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Maria Leona Ifran Gonçalves Ramos

RA 0910473

APURAÇÃO

Historico

I - CÁLCULO DA CONTRIBUIÇÃO SOCAL


FATURAMENTO BRUTO - VENDAS
DEDUÇÕES DA RECEITA
Devol/ Cancelamentos
IPI s/ cancelamentos e devol Vendas
IPI s/ Vendas
Sub- Total (receita Líquida de Vendas)
FATURAMENTO BRUTO - SERVIÇOS
Deduções da Receita

Sub- Total (Receita Líquida de Seviços)


TOTAL RECEITA LÍQUIDA
BASE PRESUMIDA DA CSL (12% e 32%)
(+) Outras Receitas
Receitas Financeiras
Juros Ativos

Total Outras receitas


BASE DE CÁLCULO DA CONTR. SOCIAL
VALOR DA CONT.SOCIAL S/ LUCRO(9%)
II- CÁLCULO DO IMPOSTO DE RENDA
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
Lucro PRESUMIDO (8%)
RECEITA LÍQUIDA DE SERVIÇOS
Lucro PRESUMIDO - (32%)
TOTAL LUCRO PRESUMIDO
(+) Outras Receitas
Total Outras receitas
BASE DE CÁLCULO DO IMP.RENDA
VALOR DO IMPOSTO DE RENDA (15%)
ADICIONAL DO IMP. DE RENDA (10%)
TOTAL DO IRPJ DEVIDO
(PAT 4% DO IRPJ (15%) devido) ou (15% Nº refeiçôes X 1,99)
Compensação de IRRF
Saldo IRPJ ou a (Compensar)
Curso : Ciências Contábeis
Unidade: Sumaré

APURAÇÃO LUCRO PRESUMIDO (BASE RECEITAS) / IND.COM. E SERVIÇOS

Meses
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre

45,369,000 36,076,431 43,573,011 125,018,442


-
(1,646,897) (1,427,624) (2,599,911) (5,674,432)
- - - -
(8,046,608) (7,690,367) (10,461,578) (26,198,553)
35,675,495 26,958,440 30,511,522 93,145,457
- - - -
- - - -
- - - -
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- - - -
- - - -
- - - -
35,675,495 26,958,440 30,511,522 93,145,457
4,281,059 3,235,013 3,661,383 11,177,455
-
201,201 300,188 189,005 690,394
235,600 171,191 153,000 559,791
-
-
436,801 471,379 342,005 1,250,185
4,717,860 3,706,392 4,003,388 12,427,640
424,607 333,575 360,305 1,118,488
X 1,99)
) / IND.COM. E SERVIÇOS

Meses
Abril Maio Junho 2º Trimestre

42,710,672 39,227,044 41,996,043 123,933,759


-
(1,234,766) (996,574) (1,343,189) (3,574,529)
- - - -
(7,632,395) (6,580,630) (7,114,009) (21,327,034)
33,843,511 31,649,840 33,538,845 99,032,196
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
33,843,511 31,649,840 33,538,845 99,032,196
4,061,221 3,797,981 4,024,661 11,883,864
-
210,889 134,008 233,444 578,341
213,675 134,200 176,333 524,208
-
-
424,564 268,208 409,777 1,102,549
4,485,785 4,066,189 4,434,438 12,986,413
403,721 365,957 399,099 1,168,777
Total

248,952,201
-
(9,248,961)
-
(47,525,587)
192,177,653
-
-
-
-
-
-
-
192,177,653
23,061,318
-
1,268,735
1,083,999
-
-
2,352,734
25,414,052
2,287,265