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de Gestión.
C. P. Enrique Clemente – Socio
C. P. José Luis Rojas - Socio
•Una premisa básica sobre el
desempeño…
• Ya sea que utilicemos mejora de procesos, reingeniería de
procesos, justo a tiempo, costeo basado en actividades,
administración de la calidad total, mejora continua de la
calidad o reducción de tiempos de ciclos, compartimos una
meta común: hacer más y mejor, con menos, es decir:
Mejorar el desempeño.
E n l a ,c e M e d ic ió n D esem p eñ o
A n á l i s i s d e El alsa b o ra c i ó n Cd eu m p l i m i e n tIno t e ra c c i ó n y P l a n e a c i ó n E s t ra t é g i c a d eAl d m i n i s t ra c i Fó on rm u l a c i ó n d Be la s a d o e n e Sl e g m e n t a c i ó nA dd em i n i s t ra c i ó n d e
P o litic a s p o l í t i c a s d e P o l í t i c a Cs o n e x i ó n d e l Ea ss t ra t é g i c a D e s e m p e ñ o d e l a E n t i d a d P re s u p u e s t o P re s u p u e s t o l a P o b l a c i ó n l a s R e l a c i o n e s
P o lític a s
•Mapa de Valor de la Gestión
Gubernamental
Ejecución
de
Programas
E ficiencia E fectividad
A d m in is tra c ió n A lin e a r la s A u m e n ta r la
d e lo s C o s to s O p tim iz a r lo s M e jo ra r e l S a tis fa c c ió n
In g re s o s d e M e ta s d e lo s Im p a c to d e
d e lo s P ro g ra m a s lo s P ro g ra m a s d e la
P ro g ra m a s lo s P ro g ra m a s P o b la c ió n
c o n la M is ió n
S e rv i c i, o s M e d i c i ó n d e l aAs d m i n i s t ra c i ó n
A d m i n i s t ra c i ó nP ro d u c t o s e In g re s o s e Pla n d e A lia n z a s P ro d u c t o s y In n o v a c i ó n d eD e s e m p e ñ o d eN e c e s i d a d e s y d e l a s
d e C o sto s Im p u e st o s N e g o c io s E s t ra t é g i c a s S e rv i c i o s l o s P ro g ra m a s l o s P ro g ra m a s
In g re s o s S a t i s fa c c i ó n E x p e c t a t i v a s
•Mapa de Valor de la Gestión
Gubernamental
Eficiencia
Operativa
C o m p ras A d m in istrac ió n T ec n o lo g ía
F in an c iera
M e jo r a r e l M a x im iz a r la M e jo r a r la M e jo r a r la
A d m in is tr a c ió n I n f o r m a c ió n C re a r T I d e C o m p re n d e r e l
P r o c e s o d e P r o c u r a c ió n V a lo r V a lo r d e T I
P r o c u r a c ió n E s tr a té g ic a s F in a n c ie r a F in a n c ie r a
C apital A c tivo s
H u m ano A c tivo s F ijo s
F in anc iero s
O p tim iz a r la
P r o p ie d a d y M e jo r a r la
M e jo r a r la R e c lu ta m ie n to y lo s
A d m in is tr a c ió n A d m in is tr a c ió n
E s tr a te g ia I n v e n ta r io s d e d e lo s A c tiv o s
d e l T a le n to la E n tid a d F in a n c ie r o s
R e c lu ta m ie n to A d m i n i s t ra c i ó n
P ri o r i d a d e s d Pe a g o y y D e s p l i e gAu de m i n i s t r a c i ó n d e l P ro p i e d a d C u e n t a s p o rC u e n t a s p o rP r é s t a m o s y
N e g o c i o C l a s i f i c a c i ódn e l a F u e r zdae l D e s e m p Ce ño on o c i m i e n Bt oi eyn e s R a í c e s E q u i p o In te l e c t u a l
In v e n t a rio
Pag ar C o b ra r
D o n a c io n e s
L a b o ra l A p re n d iz a je A d q u irid o s
Medición del
desempeño.
•¿Qué es la medición del desempeño?
•Objetivo
•Cuantificable
•Verificable
•Comunicados y divulgados
•Establecidos en consenso
• Nombre
• Número
• Siglas
• Objetivo
• Descripción
•Requisitos de los Indicadores
• Fórmula
• Factor de ponderación
• Fuentes de datos
• Periodicidad
• Abreviaturas a utilizar
Indicadores
(Corporativos) Gobernador
Se compara
vs:
Presidente
•Calidad de
Ef
Gestión de
cia
ic
años anteriores
Indicadores
ic a
ie
nc
•Gestión de
Ef
(Gerenciales)
ia
Secretarios de Gobierno o Instituciones
Directores Generales Similares
•Presupuesto
Programado
Indicadores
Directores de Área
(Operacionales)
Efectividad
En el enfoque se analizará :
•Eficacia: Respecto al logro de sus propias metas planteadas
•Eficiencia: Respecto al usos de recursos públicos para alcanzar sus metas
•Efectividad: Respecto a la satisfacción del gobernado en cuanto al servicio
recibido (ligado a las metas de la entidad y a la calidad)
•Ejemplos de Indicadores
NOMBRE OBJETIVO FÓRMULA DE CÁLCULO UNIDAD DE PERIODO DE FUENTE DE UNIDAD SIGNIFICADO
MEDIDA MEDICIÓN INFORMACIÓN RESPONSABLE
DEL INDICADOR
Ingresos por Cuantificar el Ingresos totales % Anual Ejecución Admón. y A mayor valor del
indicador mayor es la
habitante nivel de ingresos ejecutados/Número de presupuestal y finanzas
habitantes contribución de los
per-capita censo de habitantes al ingreso
percibidos población
Recaudación Determinar la Ingresos por impuestos % Mensual Ejecución Admón. y A mayor valor del
/Número de habitantes indicador mayor
impositiva por contribución presupuestal y finanzas
contribución impositiva
habitante impositiva por censo de por habitante
habitante población
•Ejemplos de Indicadores
NOMBRE OBJETIVO FÓRMULA DE UNIDAD DE PERIODO DE FUENTE DE UNIDAD SIGNIFICADO
CÁLCULO MEDIDA MEDICIÓN INFORMACIÓN RESPONSABLE
DEL INDICADOR
Equilibrio Comparar el nivel Ingresos totales % Mensual Ejecución Admón. y Cuando el índice
financiero de ingreso total ejecutados / Gastos presupuestal finanzas tiende o supera 1 se
ejecutado y el totales ejecutados está equilibrado
gasto total financieramente
ejecutado
Inversión en Medir la inversión Gastos ejecutados % Mensual Ejecución Admón. y A mayor valor del
infraestructura de infraestructura en inversión de presupuestal/Cen finanzas indicador mayor es la
por habitante por habitante infraestructura/ so de población inversión en
Población total infraestructura por
habitante
Capacidad de Medir la (Total de proyectos % Mensual Plan operativo Plan operativo Un mayor indicador
ejecución de capacidad de ejecutados/total de anual anual refleja una mayor
proyectos ejecución de proyectos eficiencia en la
proyectos formulados) ejecución de
*100 proyectos
Participación Analizar el nivel (Total de proyectos % Mensual Plan operativo Planificación/Obr A mayor valor del
ciudadana de concertación concertados /Total anual e as/ Ingeniería indicador, mayor
de proyectos con de proyectos en información de municipal participación de la
las ejecución)*100 otros organismos comunidad en la
selección y ejecución
organizaciones
de proyectos
civiles
Cobertura Analizar la (Superficie % Anual Catastro Obras públicas/ Un mayor nivel del
catastral superficie registrada / Catastro indicador refleja un
registrada por Superficie total) mejor control sobre
catastro *100 los predios
Una
Metodología
Integrada de
Implantación.
FASES
Administración
Del Proyecto
Gente
MÓDULOS
Procesos
Tecnología
FASES
Planeación del
Presupuesto Proyecto
Administración Administración del Proyecto y Aseguramiento de Calidad
Preliminar Presupuesto
Del Proyecto Ajustado
MÓDULOS
Actividades al Medición del
medición del personal Entrenamiento sobre Evaluaciones de
Equipo de Desempeño
Desempeño del Mecanismos de la satisfacción al
Trabajo
Personal Medición personal
Diseño de Implementar de Realizar Pruebas a Evaluación de
Determinar Análisis y Evaluación de Controles para Controles para Controles y Satisfacción de
Importancia Riesgos – Nivel Entidad, Mitigar Riesgos y Mitigar Riesgos y Herramientas Usuarios
Comprender Relativa Planeada Procesos y Programas Brechas de Brechas de Remediar Programa de
Controles, Estructura
Gestión Gestión Desviaciones Monitoreo
Organizacional, Plan Identif. Procesos de
de Gobierno y Monitoreo del Desempeño Impl. Mec. de Auditoría de
Diseño de Mec. e
Programas de la de la Admón. Medición de Gestión
Ident. Activ. de Control a Indic. de Medición
Entidad Gestión
Procesos Nivel Estrategias, del Desempeño-
Impl. Indicadores Certificaciones
Políticas y Entidad y Progr.
de Medición
Responsabilidad
Comprender los Procesos Ident. Activ. De Control de Identificar los Req. Impl. Políticas
en las Áreas de Valor Eficiencia y Eficacia de Información para la Medición
Ident. Activ. De Control de la Gestión
Comprender Procesos de Identificar
para los Impulsores de Implementar
Monitoreo y Medición del Herramientas del
Gobierno Soporte de Medición Herramientas de
Desempeño
Análisis FODA Soporte
Ident. Req. Auditoría Post-
Comprender la Funcionalidad Implementar Implementación
Tecnología Pruebas y
Tecnología de Selecc. Solución Solución Soporte y
Remediación
Soporte de Procesos Tecnológica Tecnológica Mantenimiento
Técnicas para
implantar la
medición del
desempeño.
•Balanced Scorecard (BSC)
Gobernados / Usuarios
Fidelidad de los Acreditación social
gobernados
Procesos Internos
Calidad en los Tiempo de Acreditación de
procesos internos desarrollo de los los procesos
procesos
sic s,
Administración se ne ac f SU
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Examen
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Controles
Controles y
y Evaluación del
Procedimientos
Procedimientos Uso Eficiente de
de
de la
la los Recursos
Administración
Administración Eficiencia y Economía
•Componentes de la Estructura del
Control Interno
I A ES
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AMBIENTE INTERNO U N
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ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS A
N I D
I D A D
IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS A D
D
A D
EVALUACIÓN DE RIESGOS D D
C
B
RESPUESTA A LOS RIESGOS
A
ACTIVIDADES DE CONTROL
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
MONITOREO
•Mapa de Riesgos
Exposición = Riesgo- Control (E=R-C)
Alto
1
7
3
2
5 6
4
Bajo
Bajo
Posibilidad de Ocurrencia
•Clasificación del Control Gerencial
Controles de
Controles de
Actividades del
Confiabilidad de la
Programa
Información
Gracias por su
Atención.