ESTUDO DE CASO

Sobre a Concessão de Adiantamento

Maria do Carmo tem conta de poderes públicos. No seu setor, a mesma é

responsável pela aplicação de adiantamento para despesas de pronto pagamento. Ela
recebeu a incumbência de fazer a aquisição de materiais de consumo (maquiagem para
o grupo de teatro, refrigerante para o encerramento do evento, pilhas para a câmera
digital) e confecção de túnicas para o coral.
Como o evento estava prestes a acontecer Maria do Carmo decidiu agilizar a
aquisição do material necessário. Dirigiu-se ao comércio e efetuou as compras. Bem
como providenciou de imediato a confecção das túnicas.
Sendo a servidora muito responsável e não querendo ficar inadimplente com relação
à prestação de contas de seu adiantamento tratou logo de reunir as notas fiscais e recibos
e entregar à SAF- Supervisão Administrativa Financeira.
Quando da análise dos documentos apresentados foram identificadas algumas
situações que poderiam ter sido evitadas.

1. Maria do Carmo adquiriu produtos quando seu adiantamento era para execução
de serviço;
2. Quando da entrega das notas “soltas” uma se perdeu;
3. No almoxarifado o fornecedor tinha acabado de entregar pilhas;
4. A nota fiscal estava vencida
5. A nota fiscal da maquiagem não acompanhava uma justificativa;
6. Nenhum dos documentos fiscais (nota e recibo) foi atestado pelo seu chefe
imediato;
7. A costureira não tinha nota fiscal, só recibo e o mesmo não tinha assinatura de
testemunhas.
8. A funcionária extraviou o extrato da conta.
9. A nota fiscal estava rasurada.
10. A prestação de contas foi entregue fora no prazo.
11. Sobrou um saldo do adiantamento, mas Maria do Carmo não soube como
proceder.

Diante desta situação como você pode ajudar Maria do Carmo a corrigir estas falhas
para que sua prestação de contas não seja glosada?
Analise todos os pontos e sugira a ação corretiva.