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Tudo o que você precisa saber sobre

CARTILHA DO ARRENDAMENTO MERCANTIL FINANCEIRO

Produzida pela

ABEL - Associação Brasileira das Empresas de Leasing

Com esta cartilha. . você poderá contratar uma operação deste tipo com segurança e com a certeza de ter feito uma boa escolha.E sta cartilha tem por objetivo esclarecer o que é arrendamento mercantil financeiro (leasing). operação que permite a pessoas fisicas e jurídicas a obtenção de bens para uso imediato.

na qualidade de arrendadora. 4 . Bens a serem arrendados Bens duráveis tais como veículos.10.132 (26. o negócio jurídico realizado entre pessoa jurídica. que tem a necessidade do bem e o escolheu. e que tenha por objeto o arrendamento de bens adquiridos pela arrendadora. computadores. na qualidade de arrendatária. O funcionamento das arrendadoras é autorizado e fiscalizado pelo Banco Central do Brasil.Alterada pela Lei 7.O que é Leasing Leasing é um tipo de negócio com características próprias: “Considera-se arrendamento mercantil. máquinas. Cumpre a estas empresas adquirirem o bem para o uso da arrendatária.” Lei 6. entre outros.099 (12/09/1974) . segundo especificações da arrendatária e para uso próprio desta. Arrendadora São as sociedades de arrendamento mercantil e carteiras de arrendamento mercantil de bancos múltiplos. equipamentos.1983) As Partes desse negócio Arrendatária É você. para os efeitos desta Lei. e pessoa física ou jurídica.

A função da arrendadora é comprar o bem escolhido pela arrendatária. os valores convencionados a título de pagamento de Valor Residual Garantido. que precisa do bem para seu uso. podendo ser de 36 meses para máquinas e equipamentos. multas e demais obrigações inerentes ao bem. conforme prevê a legislação. o pagamento das parcelas referentes às contraprestações. computadores. 5 . e a empresa arrendadora. de fornecedor igualmente indicado por ela. caberá à arrendatária cumprir as obrigações assumidas em contrato. IPVA.Entendendo o Leasing É uma operação de essência financeira e que reúne interesses das duas partes: a arrendatária. Entregue o bem. ou seja. Prazo mínimo O contrato de leasing financeiro tem o prazo mínimo de 24 meses para veículos.

6 .A escolha do Bem A arrendatária indica e solicita à arrendadora a aquisição do bem que será objeto de contrato de arrendamento mercantil.

309.” Resolução 2. podendo ser. no que se refere ao tipo de bem. “ Considera-se arrendamento mercantil financeiro a modalidade em que: I .as despesas de manutenção. II . o valor de mercado do bem arrendado.G. inclusive. de 28/08/1996 7 . do Banco Central. assistência técnica e serviços correlatos à operacionalidade do bem arrendado sejam de resposabilidade da arrendatária.o preço para o exercício da opção de compra seja livremente pactuado.Um Contrato sob medida As condições contratuais serão estabelecidas de comum acordo entre as partes.as contraprestações e demais pagamentos previstos no contrato. III . devidos pela arrendatária. ao prazo do arrendamento e à forma de atualização das contraprestações e das parcelas a título de Valor Residual Garantido . sejam normalmente suficientes para que a arredadora recupere o custo do bem arrendado durante o prazo contratual da operaçào e adicionalmente obtenha um retorno sobre os recursos investidos.V.R.

VRG Segundo a Portaria MF nº 564/78.Valor Residual Garantido . ou terceiro por ela indicado. ao final do contrato.” Caberá a arrendatária. que integra o conjunto das obrigações pecuniárias do contrato. 8 . exercer a compra do bem pelo valor e formas estabelecidos contratualmente.“preço contratualmente estipulado para exercício da opção de compra. na hipótese de não ser exercida a opção de compra. representa: 1 . Valor Residual Garantido.“valor contratualmente garantido pela arrendatária como mínimo que será recebido pela arrendadora na venda a terceiros do bem arrendado. a arrendatária poderá. se quiser. garantir à arrendadora o pagamento deste valor na forma estabelecida contratualmente.” As partes podem desde logo convencionar que. 2 .

Combinações entre as anteriores 9 . estes valores caucionados terão a função de reduzir as contraprestações e também serão considerados para compor o preço de compra do bem. Da mesma maneira.O Pagamento do VRG A forma de pagamento do VRG poderá ser negociada livremente entre as partes. caso seja esta a opção ao final do contrato. ou Parcelado: valor caucionado (depositado) ao longo do contrato. Final: no encerramento do contrato. podendo ser: Antecipado: valor caucionado (depositado) pelo arrendatário no início do contrato.

Renovação de contrato Consulte sua arrendadora para esta opção. descontando-se as despesas no tocante a venda realizada.o produto da venda será destinado ao seu pagamento. Caso o VRG tenha sido combinado para pagamento no final.o produto da venda será devolvido ao cliente. em sendo superior. este valor poderá compor o preço da compra. a arrendadora o venderá no mercado. a diferença será devolvida a arrendatária. adquirindo o bem. O valor obtido nesta venda terá o seguinte destino: VRG totalmente pago por antecipação nas parcelas mensais . Ocorrendo a insuficiência do valor. VRG ao final do contrato .Opções ao final do contrato Cumpridas todas as obrigações a arrendatária ao final do prazo contratual deverá manifestar formalmente sua escolha entre estas opções: comprar o bem. Devolução do bem Caso a arrendatária opte pela devolução do bem. Os valores pagos antecipadamente a titulo de VRG serão então utilizados para o pagamento do preço da compra. 10 . Opção pela compra A arrendatária exercerá somente ao final a opção de compra. a arrendatária devera efetuar o pagamento da diferença . devolvê-lo ou renovar o contrato.

se a indenização for maior. colocando outro bem em seu lugar. 11 . isto é possível desde que autorizado pela arrendadora. Se o sinistro for parcial. a arrendatária deve pagar a diferença. Não desejando a substituição. se for inferior. O arrendatário poderá optar pela substituição. decide trocar o bem arrendado por outro. Sim.Mudanças no decorrer do contrato contrato 1 O bem arrendado sofreu um acidente e teve perda total ou parcial. o bem será vendido à seguradora. 2 A Arrendatária. Se foi perda total. o valor recebido da seguradora será comparado ao saldo devedor do contrato e. que pagará diretamente à arrendadora o valor ajustado de indenização. devolve-se o excesso à arrendatária. depois de um ano. o arrendatário poderá reparar os danos nas condições do seguro contratado.

mantendose as condições. transfere-se o contrato. Se a arrendatária encontrar alguém que queira continuar com o contrato e a arrendadora aprovar o novo cliente. outras alternativas podem ser negociadas para resolver o problema.3 A Arrendatária. 12 . depois de 7 meses de contrato. Sempre procure sua arrendadora nesta condição. passa por uma crise financeira e não pode mais honrar seu contrato de leasing.

etc. 13 .contra os inúmeros riscos de uso do bem. roubo. Fique Atento! Saiba que no certificado de propriedade do veiculo deverá constar: Proprietário: a arrendadora Veiculo arrendado para: Nome do arrendatário. Seu endereço. Seu CPF ou CNPJ Número do contrato Exija a sua via do contrato e seus documentos para exibir às autoridades do trânsito.Seguro dos bens arrendados Deve ser convencionado no início. Trata-se de garantia das duas partes . incêndio.

A grande concorrência instalada no mercado de veículos e equipamentos permitirá que você conheça maiores detalhes da operação. procure imediatamente a sua arrendadora. Valorize seu dinheiro. Analise ao máximo as opções existentes no mercado para este negócio. Não se precipite. certifique-se das vantagens obtidas pela redução no valor das contraprestações. 14 . Saiba usá-las. Ela tem a obrigação de lhe prestar esclarecimentos e apresentar alternativas para a regularização de pendências. preços diferenciados e condições mais vantajosas para a sua decisão. Se for optar por antecipações do VRG. Leia o contrato antes de assinar e verifique todas as condições do negócio.Negocie todos os pontos relevantes e exija esclarecimentos de quem está lhe vendendo. Caso tenha qualquer dúvida contratual ou dificuldade no pagamento.

19º andar CEP .4846 . seus membros participam das comissões técnicas.São Paulo . a ABEL tem como objetivos principais representar.SP Tel.leasingabel.Fax (011) 3107.3121 Home Page: www.(011) 3104. Fundada em 25 de setembro de 1970. a ABEL tem organizado congressos nacionais e participado ativamente de congressos e eventos internacionais sobre leasing.com. A nova regulamentação do leasing foi fruto de um longo trabalho para adequação do setor à atual realidade brasileira. que recebem sugestões e pleitos de caráter eminentemente técnico.com.906 .Conheça a Abel BEL . 377 .br 15 . no aperfeiçoamento da legislação e no esclarecimento desta modalidade à comunidade. reivindicar e assessorar as suas associadas no fortalecimento do produto.br E-mail: abel@leasingabel. Nos últimos anos.01009.Associação Brasileira das Empresas de Leasing -é uma entidade de classe representativa das empresas de arrendamento mercantil “Leasing”. No âmbito da associação. A Rua Líbero Badaró.

6600 (11) 4195.0466 (61) 310.1323 (11) 4123.5622 (51) 473.9600 (11) 4197-0470 (11) 4227.2000 (41) 361-5929 (27) 383.2500 (11) 4195-0544 (48) 224.4533 (21) 2562.8000 (11) 4636-2944 (85) 264-4422 (11) 237.A.3837 (11) 4195.5555 (11) 3268.1055 (11) 5504.A.2200 (11) 4224.ARRENDAMENTO MERCANTIL BIC ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BMG LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BMW LEASING DO BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BOAVISTA S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BRADESCO LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BTM LEASING DO BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BV LEASING .0409 (21) 3849.Empresas filiadas à Abel ABN AMRO ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A ALFA ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BANCOCIDADE ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BANCO GUANABARA S/A . .CARTEIRA DE ARRENDAMENTO MERCANTIL BANCO GE CAPITAL S/A – CARTEIRA DE ARRENDAMENTO MERCANTIL BANESPA S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BANESTADO LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BANESTES LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL BANKBOSTON LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BANRISUL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BB LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BBV LEASING BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BCN LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A BESC S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BFB LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL BGN LEASING S.5378 (11) 3149.2644 (11) 5180.ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A CATERPILLAR FINANCIAL S.1424 (11) 3684.4188 (11) 4636-2944 (11) 4166. ITAULEASING DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CIT BRASIL ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A CITIBANK LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL CONTINENTAL BANCO S/A – CARTEIRA DE ARRENDAMENTO MERCANTIL (11) 3174.1500 (11) 3118. ARRENDAMENTO MERCANTIL CCF BRASIL LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A CIA.0544 16 .1800 (21) 2276.6800 (31) 3355.0382 (11) 4227.

3810 (11) 3150-2448 (11) 4174.6359 (11) 5538.5196 (11) 3038.6647 (11) 3046.6088 (11) 5582.5109 (21) 3824.7185 (31) 3239.9406 (11) 3049.IBL INDUSTRIAL DO BRASIL ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A INTER AMERICAN EXPRESS ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A LEASE PLAN BRASIL LTDA.6074 (11) 4332.A.7007 (41) 321.8008 (11) 5503.2000 (11) 4191.6657 (11) 3119.3333 17 .8000 (11) 4225.5105 (11) 4195.6842 (11) 4195.Empresas filiadas à Abel DAIMLER CHRYSLER ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A DIBENS LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL EL CAMINO RESOURCES ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A FIBRA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL FINASA LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A FINÁUSTRIA ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A FORD LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL GM LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL HEWLETT PACKARD ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A HONDA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL HSBC LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A IBM BRASIL LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A .3732 (11) 4195.4751 (11) 4234-7000 (11) 4197.9799 (11) 4390. LEASING BMC S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL LLOYDS TSB LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL MERCANTIL DO BRASIL LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL PANAMERICANO ARRENDAMENTO MERCANTIL S. SAFRA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL SANTANDER BRASIL LEASING ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A SISTEMA LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL SOCIÉTÉ GÉNÉRALE LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL SUDAMERIS ARRENDAMENTO MERCANTIL S/A TOYOTA LEASING DO BRASIL S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL UNIBANCO LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL VOLKSWAGEN LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL ZOGBI LEASING S/A ARRENDAMENTO MERCANTIL (11) 4173.4450 (11) 4224.5700 (11) 3049.7917 (21) 2506.8415 (21) 2546.9700 (11) 4195.8920 (11) 3847.

4846 Ou acesse o site da Abel www. Para mais esclarecimentos.com.Esta cartilha contém informações básicas sobre contratos de leasing.leasingabel.br . LIGUE: (11) 3104.

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br E-mail: abel@leasingabel.Fax (011) 3107. 377 .906 .ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DAS EMPRESAS DE LEASING Rua Líbero Badaró.São Paulo .SP Tel.com.br .leasingabel.4846 .19º andar CEP .(011) 3104.01009.3121 Home Page: www.com.

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