MODELOS DE ESCRITOS DE S.A Y S.R.

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Autor: GABRIELA CORTEZ (MILYTOTAL007@HOTMAIL.COM)

Mod 1

Recuerde: debe publicar por un día en el Boletín Oficial (o diario de publicaciones

legales de su jurisdicción) el siguiente:

Edicto
Por Escritura Pública Número ........... del ...../......./..., Folio Nº, labrada por el
Escribano .................., Titular del Registro Nº....................................., se constituyó
la ..........................(denominación) S.R.L..

1) Socios: nombre, edad, estado civil, nacionalidad, profesión, domicilio, tipo y

número de documento); 2) Fecha del instrumento de constitución:..................; 3)
Denominación: ...................; 4) Domicilio social: Ciudad calle ......... N° ........
piso .......Dpto.......... de la; 6) Plazo de duración: ......... años contados a partir
de ..../..../...-; 7) Capital Social: El capital social alcanzará la suma de pesos -
...................., dividida en ...........(número de) cuotas de ................(cantidad) pesos
valor nominal, cada una, las cuales son suscriptas e integradas por los socios de la
siguiente manera: a) el señor ............. (nombre y apellido), ....... (cantidad) cuotas; b)
el señor ............. , ....... cuotas; c) el señor ............. , ....... cuotas; d) el señor .............
, ....... cuotas. Las cuotas se integran en un ....... (%) en efectivo y el saldo restante
será integrado por los socios en el plazo de dos años contados a partir de la fecha de
inscripción de la sociedad ante el Registro Público de Comercio.; 8) Órganos de
Administración y Fiscalización: La Administración y Representación de la sociedad
estará a cargo de ............(número) gerentes que ejercerán dicha función en
forma ............. (conjunta o indistinta) los cuales serán designados por el término
de ........ (cantidad) años los que podrán ser reelegidos requiriendo simple mayoría.
La fiscalización de la sociedad estará a cargo de los socios conforme las
estipulaciones del art. 159 de la Ley de Sociedades Comerciales. 9) Representación
Legal: (Datos gerentes); 10)Cierre de ejercicio: El ejercicio económico de la sociedad
cerrará el día ....... de ....... de cada año, debiendo confeccionar un balance donde
surjan las ganancias y pérdidas, el cual será puesto a disposición de los socios con
no menos de ..... días de anticipación a su consideración en la Asamblea.

Firma

En Capital Federal: Gerente (representante)

En interior del país: Secretario del Juzgado donde se sustancie trámite.

PRESENTACIONES ANTE LA INSPECCIÓN GENERAL DE JUSTICIA –

RECAUDOS
1.- Las presentaciones ante la Inspección General de Justicia deben ajustarse a los
siguientes recaudos:
a) los escritos no deben exceder el papel tamaño oficio; se cubrirán ambas páginas
de cada hoja, y se presentarán en original, en tipo romaní o similar, con margen no
inferior a cinco centímetros, sin broches o ganchos de cualquier tipo.
b) Sólo se admitirán fotocopias cuando sean claras y legibles, sobre fondo blanco,
obtenidas de ejemplares mecanografiados y utilizándose ambas páginas de cada
hoja.
c) Las publicaciones se presentarán recortadas y adheridas a papel que reúna las
condiciones indicadas en el punto a). En el encabezamiento se aclarará a máquina la
fecha y medio de publicación.
d) La presentación de estados contables, planillas, registros de asistencia a
asambleas y toda otra documentación de características similares deberá ajustarse a
lo previsto en el punto a).
Los jefes de departamento o de división devolverán de inmediato a la oficina de
origen toda actuación que no se ajuste a lo dispuesto precedentemente y por Mesa
de Entradas se entregará al interesado.

DOMICILIO ESPECIAL
2.- Todas las entidades que fiscaliza limitada o permanentemente la Inspección General de Justicia,
deberán constituir domicilio en su primera presentación ante la misma y ratificarlo; las sociedades por
acciones dentro de los quince días de su inscripción, y las restantes entidades en el mismo término a partir
de la notificación de su autorización. Cualquier cambio deberá ser informado a la Inspección General de

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Justicia en el plazo de cinco días de producido.
Se tendrá por domicilio de las entidades sujetas a control, el último comunicado por las mismas y por
válidas y vinculantes las notificaciones allí efectuadas.

FIRMA DE PROFESIONAL
3.- La Inspección General de Justicia exigirá patrocinio letrado en las denuncias de las entidades sujetas a
su fiscalización o de sus socios o afiliados que promuevan el ejercicio de sus facultades de fiscalización,
excluidos los casos previstos en el artículo 59 de la ley 22.315.
En toda actuación podrá exigir firma de profesional habilitado cuando lo considere necesario para el buen
orden del procedimiento o como medida para mejor proveer.

CÓMPUTO DE TÉRMINOS
4.- Para el cómputo de los términos se considerarán los días hábiles para la Administración Pública, salvo
disposición expresa.

VISTAS Y TRASLADOS
5.- En toda actuación ante la Inspección General de Justicia, si la solicitud fuera objetada, se dará vista a
los interesados por el término de diez días que podrá ampliarse mediante resolución fundada. Vencido el
plazo, y reiterado por idéntico término se tendrá por desistida la gestión archivándose las actuaciones.

NORMAS SUPLETORIAS
6.- En los supuestos no contemplados expresamente, se aplicarán supletoriamente las disposiciones de la
ley de procedimientos administrativos y su reglamentación.

DISOLUCIÓN
68.- En caso de solicitarse la conformidad administrativa a la disolución de una sociedad por acciones,
deberá presentar a la Inspección General de Justicia la siguiente documentación:
a) acta de asamblea que resolvió la disolución y designación de liquidadores, instrumentada en la forma
prevista en la Sección Primera, Capítulo II; b) balance de disolución;

modelo de Acta de reunión de socios.

Acta Número _________.

En la ciudad de _________ a los _________ días del mes de _____________ de

_________, se reúnen los actuales socios e integrantes de __________________
S.R.L. inscripta en la Inspección General de Justicia _________ a los efectos de
tratar el siguiente orden del día: ------------------------------------------------------------
1- Designación de los socios que suscribirán el Acta. ---------------------------------------
Puesto el tema a consideración y luego de una breve deliberación, se decide que la
suscribirán la totalidad de los socios presentes. ---------------------------
2- Cambio de sede social y reforma del estatuto. ---------------------------------------------
Operado el vencimiento del contrato de locación del inmueble donde funcionaba la
sede social, los socios por unanimidad consideran conveniente el cambio de la misma
a ______________ en virtud de lo cual deviene indispensable la modificación de la
cláusula __________________ de los estatutos sociales, la que quedará redactada
de la siguiente manera: Cláusula Primera: La sociedad se denomina
__________________ y tiene su jurisdicción en la ciudad de ______________, hoy
en calle ____________ N° . ------------------------ ----------------------------------------------------
--------------------
En el mismo acto, los socios por unanimidad autorizan a ........................... a proceder
con el trámite de inscripción de la presente, a cuyo fin podrá contestar las
observaciones que efectúe el organismo registral y producir los instrumentos
necesarios a dicho efecto.--------------------------------------------------------------
Tras la ratificación de los socios presentes, se da por terminado el acto. En prueba de
conformidad firman a continuación:

____________________ _______________________ ______________________ ____________________________________

D.N.I.: D.N.I.: D.N.I.: D.N.I.

Ahora bien, a los fines de la oponibilidad a terceros es INDISPENSABLE INSCRIBIR

la modificación del contrato social ante el órgano registral. Nos aboquemos entonces
al trámite de inscripción

Acta de reunión de socios efectuada a los fines de la disolución:

Acta Número________.

En la ciudad de ________________ a los ________ días del mes de

______________ de ________, se reúnen los actuales socios e integrantes de
________________ S.R.L. inscripta en la Inspección General de Justicia .......... a los
efectos de tratar el siguiente orden del día: ---------------------------------------------------

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1- Designación de los socios que suscribirán el Acta. -------------------------------------------
------

Puesto el tema a consideración y luego de una breve deliberación, se decide que la

suscribirán la totalidad de los socios presentes. --------------------------------------------------
-----------

2- Disolución de la Sociedad. --------------------------------------------------------------------------

--------

Propuesto el punto para su tratamiento, toma la palabra el señor socio

________________ quien advierte que la sociedad no efectúa las actividades
previstas en el objeto social y adiciona que en virtud de las disposiciones del artículo
94 inc. 1º de la Ley de Sociedades y las desavenencias existentes entre los socios,
propone disolver la sociedad por pérdida de afectio societatis, lo que torna inviable la
persistencia institucional de la sociedad. --------------------------

Luego de su deliberación se aprueba el segundo punto del orden del día por
unanimidad.--

3- Nombramiento de liquidador.------------------------------------------------------------------------
--------

El Presidente de la Asamblea, atento la decisión adoptada en el punto anterior,

propone

como liquidador al Contador señor ________________________, haciendo presente

las eximias condiciones morales e intelectuales que posee el nombrado, así como su
indiscutible prestigio profesional. ----------------------------------------------------------------------
--------------------------------------

En base a la votación habida, el tercer punto del día se aprueba por el

________________________ por ciento del capital social, debiendo tenerse por
designado al Liquidador Propuesto Contador ________________________ .------------
----------------------------------------------------------------------------------------------

En este estado, se hace presente el Contador ________________________ quien en

conocimiento de su designación acepta el cargo el liquidador para el que fuera
propuesto. ----------------------------

No existiendo más asuntos que tratar, se da por finalizado el cónclave de socios

siendo las ________ horas.-----------------------------------------------------------------------------
------------------

En prueba de conformidad firman a continuación:

____________________ _______________________
______________________ ____________________________________

D.N.I.: D.N.I.: D.N.I.:

Contador Mat. Profesional

Acta de aprobación del balance final .

Acta Número ________.

En la ciudad de ________________ a los ________ días del mes de

________________ de ________________, se reúnen los actuales socios e
integrantes de ________________ S.R.L. inscripta en la Inspección General de
Justicia ________________ a los efectos de tratar el siguiente orden del día: -----------
----------------------------------------

1- Designación de los socios que suscribirán el Acta. -------------------------------------------

---

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Puesto el tema a consideración y luego de una breve deliberación, se decide que la

suscribirán la totalidad de los socios presentes. --------------------------------------------------
-----------

2- Aprobación del Balance final de liquidación.-----------------------------------------------------

--

Puesto el punto a consideración de la Asamblea y aclarado por el Presidente de la

misma que el balance final de liquidación y el proyecto de distribución estuvieron a
disposición de los socios con la exigida anticipación legal, requiere se omita su
transcripción. Asimismo propone que el liquidador designado actúe como depositario
de los libros sociales. --------------

Avanzada la deliberación se procede a la votación, resultando el item aprobado por

unanimidad. El liquidador acepta en este acto la designación efectuada -------------------
-----------

En virtud de lo resuelto precedentemente se propone solicitar la cancelación registral

ante el Registro Público de Comercio y los demás entes recaudadores,
especialmente ante AFIP y cancelación de Ingresos Brutos.-----------------------------------
--------------------------------------

Se procede a la votación , aprobándose el punto por unanimidad..--------------------------

-

En este acto se acuerda autorizar a ________________________ para que gestione

la tramitación de la inscripción de la presente ante el Registro Público de Comercio,
con las facultades necesarias para concluir dicho trámite.--------------------------------------
------------------------------------

No existiendo más asuntos que tratar, se da por finalizada la reunión de socios siendo
las ________ horas.---------------------------------------------------------------------------------------
-----------------

En prueba de conformidad firman a continuación:

____________________ _______________________ ______________________

D.N.I.: D.N.I.: D.N.I.:

Cabe poner de relieve que el balance final y el proyecto de distribución deben ser aprobados
por la reunión de socios (conforme lo estipulado en el contrato social o por la mayoría que
represente las tres cuartas partes del capital). Si la causal que afecta a la sociedad es legal
(art. 94 L.S.), la aprobación requiere simple mayoría.

Una vez resuelta por la Asamblea la disolución, el trámite a seguirse para obtener la inscripción
ante el Registro Público de Comercio es análogo al analizado en caso de modificación del
contrato social, resultando indispensable la publicación de edictos a los fines de la efectiva
publicidad.

Veamos ahora qué pasos debemos seguir ante el Ente Registral:

Debemos reunir la documentación requerida:

Acta que resuelve la disolución.

Nota de aceptación del cargo del liquidador.

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Balance final y proyecto de distribución.

Constancias de pago de las tasas e impuestos (si es en sede judicial, de

los aportes profesionales del abogado interviniente).

En su caso: Edicto (puede ser adjuntado posteriormente en sede judicial).

En Capital Federal: dictamen profesional en formulario N° 1.

Con la cancelación registral de la Sociedad de Responsabilidad Limitada hemos agotado el

análisis del primer módulo de la asignatura, por ende esperamos que usted haya concluido
satisfactoriamente el desarrollo de las consignas de la actividad 1, que plantee sus dudas y
revise los contenidos novedosos incorporados, para que a continuación podamos intentar
descubrir las diferencias y similitudes en el proceso constitutivo de la Sociedad

Mod 2

Sociedad Anónima: Constitución.

NO OLVIDE:

a) El comienzo de la existencia de la sociedad anónima considerada como persona jurídica se

efectiviza recién a partir de la suscripción del capital fundacional, cumplidas las
instrumentaciones, publicaciones y registraciones administrativas (siempre conforme a las
estipulaciones de la Ley de Sociedades).

b) La sociedad conserva su personalidad legalmente atribuida con la inscripción ante el registro

correspondiente hasta el momento de su liquidación, independientemente de los cambios en
sus elementos sustanciales, producidos durante su vida organizacional.

c) El contenido del acto constitutivo de la sociedad anónima está establecido en los artículos 11
y 166 de la L.S..

d) El artículo 165 L.S. requiere la constitución por instrumento público.

e) Los directores, o los mandatarios designados especialmente en el contrato constitutivo son

quienes están legitimados para llevar adelante los trámites de constitución.

f) La inscripción de la sociedad ante el organismo correspondiente implica control previo de

todos los requisitos legales y fiscales conforme lo previsto por los artículos 5, 6, 7 y 167 de la
L.S.

Trámite de Inscripción ante la Inspección General de Justicia

La Sociedad Anónima debe inscribirse ante el Juez de Registro de su jurisdicción (en

el ámbito de Capital Federal en la I.G.J.) dentro de los quince días, adjuntando en su
caso el estatuto si la sociedad así lo hubiere previsto.

Ante los diferentes registros debemos efectuar primeramente la inscripción preventiva

(a nombre de la sociedad que vamos a constituir) de los bienes ofrecidos en calidad
de aportes.

Los socios por su parte, deberán depositar el 25% de su aporte dinerario (recuerde:
ante el banco oficial de su jurisdicción. En Capital Federal: Banco de la Nación
Argentina; en Córdoba: Banco de la Provincia de Córdoba).

Debemos reunir la documentación requerida:

Contrato Constitutivo S.A. (suscripto por los socios en escritura pública).

Fotocopia autenticada de la escritura pública.

Formulario de Solicitud de Inscripción (En Capital Federal: en formulario N° 1 ).

En Capital Federal: dictamen.

Nota fijando domicilio social (puede fijarse posteriormente).

Constancias de la reserva de Denominación (Formulario Nº 3). [Art. 15 Res. 6/80 I.G.J.].

Constancias de la inscripción preventiva a nombre de la S.R.L. de los bienes registrables.

Constancias de pago de las tasas e impuestos (según tablas que elabora I.G.J.).

Boleta de depósito bancario del 25% del Capital (en Banco Nación Argentina).

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En su caso: Edicto (puede ser adjuntado posteriormente en sede judicial).

CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA: ESCRITURA NÚMERO .-

En la Ciudad de Buenos Aires, Capital de la Nación Argentina a [ingresar fecha

completa], , ante mí Escribano Autorizante, comparecen: [ingresar nombre de los
socios y datos completos].[1] Los comparecientes son vecinos de esta Ciudad,
hábiles y de mi conocimiento, doy fe.- Los comparecientes dicen que han convenido
en constituir una Sociedad Anónima que se regirá por las disposiciones de la Ley
19.550 y sus modificatorias, y por el siguiente articulado: I) ARTÍCULO PRIMERO: La
sociedad se denominará "[ingresar denominación social]"[2] y tendrá su domicilio en
la Capital Federal, pudiendo establecer agencias o sucursales en el resto del país o
en el exterior. ARTÍCULO SEGUNDO: La sociedad tendrá por objeto, dedicarse por
cuenta propia, de terceros o asociada a terceros, en el país o en el extranjero a las
siguientes actividades: [ingresar el objeto de la sociedad] [3]. A tal fin la sociedad
tiene plena capacidad jurídica para adquirir derechos y contraer obligaciones y
ejecutar todos los actos que no se encuentren expresamente prohibidos por las Leyes
o por este estatuto. ARTÍCULO TERCERO: Su duración es de [ingresar el plazo de
duración de la sociedad] [4] a contar desde su inscripción en el Registro Público de
Comercio.- ARTÍCULO CUARTO: El capital social se fija en la suma de [ingresar
monto del capital], representado por [ingresar cantidad de acciones en que se divide
el capital] acciones ordinarias nominativas no endosables. Cada acción tiene un valor
de [ingresar valor de cada acción] [5] y da derecho a un (1) voto por acción.
ARTÍCULO QUINTO: El capital puede aumentarse al quíntuplo por resolución de la
asamblea ordinaria, mediante la emisión de acciones ordinarias nominativas no
endosables, con derecho a un voto cada una y de valor [ingresar valor de cada
acción] cada una, emisión que la asamblea podrá delegar en el directorio en los
términos del artículo 188 de la ley 19.550. ARTÍCULO SEXTO: Los títulos
representativos de acciones y los certificados provisionales contendrán las menciones
del artículo 211 y 212 de la Ley 19.550. Además los títulos representativos de
acciones contendrán las menciones previstas en el artículo primero del decreto 83/86.
En los títulos obligatoriamente se deberán transcribir las limitaciones a la
transmisibilidad de las acciones dispuestas en este estatuto.[6] ARTÍCULO
SÉPTIMO: En caso de mora en la integración de las acciones, el directorio podrá
elegir cualquiera de los mecanismos previstos por el artículo 193 de la Ley de
Sociedades para esos fines. ARTÍCULO OCTAVO: La dirección y administración de
la sociedad estará a cargo del directorio integrado por [ingresar el número de
Directores titulares] directores titulares, pudiendo la asamblea designar igual o menor
número de suplentes. El término de su elección es [ingresar plazo de duración de los
directores en su cargo] [7]. La asamblea fijará el número de directores, así como su
remuneración. El directorio sesionará con la mitad más uno de sus integrantes y
resuelve por mayoría de los presentes, en caso de empate el presidente desempatará
votando nuevamente. En su primer reunión designará un Presidente, pudiendo en
caso de pluralidad de titulares, designar un Vicepresidente que suplirá al primero en
caso de ausencia o de impedimento. En garantía de sus funciones los titulares
depositaran en la caja social la suma de [ingresar monto de la garantía a depositar
por los directores] o su equivalente en títulos valores públicos. El Directorio tiene
todas las facultades de administración y disposición, incluso aquellas para las cuales
la Ley requiere poderes especiales conforme artículo 1881 del Código Civil y artículo
9 del Decreto Ley Número 5965/63, siempre que tales actos respondan al giro normal
y constituyan parte del objeto de la sociedad. Puede en consecuencia, celebrar en
nombre de la sociedad toda clase de actos jurídicos que tiendan al cumplimiento del
objeto social, entre ellos operar con entidades bancarias y demás instituciones de
créditos oficiales y privadas, compañías financieras, otorgar poderes a una o más
personas con el objeto y extensión que juzgue conveniente. La representación legal
de la sociedad corresponde al Presidente del Directorio, y al Vicepresidente en caso
de ausencia o impedimento de aquel.- ARTÍCULO NOVENO: La sociedad prescinde
de la sindicatura. En caso de quedar comprendida dentro de lo dispuesto por el
artículo 299 de la Ley de 19.550, anualmente deberá designar síndico titular y síndico
suplente. ARTÍCULO DÉCIMO: Las asambleas ordinarias y extraordinarias pueden
ser convocadas simultáneamente en primera y segunda convocatoria en la forma
establecida en el Artículo 237 de la Ley 19.550, sin perjuicio de lo allí dispuesto para
el caso de Asamblea unánime. La Asamblea en segunda convocatoria se celebrará el
mismo día una hora después de fracasada la primera. El quórum y el régimen de las
mayorías se rigen por lo dispuesto en los artículos 243 y 244 de la Ley 19.550, texto
ordenado Decreto 841/84 según las clases de asambleas, convocatorias y materia de
que se traten. La asamblea extraordinaria en segunda convocatoria se celebrará
cualquiera sea el número de acciones presentes con derecho a voto. ARTÍCULO
DÉCIMO PRIMERO: El ejercicio social cierra el [ingresar día y mes de cierre del
ejercicio] de cada año. A la fecha del cierre del ejercicio, se confeccionarán los
estados contables conforme a las disposiciones legales, reglamentarias y normas
técnicas en vigencia. Las utilidades realizadas y liquidadas se destinarán: a) El cinco
por ciento (5%) al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el veinte por ciento (20%)
del capital social. b) A remuneración del Directorio y Síndicos, en su caso. c) El saldo
al destino que determine la Asamblea. Los dividendos deben ser pagados en

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proporción a las respectivas integraciones, dentro del año de su aprobación.[8]
ARTÍCULO DÉCIMO SEGUNDO: Producida la disolución de la sociedad, su
liquidación estará a cargo del directorio actuante en ese momento o de una comisión
liquidadora que podrá designar la asamblea. En ambos casos, si correspondiere, se
procederá bajo vigilancia del síndico. Cancelado el pasivo y reembolsado el capital
remanente se distribuirá entre los accionistas a prorrata de sus respectivas
integraciones. II) El señor [ingresar día y mes de cierre del ejercicio]. Los accionistas
integran un [ingresar porcentaje a integrar con la inscripción] por ciento de lo
suscripto en dinero efectivo en este acto, y el saldo lo integrarán a solicitud del
Directorio dentro de los dos años.[9] III) Se designan para integrar el Directorio a
[ingresar datos completos de los directores] siendo la distribución de cargos:
Presidente: [ingresar nombre y apellido] y Director suplente: [ingresar nombre y
apellido], quienes aceptan los cargos precedentemente asignados.- IV) El domicilio
social es en [ingresar lugar preciso de ubicación de la sede social] [10] de esta
Ciudad.- V) Los comparecientes continúan diciendo que confieren Poder Especial a
favor de [ingresar nombre de autorizado para el trámite de inscripción] para que
actuando en forma indistinta o alternativa, realice/n todas las gestiones necesarias
ante la Inspección General de Justicia y en el Registro Público de Comercio, con
facultad para presentar y firmar escritos y escrituras ampliatorias o aclaratorias, con
relación a las observaciones que se formularen en el trámite de inscripción de la
sociedad, y para actuar ante el Banco de la Nación Argentina con relación al depósito
que determina el artículo 187 de la Ley 19.550, con facultad para efectuar dicho
depósito y retirar los fondos oportunamente.- Y asimismo efectúe/n ante la Dirección
General Impositiva y Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires y demás organismos
públicos o privados, todos los trámites necesarios para la inscripción de la sociedad y
de sus integrantes. Y para efectuar desgloses y realizar en fin cuantos mas actos,
gestiones y diligencias sean conducentes para el cumplimiento de su cometido.-
LEÍDA que la firman por ante mi, doy fe.-

--------------------------------------------------------------------------------

[1] Los datos que se necesitan son: nombre y apellido, edad, estado civil, nacionalidad, profesión, domicilio
y número de documento de identidad.

[2] Siempre deberá incluir las palabras Sociedad Anónima, su abreviatura o la sigla S.A.

[3] El objeto debe ser preciso y determinado.

[4] El plazo de duración debe ser determinado.

[5] El valor deberá ser igual para todas las acciones.

[6] Es posible establecer limitaciones a la transmisibilidad de las acciones, en cuyo caso deberá constar en
el estatuto social.

[7] La designación debe ser por tiempo determinado y no puede exceder de tres (3) ejercicios, salvo el
supuesto del art. 281 inc. d.

[8] No necesariamente se deberá respetar la misma proporcionalidad para el aporte que para la
distribución de utilidades o participación en la cuota de liquidación, en tanto no sean cláusulas “leoninas”

[9] La integración, si es en efectivo, podrá efectuarse, como mínimo en un 25% al momento de la

constitución y acordarse un plazo máximo de 2 años para integrar el 75% restante.

[10] La designación de la sede social fuera de lo que es el Estatuto se hace a los fines de evitar que el
traslado de la sede dentro de la jurisdicción donde se encuentra inscripta la sociedad signifique una
modificación de contrato que requerirá de asambleas y mayorías especiales.

Edicto

Recuerde que debe publicar por un día en el Boletín Oficial (o diario de publicaciones
legales de su jurisdicción) el siguiente:

Edicto

Por Escritura Pública Número ........... del ...../......./..., Folio Nº, labrada por el
Escribano .................., Titular del Registro Nº....................................., se constituyó
la ..........................(denominación) S.A.

1) Socios: nombre, edad, estado civil, nacionalidad, profesión, domicilio, tipo y

número de documento); 2) Fecha del instrumento de constitución:..................; 3)
Denominación: ...................; 4) Domicilio social: calle ......... N° ........

http://www.alipso.com/monografias2/MODELOS_DE_ESCRITOS_DE_SA_Y_SRL/index.php 05/01/2011
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piso .......Dpto.......... de la Ciudad......; 5) Plazo de duración: ......... años contados a
partir de ..../..../...-; 6) Capital Social: El capital social alcanzará la suma de pesos -
...................., dividida en ...........(número de) acciones de ................(cantidad) pesos
valor nominal, cada una, las cuales son suscriptas e integradas por los socios de la
siguiente manera: a) el señor ............. (nombre y apellido), ....... (cantidad) acciones;
b) el señor ............. , ....... acciones; c) el señor ............. , ....... acciones; d) el
señor ............. , ....... acciones;. Las acciones se integran en un ....... (%) en efectivo y
el saldo restante será integrado por los socios en el plazo de dos años contados a
partir de la fecha de inscripción de la sociedad ante el ............(ente registrador).; 7)
Órganos de Administración y Fiscalización: La Administración y Representación de la
sociedad estará a cargo del Directorio integrado por ............(número) de Directores
que ejercerán dicha función en forma ............. (conjunta o indistinta) los cuales serán
designados por el término de ........ (cantidad) años, los que podrán ser reelegidos
requiriendo simple mayoría. La fiscalización de la sociedad estará a cargo de los
socios conforme las estipulaciones del art. 159 de la Ley de Sociedades Comerciales.
8) Representación Legal: (Datos Directores); 9)Cierre de ejercicio: El ejercicio
económico de la sociedad cerrará el día ....... de ....... de cada año, debiendo
confeccionar un balance donde surjan las ganancias y pérdidas, el cual será puesto a
disposición de los socios con no menos de ..... días de anticipación a su
consideración en la Asamblea.

Firma

En Capital Federal: Presidente Directorio (representante)

Sociedad Anónima: Modificación del Contrato Constitutivo. Formalidades de las Actas

de Directorio y Asamblea.

MODELO DE ACTA DE ASAMBLEA

ACTA DE ASAMBLEA ...[3] En la Ciudad de Buenos Aires[4], a los ... días del mes
de ... de 19...[5], siendo las ... hs.[6], se reúnen en la sede social[7] de la Sociedad ...
[8], sita en la calle ...[9], los señores accionistas que se detallan al folio ... del Libro de
Depósito de Acciones y Registro de Asistencia a Asambleas Nro. ...[10], totalizando ...
accionistas por sí y ...accionistas representados, con ... acciones que dan derecho
a ... votos que que representan el ... % del capital Social[11]. Se encuentran
presentes además los señores directores ... y el Sr. Síndico titular ...[12].-

Existiendo quórum suficiente de acuerdo a lo requerido por el art. ... del estatuto,[13]
el Sr. Presidente del Directorio declara constituida la asamblea ...[14] en ...[15]
convocatoria para tratar el siguiente Orden del Día: [16]

Designación de dos accionistas para firmar el acta ;

...;

...; etc.

Puesto a consideración el primer punto del orden del día, el accionista ... propone ... ,
luego de una breve deliberación resulta aprobado por ...- Acto seguido se pasa a
considerar el segundo punto del orden del día ... etc. [17]Habiendose agotado los
temas previstos en el Orden del día para la presente Asamblea, el Presidente declara
levantada la reunión, siendo las ...[18]

FIRMA DEL PRESIDENTE FIRMA ACCIONISTA FIRMA ACCIONISTA

MODELO DE ACTA DE DIRECTORIO

ACTA DE DIRECTORIO[19] En la Ciudad de Buenos Aires[20], a los ... días del mes
de ... de 19...[21], siendo las ... hs.[22], se reúnen en la sede social[23] de la
Sociedad ...[24], sita en la calle ...[25], los señores directores ... [26]que firman al pie
de la presente, con la presencia del Sr. Síndico titular ...[27], bajo la presidencia del
Sr. ...[28].- Toma la palabra el Sr. Presidente e informa ... [29].- Luego de una breve

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deliberación [30] se aprueba por unanimidad ....[31] No habiendo más asuntos que
tratar, se da por concluida la sesión, siendo las ... horas.[32]

FIRMA DE LOS ASISTENTES

[1] Sobre el tema consultar: Halperín Isaac, Sociedades Anónimas, Tomo I, pág. 43 ss. y Otaegui, Julio,
Administración Societaria, pág. 286 ss.

[2] Ver en página www.societario.com

[3] La indicación de si se trata de Asamblea Ordinaria, Extraordinaria o ambas. Se puede numerar las
actas, en cuyo caso deberá ser numeración correlativa. Ver también referencia en modelo acta de
Directorio

[4] Ver referencia en modelo acta de Directorio

[5] Idem anterior

[6] Idem anterior

[7] Idem anterior

[8] Idem anterior

[9] Idem anterior

[10] Por lo general no se individualizan los accionistas que asisten sino que se remite al libro respectivo. En
el desarrollo del acta, sí por lo general se mencionan los distintos accionistas que participan y se
individualizan los sentidos de sus votos.

[11] Es importante determinar la cantidad de accionistas y los porcentajes de accionistas presentes para
evaluar si se cumple con los recaudos de quórum. Además es importante la individualización del
porcentaje de los votos que representan.

[12] Se debe consignar la presencia de Directores y Síndicos en su caso.

[13] Es importante destacar que se cumple con el quórum necesario.

[14] Consignar si se trata de Ordinaria, Extraordinaria o ambas.

[15] Debe indicarse si se reúne en 1ra. o 2da. convocatoria, ya que varía el quórum. Si se hiciera en
segunda convocatoria y las convocatorias fueron simultáneas, sería necesario consignar que la primera
convocatoria fracasó por falta de quórum.

[16] Se debe transcribir el Orden del Día en el Acta. Luego al tratar cada tema se podrá volver a enunciar o
tan solo hacer mención del punto del orden del día que se trata.

[17] En todas las cuestiones debe indicarse brevemente las distintas posiciones sustentadas y el resultado
de la votación, con la individualización de quiénes votaron a favor, quiénes en contra y quiénes se
abstuvieron.

[18] Este es un cierre de práctica. Se suele indicar, y es correcto, la hora de finalización de la reunión.

[19] La indicación de si se trata de Acta de Directorio o Asamblea sólo será necesaria si se utilizara un
único libro para ambas reuniones. Una práctica habitual es la de numerar las actas. Se puede asimismo
tomar como costumbre iniciar las actas inmediatamente una después de la otra o, por el contrario, cada
nueva acta comenzarla en una nueva página.

[20] Es común, y además correcto, indicar el lugar de celebración de la reunión. En este caso, se indicará
la ciudad, sin perjuicio de además dejar constancia de la específica localización de la reunión.

[21] Indicar la fecha de celebración de la reunión.

[22] Indicar la hora de inicio de la reunión.

[23] Como se decía en la nota 2, también se consigna el lugar específico donde se realiza la reunión, que
por lo general tiene lugar en la sede social, pero que no necesariamente debe ser así, siempre que la
misma se celebre dentro de la jurisdicción de la Sociedad (Domicilio). La celebración de reuniones fuera de
la jurisdicción podría dar lugar a impugnaciones por parte de los directores u observaciones por parte de
los organismos de control.

[24] Individualizar el nombre de la Sociedad de que se trata.

[25] Podría omitirse esta referencia.

[26] Existen dos posibilidades: 1) incluir el nombre de todos los directores que firman; 2) hacer solo
referencia a los Directores que firman al pie.

[27] Esta referencia se hace salvo que se prescinda de la sindicatura en aquellos casos que ello sea
posible. Podría resultar que fuera más de un síndico o que funcionara un Comité de Fiscalización.

[28] Indicar el nombre del Presidente o de quien ocupe transitoriamente su cargo.

[29] Por lo general es el Presidente quien introduce los temas que deberían responder a los incluidos en la
Convocatoria. En este punto se desarrolla sintéticamente la cuestión que se somete a consideración del
Directorio para su aprobación.

[30] La deliberación podrá ser breve o larga, pero no debería omitirse la referencia sobre la deliberación.
Hace en alguna medida a la esencia del funcionamiento de los órganos colegiados.

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[31] De la reunión, salvo que sea meramente informativa (como podría ser el caso de la reunión necesaria
para cumplir con el art. 267) deberá surgir una resolución concreta aprobanodo o no la propuesta sometida
a consideración. Deberá constar el resultado, ya sea unánime o mayoritario; en este último caso, deberá
dejarse constancia de quiénes votaron en contra y de quiénes se hubieran abstenido. En algunos casos, la
abstención puede provenir de intereses encontrados.

[32] Este es un cierre de práctica. Se suele indicar, y es correcto, la hora de finalización de la reunión.

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