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ORÇAMENTO DE DESPESA ADMINISTRATIVA

Departamentos Admin

Contábil/Fiscal

Administração Geral

Financeiro

Custos Departamentais-ANO

TOTAL

Contábil

Adm Geral

Financeiro

A)

Deduções de Receita

248.697,39

248.697,39

0,00

0,00

Impostos

248.697,39

248.697,39

   

B)

Despesas Administrativas

85.440,00

22.320,00

40.800,00

22.320,00

Mao-de-Obra

63.840,00

16.320,00

31.200,00

16.320,00

Material Escritório

1.200,00

400,00

400,00

400,00

Telefone

14.400,00

3.600,00

7.200,00

3.600,00

Depreciação

6.000,00

2.000,00

2.000,00

2.000,00

C)

TOTAL

334.137,39

271.017,39

40.800,00

22.320,00

Deduções de Receita

Impostos:estimativa de 5,93% do faturamento (3,00%-cofins, 0,65%-pis, 1,08% de CLSS e 1,20% de IRPJ) e ICMS sobre vendas (18%, 12% e 7%) Despesas Administrativas Mão-de-Obra Indireta: folha de pagamento departamentalizada, com um funcionário no contábil ($800/mês + 70% enc.) e um funcionário no financeiro ($800/mês + 70% enc.) e o diretor na administração geral ($2.000+30% encargos) Material de Escritório: $100,00 por mês, em média, separando em três partes iguais Depreciação: computadores, impressoras e imóvel totalizando $500,00 por mês e separado de forma igual Telefone: estimativa de $1.200 mensais, em média, sendo metade na Adm Geral e o restante dividido: Financeiro e Contábil

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ANUAL PROJETADA SUCOBOM - ANO X7

%

1. Vendas Brutas

R$ 1.265.440,00

124,5%

2. (-) Deduções de Receita

(R$ 248.697,39)

24,46%

3. (=) Receita Líquida

R$ 1.016.742,61

100,0%

4. (-) CMV*

(R$ 640.430,51)

63,0%

5. (=) Lucro Bruto

R$ 376.312,10

37,0%

6. (-) Despesas Operacionais

(R$ 237.632,48)

23,4%

7. (=) Lucro Operacional

R$ 138.679,62

13,6%

* Cálculo CMV

Laranja: $0,929*436.000lt

R$ 405.030,84

 

Manga: $1,0416*226.000lt

R$ 235.399,67

TOTAL CMV

R$ 640.430,51

fonte: Orçamento de Vendas fonte: Orçamento de Despesas Adm

fonte: custo unitário (Orçamento CMV)*Qtde vendida (Orçamento Vendas)

fonte: Orçamento de Vendas e Despesas Adm