,00 o restante financiado pela GM S/A, R$ 1.000,00 o restante financiado pela GM S/A, R$ 1.000,00  de juros de juros de juros de juros pelo prazo de cinco meses pelo prazo de cinco meses pelo prazo de cinco meses pelo prazo de cinco meses
para pagamento em parcelas iguais. para pagamento em parcelas iguais. para pagamento em parcelas iguais. para pagamento em parcelas iguais.
 
                                              
Veículos   Jugasa S/A
9.000,00     4.000,00
5.000,00
9.000,00

                                              
Banco Sul S/A   Financiadora GM S/A    
32.000,00
28.000,00
4.000,00
 
    5.000,00
1.000,00
6.000,00


 
 
Juros apropriar        
1.000,000
 
       


 
 
 
07 07 07 07- -- -) ) ) ) Venda de Venda de Venda de Venda de Mercadorias à prazo Mercadorias à prazo Mercadorias à prazo Mercadorias à prazo  1 parcela a vista e 30 dias 1 parcela a vista e 30 dias 1 parcela a vista e 30 dias 1 parcela a vista e 30 dias restante parcelas restante parcelas restante parcelas restante parcelas
iguais. Para SC, R$ 25.000,00, com ICMS incluso nas iguais. Para SC, R$ 25.000,00, com ICMS incluso nas iguais. Para SC, R$ 25.000,00, com ICMS incluso nas iguais. Para SC, R$ 25.000,00, com ICMS incluso nas vendas R$4.250,00 vendas R$4.250,00 vendas R$4.250,00 vendas R$4.250,00 - -- - PIS PIS PIS PIS
R$162,50 R$162,50 R$162,50 R$162,50 - -- - Confins R$ 500,00. Para RS, R$ 5.000,00 Confins R$ 500,00. Para RS, R$ 5.000,00 Confins R$ 500,00. Para RS, R$ 5.000,00 Confins R$ 500,00. Para RS, R$ 5.000,00 com ICMS no total de com ICMS no total de com ICMS no total de com ICMS no total de
R$600,00 R$600,00 R$600,00 R$600,00 - -- - PIS R$32,50 PIS R$32,50 PIS R$32,50 PIS R$32,50 - -- - Confins R$100,00. Foi Confins R$100,00. Foi Confins R$100,00. Foi Confins R$100,00. Foi recebido uma devolução de R$ recebido uma devolução de R$ recebido uma devolução de R$ recebido uma devolução de R$
500,00 das mercadorias vendidas para RS com 500,00 das mercadorias vendidas para RS com 500,00 das mercadorias vendidas para RS com 500,00 das mercadorias vendidas para RS com ICMS incluso R$60,00 ICMS incluso R$60,00 ICMS incluso R$60,00 ICMS incluso R$60,00 - -- - Confins Confins Confins Confins
R$10,00 R$10,00 R$10,00 R$10,00 - -- - PIS R$ 3,25. PIS R$ 3,25. PIS R$ 3,25. PIS R$ 3,25.
 
Vendas de mercadorias   Caixa
  25.000,00
5.000,00
30.000,00
 
  16.000,00
12.500,00
2.500,00
31.000,00
 

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Duplicatas a receber   ICMS s/ vendas
12.500,00
2.500,00
14.500,00
500,00   4.250,00
600,00
4.790,00
60,00

 
 
 
PIS s/ vendas   Confins s/ vendas
162,50
32,50
191,75
3,25   500,00
100,00
590,00
10,00


                                              
 
 
ICMS a recolher   PIS a recolher
60,00 4.250,00
600,00
4.790,00
   
3,25
162,50
32,50
191,75


 
 
 
Confins a recolher   Devolução s/ vendas
 
10,00
500,00
100,00
590,00
  500,00  


 
 
 
08 08 08 08- -- -) ) ) ) Adquiriu Adquiriu Adquiriu Adquiriu mercadorias para revenda à prazo em 30 e 60 dias, com valores mercadorias para revenda à prazo em 30 e 60 dias, com valores mercadorias para revenda à prazo em 30 e 60 dias, com valores mercadorias para revenda à prazo em 30 e 60 dias, com valores
iguais, de iguais, de iguais, de iguais, de SC, R$10.000,00 com ICMS incluso no total da nota fiscal de R$1.700,00. SC, R$10.000,00 com ICMS incluso no total da nota fiscal de R$1.700,00. SC, R$10.000,00 com ICMS incluso no total da nota fiscal de R$1.700,00. SC, R$10.000,00 com ICMS incluso no total da nota fiscal de R$1.700,00.
De De De De Pedággio LTDA, do RS, de R$5.000,00 com ICMS no total de R$600,00, de Pedággio LTDA, do RS, de R$5.000,00 com ICMS no total de R$600,00, de Pedággio LTDA, do RS, de R$5.000,00 com ICMS no total de R$600,00, de Pedággio LTDA, do RS, de R$5.000,00 com ICMS no total de R$600,00, de
Especial Modas LTDA, foi devolvida a importância de R$250,00 com R$30,00 Especial Modas LTDA, foi devolvida a importância de R$250,00 com R$30,00 Especial Modas LTDA, foi devolvida a importância de R$250,00 com R$30,00 Especial Modas LTDA, foi devolvida a importância de R$250,00 com R$30,00 de de de de
ICMS imbuído no total. ICMS imbuído no total. ICMS imbuído no total. ICMS imbuído no total.
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Compra de mercadorias   ICMS a recuperar
8.300,00
4.400,00
12.700,00
    1.700,00
600,00
2.270,00
 
30,00

 
Pedággio LTDA   Devolução s/ compras    
   
10.000,00
 
     
220,00

 
 
                                              
Especial Modas        
250,00
 
 
5.000,00
4.750,00
     


 
 
 
09 09 09 09- -- -) ) ) ) Foi pago a Foi pago a Foi pago a Foi pago a transportadora Falcão LTDA, o valor de R$250,00, para transportar transportadora Falcão LTDA, o valor de R$250,00, para transportar transportadora Falcão LTDA, o valor de R$250,00, para transportar transportadora Falcão LTDA, o valor de R$250,00, para transportar
as as as as mercadorias compradas no RS, ICMS incluso no frete R$ 30,00. mercadorias compradas no RS, ICMS incluso no frete R$ 30,00. mercadorias compradas no RS, ICMS incluso no frete R$ 30,00. mercadorias compradas no RS, ICMS incluso no frete R$ 30,00.
 
                                              
Frete s/ compras   Caixas
220,00     31.000,00
30.750,00
 
250,00

 
 
 
ICMS a recuperar   Transportadora Falcão
2.270,00
30,00
    250,00 250,00
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2.300,00
 

 
 
 
10 10 10 10- -- -) )) ) Recebimento de duplicatas R$15.000,00 com desconto de R$ Recebimento de duplicatas R$15.000,00 com desconto de R$ Recebimento de duplicatas R$15.000,00 com desconto de R$ Recebimento de duplicatas R$15.000,00 com desconto de R$ 300,00. 300,00. 300,00. 300,00.
 
                                              
Duplicatas a receber   Caixa
14.500,00 15.000,00
500,00
  29.950,00
14.700,00
44.650,00
 

 
 
 
Descontos Concedidos    
300,00  
 
     

11 11 11 11- -- -) )) )  Foi feito em 1 Foi feito em 1 Foi feito em 1 Foi feito em 1º ºº º de agosto de 1998, um contrato de publicidade, com de agosto de 1998, um contrato de publicidade, com de agosto de 1998, um contrato de publicidade, com de agosto de 1998, um contrato de publicidade, com a empresa a empresa a empresa a empresa
Globo Publicidade LTDA. O qual possui o valor Globo Publicidade LTDA. O qual possui o valor Globo Publicidade LTDA. O qual possui o valor Globo Publicidade LTDA. O qual possui o valor  de R$ 6.000,00, para o pagamento de R$ 6.000,00, para o pagamento de R$ 6.000,00, para o pagamento de R$ 6.000,00, para o pagamento
ser realizado em três parcelas ser realizado em três parcelas ser realizado em três parcelas ser realizado em três parcelas iguais, sendo que a primeira foi paga no ato, através de iguais, sendo que a primeira foi paga no ato, através de iguais, sendo que a primeira foi paga no ato, através de iguais, sendo que a primeira foi paga no ato, através de
lançamento de lançamento de lançamento de lançamento de débito no banco Sul S/A, período de vigência 6 meses. débito no banco Sul S/A, período de vigência 6 meses. débito no banco Sul S/A, período de vigência 6 meses. débito no banco Sul S/A, período de vigência 6 meses.
 
 
Publicidade apropriar   Globo Publicidade LTDA
6.000,00     2.000,00 6.000,00
4.000,00

 
 
 
Banco Sul S/A    
28.000,00
26.000,00
2.000,00      


 
 
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12 12 12 12- -- -) Foi ) Foi ) Foi ) Foi realizado pelos acionistas 20% do capital a realizar em realizado pelos acionistas 20% do capital a realizar em realizado pelos acionistas 20% do capital a realizar em realizado pelos acionistas 20% do capital a realizar em dinheiro. dinheiro. dinheiro. dinheiro.
 
                                              
Capital a realizar   Caixa
32.000,00 6.400,00   23.550,00
6.400,00
29.950,00
 

 
 
 
13 13 13 13- -- -) Pago uma ) Pago uma ) Pago uma ) Pago uma duplicata para Rig Point LTDA no valor de R$7.500,00 com desconto duplicata para Rig Point LTDA no valor de R$7.500,00 com desconto duplicata para Rig Point LTDA no valor de R$7.500,00 com desconto duplicata para Rig Point LTDA no valor de R$7.500,00 com desconto
de R$ de R$ de R$ de R$ 300,00. 300,00. 300,00. 300,00.
 
                                              
Rig Point   Caixa
7.5000,00 10.000,00
2.500,00
  30.750,00
23.550,00
7.200,00

 
 
 
Descontos Recebidos    
 
 
300,00      


 
 
 
14 14 14 14- -- -) ) ) ) Foi obtido Foi obtido Foi obtido Foi obtido um empréstimo no banco Sul s/a de R$ 7.500,00 com despesas de um empréstimo no banco Sul s/a de R$ 7.500,00 com despesas de um empréstimo no banco Sul s/a de R$ 7.500,00 com despesas de um empréstimo no banco Sul s/a de R$ 7.500,00 com despesas de
juros juros juros juros R$450,00 pelo prazo de trinta dias, debitado em conta corrente. (juros R$450,00 pelo prazo de trinta dias, debitado em conta corrente. (juros R$450,00 pelo prazo de trinta dias, debitado em conta corrente. (juros R$450,00 pelo prazo de trinta dias, debitado em conta corrente. (juros
cobrados no final dos trintas dias) cobrados no final dos trintas dias) cobrados no final dos trintas dias) cobrados no final dos trintas dias)
 
Banco Sul S/A   Empréstimos Bancários
26.000,00
7.500,00
33.500,00
 
       
7.500,00

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15 15 15 15- -- -) ) ) ) Adquiriu o Adquiriu o Adquiriu o Adquiriu o direito de uso da linha telefônica da empresa EMBRATEL. No valor direito de uso da linha telefônica da empresa EMBRATEL. No valor direito de uso da linha telefônica da empresa EMBRATEL. No valor direito de uso da linha telefônica da empresa EMBRATEL. No valor
R$ R$ R$ R$ 1.000,00 a prazo. 1.000,00 a prazo. 1.000,00 a prazo. 1.000,00 a prazo.
 
                                              
Telefone   EMBRATEL
1.000,00      
 
1.000,00

 
 
 
16 16 16 16- -- -) A empresa ) A empresa ) A empresa ) A empresa adquiriu um equipamento de processamento de dados no valor de adquiriu um equipamento de processamento de dados no valor de adquiriu um equipamento de processamento de dados no valor de adquiriu um equipamento de processamento de dados no valor de
R$3.500,00 R$3.500,00 R$3.500,00 R$3.500,00 da empresa Compaq Ltda. Pagamento a vista R$ 500,00 e mais quatro da empresa Compaq Ltda. Pagamento a vista R$ 500,00 e mais quatro da empresa Compaq Ltda. Pagamento a vista R$ 500,00 e mais quatro da empresa Compaq Ltda. Pagamento a vista R$ 500,00 e mais quatro
parcelas parcelas parcelas parcelas iguais. iguais. iguais. iguais.
 
                                              
Equipamento de Processamento de
Dados
  Compaq LTDA
3.500,00     500,00 3.500,00
3.000,00
 

 
                                              
 
Caixa    
42.150,00
41.650,00
500,00
 
 
     

 
 
 
17 17 17 17- -- -) ) ) ) A empresa A empresa A empresa A empresa efetuou um depósito no banco Sul S/A no valor de R$ 6.000,00. efetuou um depósito no banco Sul S/A no valor de R$ 6.000,00. efetuou um depósito no banco Sul S/A no valor de R$ 6.000,00. efetuou um depósito no banco Sul S/A no valor de R$ 6.000,00.
 
                                              
Caixa   Banco Sul S/A
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41.650,00
35.650,00
6.000,00   33.500,00
6.000,00
39.500,00
 
 

 
18 18 18 18- -- -) )) )  Em 10.08.98, foram compradas diversas máquinas Em 10.08.98, foram compradas diversas máquinas Em 10.08.98, foram compradas diversas máquinas Em 10.08.98, foram compradas diversas máquinas industriais industriais industriais industriais  Manos LTDA, Manos LTDA, Manos LTDA, Manos LTDA,
por R$5.000,00, sendo por R$5.000,00, sendo por R$5.000,00, sendo por R$5.000,00, sendo R$2.500,00 a vista, o restante, com vencimento para R$2.500,00 a vista, o restante, com vencimento para R$2.500,00 a vista, o restante, com vencimento para R$2.500,00 a vista, o restante, com vencimento para
30/10/98, mediante 30/10/98, mediante 30/10/98, mediante 30/10/98, mediante aceita de uma duplicata. aceita de uma duplicata. aceita de uma duplicata. aceita de uma duplicata.
 
                                              
Máquinas e equipamentos   Manos LTDA
5.000,00     2.500,00 5.000,00
2.500,00

 
 
 
Caixa    
44.650,00
42.150,00
2.500,00      

 
 
                                              
19 19 19 19- -- -) Efetuou o ) Efetuou o ) Efetuou o ) Efetuou o pagamento a EMBRATEL. R$ 500,00 em dinheiro, com juros de pagamento a EMBRATEL. R$ 500,00 em dinheiro, com juros de pagamento a EMBRATEL. R$ 500,00 em dinheiro, com juros de pagamento a EMBRATEL. R$ 500,00 em dinheiro, com juros de
R$50,00. R$50,00. R$50,00. R$50,00.
 
 
EMBRATEL   Caixa
500,00 1.000,00
500,00
  35.650,00
 
35.100,00
500,00
50,00

 
 
 
Juros pagos    
50,00  
 
     

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20 20 20 20- -- -) Pagamento ) Pagamento ) Pagamento ) Pagamento de duplicatas a pagar Especial Modas de 2.500,00, com cheque de duplicatas a pagar Especial Modas de 2.500,00, com cheque de duplicatas a pagar Especial Modas de 2.500,00, com cheque de duplicatas a pagar Especial Modas de 2.500,00, com cheque
obtendo obtendo obtendo obtendo- -- -se se se se desconto de 150,00. desconto de 150,00. desconto de 150,00. desconto de 150,00.
 
 
Especial Modas   Banco Sul S/A
2.500,00 4.750,00
2.250,00
  35.500,00
33.150,00
2.350,00
 
 


 
 
 
Descontos recebidos    
  150,00
 
     


 
21 21 21 21- -- -) Foi pago ) Foi pago ) Foi pago ) Foi pago em dinheiro a primeira parcela a Compag Ltda. em dinheiro a primeira parcela a Compag Ltda. em dinheiro a primeira parcela a Compag Ltda. em dinheiro a primeira parcela a Compag Ltda.
 
 
Compag LTDA   Caixa
750,00 3.000,00
2.250,00
  35.100,00
34.350,00
750,00


 
 
 
22 22 22 22- -- -) ) ) ) Foi Foi Foi Foi efetuado um contrato de manutenção de máquinas de escrever e de efetuado um contrato de manutenção de máquinas de escrever e de efetuado um contrato de manutenção de máquinas de escrever e de efetuado um contrato de manutenção de máquinas de escrever e de
calcular, calcular, calcular, calcular, com a empresa Carbex LTDA, pelo período de seis meses no valor de R$ com a empresa Carbex LTDA, pelo período de seis meses no valor de R$ com a empresa Carbex LTDA, pelo período de seis meses no valor de R$ com a empresa Carbex LTDA, pelo período de seis meses no valor de R$
300,00 para pagamento em duas parcelas iguais. 300,00 para pagamento em duas parcelas iguais. 300,00 para pagamento em duas parcelas iguais. 300,00 para pagamento em duas parcelas iguais.
 
 
Contrato M. Bens. apropriar   Carbex LTDA
300,00  
 
    300,00


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23 23 23 23- -- -) ) ) ) Pagamento Pagamento Pagamento Pagamento a primeira parcela dos seguintes itens a primeira parcela dos seguintes itens a primeira parcela dos seguintes itens a primeira parcela dos seguintes itens - -- - 03, 04, 05, 06, 16, 03, 04, 05, 06, 16, 03, 04, 05, 06, 16, 03, 04, 05, 06, 16, 22. 22. 22. 22.
 
 
GM S/A   Alírio Imóveis S/A
1.200,00 6.000,00
4.800,00
  1.000,00 2.000,00
1.000,00


 
 
 
Fátima   Compag LTDA
2.000,00 2.000,00
 
 
  750,00 2.250,00
1.500,00

 
Segurado Novo Hamburgo   Carbex
500,00 3.000,00
2.5000,00
 
  150,00 300,00
150,00

 
 
 
Caixa    
34.350,00
28.750,00
 
5.600,00      


 
 
24 24 24 24- -- -) )) )  Foi adquirida uma Combi por R$ 4.000,00 a vista com cheque Banco Foi adquirida uma Combi por R$ 4.000,00 a vista com cheque Banco Foi adquirida uma Combi por R$ 4.000,00 a vista com cheque Banco Foi adquirida uma Combi por R$ 4.000,00 a vista com cheque Banco Sul S/A. Sul S/A. Sul S/A. Sul S/A.
De Sônego & Cia. De Sônego & Cia. De Sônego & Cia. De Sônego & Cia.
 
 
Veículos   Sônego & Cia
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9.000,00
4.000,00
13.000,00
    4.000,00 4.000,00


 
 
 
Banco Sul    
39.5000,00
35.500,00
4.000,00      


 
 
 
25 25 25 25- -- -) ) ) ) Recebemos Recebemos Recebemos Recebemos um aviso de encargos bancários incidentes sobre conta corrente de um aviso de encargos bancários incidentes sobre conta corrente de um aviso de encargos bancários incidentes sobre conta corrente de um aviso de encargos bancários incidentes sobre conta corrente de
R$ R$ R$ R$ 75,00. 75,00. 75,00. 75,00.
 
 
Despesas bancárias   Banco Sul S/A
75,00  
 
 
  33.150,00
33.075,00
75,00


 
 
26 26 26 26- -- -) Pagamento ) Pagamento ) Pagamento ) Pagamento de taxas no valor de R$42,50 para Receita Estadual e R$ 57,50 para de taxas no valor de R$42,50 para Receita Estadual e R$ 57,50 para de taxas no valor de R$42,50 para Receita Estadual e R$ 57,50 para de taxas no valor de R$42,50 para Receita Estadual e R$ 57,50 para
a aa a Receita Federal. Receita Federal. Receita Federal. Receita Federal.
 
 
Impostos e taxas   Caixa
100,00     28.750,00
28.650,00
 
100,00


 
 
 
27 27 27 27- -- -) ) ) ) Pagamento Pagamento Pagamento Pagamento empréstimo bancário através de débito em conta do banco Sul empréstimo bancário através de débito em conta do banco Sul empréstimo bancário através de débito em conta do banco Sul empréstimo bancário através de débito em conta do banco Sul S/A. S/A. S/A. S/A.
 
 
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Banco Sul S/A   Empréstimo bancário
33.075,00
 
25.125,00
 
7.500,00
450,00
   
7.500,00
 
7.500,00


 
Juros pagos    
50,00
450,00
500,00
 
       


 
 
28 28 28 28- -- -) ) ) ) Apropriar Apropriar Apropriar Apropriar material de expediente R$80,00, material de embalagem R$ 200,00, material de expediente R$80,00, material de embalagem R$ 200,00, material de expediente R$80,00, material de embalagem R$ 200,00, material de expediente R$80,00, material de embalagem R$ 200,00,
material material material material de limpeza R$100,00, seguro de limpeza R$100,00, seguro de limpeza R$100,00, seguro de limpeza R$100,00, seguro - -- - contrato publicidade contrato publicidade contrato publicidade contrato publicidade - -- - contrato manutenção, contrato manutenção, contrato manutenção, contrato manutenção,
Juros. Juros. Juros. Juros.
 
 
Estoque material de
expediente
  Estoque material de
embalagem

800,00
720,00
80,00   700,00
500,00
 
200,00


 
 
Estoque mat. de limpeza    Material de expediente
500,00
400,00
100,00
 
 
  80,00  


 
 
 
 Material de embalagem    Material de limpeza
200,00     100,00  
 


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Seguros apropriar   Publicidade apropriar
3.000,00
2.750,00
250,00   6.000,00
5.000,00
 
1.000,00


 
 
 
Cons. Manit. Bens apropriar   Seguros
300,00
250,00
50,00   250,00  


 
 
Publicidade   Manutenção de bens
1.000,00     50,00
 
 


 
Juros apropriar   Juros pagos
1.000,00
800,00
200,00   500,00
200,00
800,00
 


 
 
 
29 29 29 29- -- -) ) ) ) A Virou A Virou A Virou A Virou Mania LTDA recebeu, para pagamentos nos vencimentos, as faturas de Mania LTDA recebeu, para pagamentos nos vencimentos, as faturas de Mania LTDA recebeu, para pagamentos nos vencimentos, as faturas de Mania LTDA recebeu, para pagamentos nos vencimentos, as faturas de
água no água no água no água no valor de R$ 20,00, fatura de energia elétrica no valor de R$92,50 e a valor de R$ 20,00, fatura de energia elétrica no valor de R$92,50 e a valor de R$ 20,00, fatura de energia elétrica no valor de R$92,50 e a valor de R$ 20,00, fatura de energia elétrica no valor de R$92,50 e a fatura fatura fatura fatura
de telefone no valor de R$80,00. de telefone no valor de R$80,00. de telefone no valor de R$80,00. de telefone no valor de R$80,00.
 
 
Água   Energia
20,00
 
    92,50  


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Telefone   Casan a pagar
80,00       20,00
 


 
 
 
Celesc a pagar   Telesc a pagar
  92,50
 
    80,00


 
 
 
30 30 30 30- -- -) ) ) ) Foi pago Foi pago Foi pago Foi pago na prefeitura municipal de Criciúma, o alvará de localização no valor na prefeitura municipal de Criciúma, o alvará de localização no valor na prefeitura municipal de Criciúma, o alvará de localização no valor na prefeitura municipal de Criciúma, o alvará de localização no valor
de de de de R$ 60,00. R$ 60,00. R$ 60,00. R$ 60,00.
 
 
Alvará apropriar   Prefeitura municipal
60,00  
 
  60,00 60,00


 
 
 
Caixa    
 
28.650,00
28.590,00
 
60,00
 
 
     


 
 
 
31 31 31 31- -- -) ) ) ) Apropriado Apropriado Apropriado Apropriado o encargo com alvará no mês de novembro/98. o encargo com alvará no mês de novembro/98. o encargo com alvará no mês de novembro/98. o encargo com alvará no mês de novembro/98.
 
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Alvará apropriar   Desp. alvará
60,00
45,00
15,00
 
 
  15,00  


 
 
 
32 32 32 32- -- -) ) ) ) Apropriado Apropriado Apropriado Apropriado Despesas incorridas no mês de outubro/98. Despesas incorridas no mês de outubro/98. Despesas incorridas no mês de outubro/98. Despesas incorridas no mês de outubro/98.
 
 
Salário                                                             R$               10.000,00
Despesas INSS Empresa 27,8%                    R$                 2.780,00
Provisão de Férias + 1/3                                R$                 1.111,10
Pró - labore                                                     R$                 2.000,00
Despesas INSS empresa                                R$                     240,00
Desconto INPS empregados                         R$                 1.100,00
Despesas FGTS                                               R$                     800,00
Provisão 13º salário                                       R$                     833,33
Descontos INSS empregador                        R$                     160,00
Aluguel                                                            R$                 1.000,00
 
 
 
Salários   FGTS
10.000,00  
 
  800,00  


 
 
 
INSS   Salários a pagar
2.780,00
240,00
3.020,00
    1.100,00 10.000,00
8.900,00

 
 
 
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FGTS a recolher   INSS a recolher
   
800,00
    2.780,00
240,00
1.100,00
160,00
4.280,00


 
 
Aluguel   Provisão de férias
 
1.000,00
 
 
   
1.111,10
 
 


 
 
 
Provisão 13º salário   Aluguel a pagar
833,33  
 
    1.000,00


 
 
 
Provisão férias a pagar   Provisão 13º salário
  1.111,10
 
    833,33


 
 
 
Pró - labore   Pró - labore a pagar
2.000,00  
 
  160,00 2.000,00
1.840,00
 


 
 
 
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