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INDICE

PAG

Introducción 2

Analisis del Sistema Administrativo Contable de la Empresa 3

1.- Características de la empresa 3

2.-Funcionamiento del Proceso Adm. Contable 4

Análisis del sistema contable de la empresa 5

Objetivos del Sistema Contable 5

Funcionamiento Integrado Sistema Administrativo-Contable 5

Tareas que se realizan en el Sistema Contable 6

Operaciones Financieras que realiza la empresa 6

Fortalezas y Debilidades que presenta el Sistema Contable 7

Descripción del tipo de Código de Cuentas que utiliza la Empresa 7

Descripción de los tipos de formularios y Características 8

Descripción de los libros que utilizan y las funciones que 9

realiza cada uno de ellos.

Presentación de los Estados Financieros 10

Conclusiones y Recomendaciones 12

Bibliografía 15

Anexo 16
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INTRODUCCIÓN

La Universidad Nacional Abierta (U.N.A) dentro del pensum de estudio

de la Carrera de Contaduría Publica, incluye la materia Modelos
Contables que pretende brindar las herramientas necesarias para que el
futuro profesional cuente con las destrezas necesarias y sea capaz de
adecuar los sistemas contables hacia la efectividad de la Empresa.

En función a lo antes expuesto dentro del perfil de la materia se

solicita el estudio del sistema administrativo-contable de una Empresa, a
manera de trabajo individual para aprender y poner en uso los
conocimientos adquiridos y fortalecer los ya existentes, con el objeto
que el alumno de acuerdo a la información suministrada este en la
capacidad de observar los procesos administrativos y contables,
identificar si el sistema contable funciona de manera integrada con el
sistema administrativo, si dicho sistema es el mas adecuado
estableciendo las debilidades y fortalezas de la empresa, posteriormente
debemos realizar un análisis de todo esta información para sugerir que
mejoras se pueden realizar y lograr que estas sean acogida por la
empresa.

Durante el estudio de la empresa se observaron procesos del área

Administrativo-Contable puesto que es el tema central en cuestión, por
tanto, se realizaron visitas periódicas a La Empresa y asesoria de la
Oficina Contable encargada de llevarle La Contabilidad a la misma, a fin
de recopilar la información necesaria para llevar a cabo el mencionado
informe.
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ANÁLISIS DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO-CONTABLE

DE LA EMPRESA

1.- Características de la empresa

a) Nombre: GOLD VIP. Travel Services,C.A.

Ubicación Geográfica: Av 3h entre calle 78 y 79. Maracaibo, Edo Zulia.

b) Clasificación de la empresa:

c ) Actividad que realiza: Es una Empresa de Servicios, cuyo objetivo es

la organización, promoción, representación y comercialización de
servicios turísticos y boletos aéreos.

d ) Tamaño: es pequeña empresa; cuenta con 6 empleados.

e ) Capital: Es Privada; los aportes para su constitución y

funcionamiento provienen del aporte particular de los propietarios
justificado con un capital de Bs. 110.000,00 dividido en 11.000 acciones
con un valor nominal de Bs. 10,00 c/u.

Número de propietarios: 4

Yasmin Maria Ferrer (6.600 acciones ) Presidente

Rumaldo Rincón (2.200 acciones) Vice- Presidente

Antonio Oliveros (1.100 acciones) Gerente de Ventas

Luciana Méndez (1.100 acciones) Agente de Ventas

Betty Melendez Agente de Ventas

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Funcionamiento del Proceso Administrativo-Contable

Objetivos del Sistema Contable: El sistema Contable de La Empresa es

llevado por una contadora externa, quien utiliza para ello un paquete
contable denominado XEON CONTABILIDAD, cuyo objetivo es
registrar toda la información relacionada con la actividad económica de
la empresa.

El sistema contable tiene las siguientes funciones:

1. Interpretar y registrar los efectos de las transacciones que realiza la

agencia.

2. Clasificar los efectos de transacciones similares de modo que permita

determinar los distintos subtotales y totales que son útiles para los
usuarios de información para la toma de decisiones.

3. Resumir y comunicar a las personas que toman decisiones la

información contenida en el sistema.

4. Apoyar a los administradores en la planeación, organización, y

dirección de los negocios de la agencia.

5 Aplicar los conceptos contables y financieros en las operaciones a fin

de alcanzar su eficiencia administrativa en busca de la sostenibilidad y
consolidación de la empresa.

Análisis del Sistema Contable de la Empresa: El sistema de información

no esta establecido para ofrecer control, compatibilidad, flexibilidad y
una relación aceptable de costo / beneficio.
Control: un buen sistema de contabilidad le da a la administración control
sobre las operaciones de la empresa. Los controles internos son los
métodos y procedimientos que usa un negocio para autorizar las
operaciones, proteger sus activos y asegurar la exactitud de sus registros
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contables.
Compatibilidad: un sistema de información cumple con la pauta de
compatibilidad cuando opera sin problemas con la estructura, el personal,
y las características especiales de un negocio en particular.

Funcionamiento Integrado Sistema Administrativo-Contable: La Agencia

de Viajes no cuenta con un sistema administrativo como tal ya que la
administración de la misma recae sobre la dueña. Esto hace que la parte
contable no tenga conexión directa con la administración.

Por tales razones la relación entre las partidas con el sistema

administrativo no existe, limitándose entonces la misma, debido a que es
una Empresa que aun no ha implementado ningún tipo de control
Administrativo pues no suministra de manera completa ni oportuna la
información de sus activos, pasivos y capital, con sus respectivos gastos
egresos, compras y ventas aunado a la carencia de un sistema contable
inmediato, ya que al final de cada mes es que se envían la relación de
facturas emitidas y facturas de las compras realizadas, y todos los
soportes. Apenas se están realizando los procesos para las inscripciones
correspondientes al Instituto Nacional de Cooperación Educativa
( INCE), Instituto Venezolano del Seguros Social (IVSS), sin tener
todavía nada procesado de la Ley de política Habitacional (LPH). Los
controles inherentes al pago de los sueldos y salarios de los empleados
inscripción al ministerio de trabajo recae sobre la Contadora y la
preparación de las declaraciones oportunas del (IVA), las declaraciones
anuales de Impuestos sobre la Renta (ISLR) de acuerdo con lo
establecido en la ley y saca los cálculos en materia laboral.

Tareas que se realizan en el Sistema Contable: Según lo informado no se

llevan controles contables en concordancia con los sistemas
administrativos, la agencia solo se limita a suministrar algunas facturas
de compra , venta y relaciones de algunos ingresos y gastos para que la
Contadora proceda a llevar los registros en los libros contables exigidos
en el Código de Comercio Venezolano, solo se llevan esos registros a
fin de que el sistema contable procese la información y arroje los reportes
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correspondientes, como son: Asientos Contables, Mayor analítico,

Balance de Comprobación, Balance General y Estado de Ganancias y
Pérdidas, Libros de Ventas, Libros de Compras. En lo que respecta a los
Estados Financieros del año pasado en la cual la agencia laboro solo 3
meses del mismo por problemas con la junta de accionistas, no me fueron
suministrados por la contadora e indico que no estaban los datos
completos ya que esta realizando la sustitutiva.

Operaciones Financieras que realiza la empresa y su adecuación al

sistema contable que utiliza: Es una empresa de Servicio, en la rama del
turismo. Se encarga de la venta de paquetes turísticos, hoteles, renta de
carros, boletos aéreos, cabinas de cruceros, realización de tramites cadivi,
las operaciones financieras que realiza la empresa son la compra y venta,
distribución y comercialización, de servicios turísticos, la mayoría de las
transacciones se realizan en cheque y efectivo y están a la espera de que
el banco BOD, les coloque un punto de ventas.

. Para la carga de todas esas transacciones se utiliza el sistema contable

XEON , el servicio contable es realizado de manera externa, según la
contadora el sistema es confiable y brinda las siguientes características: .-
Plan de Cuentas Configurable.
- Posibilidad para integrar el Libro de Compras y Libro de Ventas.
- Resúmenes en los Libros Exigidos por el Seniat.
- Facilidad para importar Plan de Cuentas a otra empresa.
- Posibilidad de Manejar Centros de Costo.
- Posibilidad de Integrar la Retención de I.S.L.R.
- Control de Activos Fijos y Comprobantes de Depreciación.
- Totalmente Multi-Usuario.
- Impresión de Borrador de Planilla de IVA
- Impresión de Planilla de IVA.
- Reporte de Libro de Compras y Ventas (+Resúmenes)
- Generación de Estados Financieros:
• Comprobantes
• Balance General
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• Estado de Resultados
• Balance de Comprobación
• Mayores Analíticos
- Impresión de Activos Fijos
- Permite Proteger meses procesados.
- Se puede trabajar en PRE-Cierre.
- Cierres automáticos de ejercicio.
- Posibilidad de Activar Históricos anos anteriores.
- Grabación de datos durante el posteo de comprobantes, Evita la perdida
de datos en caso de que se apague accidentalmente.

- Adecuación Formato de Facturación.

Fortalezas y Debilidades que presenta el sistema Contable.

Descripción del tipo de Código de Cuentas que utiliza la empresa, sus

debilidades, fortalezas y aspectos que se pueden mejorar:

La codificación del Plan de Cuentas de la Agencia de viajes Gold VIP

comprende 9 dígitos , cinco niveles, en donde están establecidos las
secciones principales del balance general y estado de resultados: Activo,
Pasivo, Capital, Ingresos Principales, Costos de los Ingresos Principales,
Gastos operativos, Otros Ingresos y Egresos y cuentas de orden.

El formato de las cuentas

X X XX XX XXX
Sección Principal. Grupo Financiero Cuenta Control Cuenta Detalle Cta Movimiento

El Plan de Cuentas de la agencia es una estructura que presenta el

conjunto de cuentas necesarias para el registro de todas las posibles
operaciones mercantiles y demás hechos contables que pueda realizar la
empresa, además los paquetes contables lo emplean porque facilitan la
relación con los sistemas administrativos donde se pueden enlazar las
informaciones de manera inmediata, haciendo que los procesos sean mas
rápidos y permitiendo a su vez una facilidad de expansión , son flexibles
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a medida que crecen las cuentas se pueden ir incorporando nuevas

cuentas de una manera sencilla.

El sistema Contable utilizado cumple con los requerimientos de

procesamiento de información y a su vez cuenta con la previsión que
serán procesados a través del computador, pretende como objetivo la
unificación de la aplicación de los métodos de codificación con la teoría
contable, lo cual se logra mediante una adecuada clasificación de las
operaciones reflejadas en lo que representa la columna vertebral del
sistema contable como es este código de cuenta. El código elegido
cuenta con características de:

✓ Flexibilidad puesto que se puede adicionar cualquier otra cuenta de

ser necesario.

✓ Es conciso ya que solo permite la adición de de partidas

necesarias,

✓ Es significativo porque cada número que integra al código posee

una descripción especifica a la cuenta que representa,

✓ Es preciso ya que este código es exacto y de uso único por

partida no admite repetición,

✓ Posee característica de operabilidad por cuanto permite que sean

manejados fácilmente por un sistema mecanizado de cómputo.

Descripción de los tipos de formularios, debilidades y fortalezas y

aspectos que se pueden mejorar: Solo se lleva como único formulario
las facturas, utilizando talonarios manuales que cuentan con todos los
requisitos exigidos por las normativas exigidas por el SENIAT, facturas
tipografiadas por número correlativo, la cual e ajusta a lo establecido en
las leyes vigentes, muestra: identificación de la empresa (Denominación,
RIF ), tipo de contribuyente, domicilio, número correlativo, datos del
cliente ( nombre o razón social, cédula de identidad o RIF, dirección o
domicilio fiscal, teléfono), tipo de venta (contado – crédito), código del
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producto, monto en unidades monetarias (Bs.F), (sub -total)venta,

Impuesto al Valor Agregado (IVA) y total de la factura.

En función a que solo llevan como único formulario la facturación,

esto refleja una seria debilidad y carencia de orden y control de los
procesos administrativos por ende afecta la actividad contable como se
ha expuesto en párrafos anteriores.

Descripción de los libros que se utilizan y las funciones que realiza cada
uno de ellos: La Empresa apegándose a la normativa prevista en el
Art.32 del Código de Comercio Venezolano y de la normativa exigida
por el SENIAT, lleva los siguientes libros contables.

Libro Diario: El Libro Diario recoge por orden cronológico todas las
operaciones que se van produciendo en la empresa. En este libro se
registran de forma totalmente cronológica, todas las operaciones
referentes al negocio. Libro Mayor Está dedicado a recoger todos los
apuntes que afectan a una cuenta concreta: El Libro Mayor recoge en
hojas todos los movimientos que se registran en el Libro Diario. Con sus
correspondiente correlatividad que conecte la relación entre el libro
diario y el mayor.

Libro de Compras: Reflejan todas las compras realizadas durante el

periodo a fin de establecer posteriormente las relaciones de gastos y
costos.

Libro de Ventas: Refleja todas las ventas efectuadas durante los periodos
establecidos, basados en los respectivos respaldos que deben soportar lo
escrito, este libro suministra información de los ingresos.

Se puede decir que los libros mencionados, se hayan dentro de los

parámetros exigidos por la ley, puesto que cuentan con su
correspondiente identificación en su portada con el nombre de a
empresa, RIF y NIT, identificación del Libro y sello húmedo en la parte
superior derecha del
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Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT).

Así mismo reposan permanentemente en el domicilio fiscal de la
empresa, esto en cuanto a los libros de compra y venta, porque los otros
se llevan de manera computarizada siguiendo los parámetros establecidos
por la Ley para estos casos, además como se menciono anteriormente el
paquete contable XEON esta sujeto a todas esas normativas.

Descripción de cómo están presentados los Estados Financieros de la

empresa y la información que revela cada uno de ellos: Los Estados
Financieros se encuentran apegados a los principios de contabilidad
generalmente aceptados Los Estados financieros se describen, de la
siguiente manera:

Balance General: Es el estado financiero que muestra la posición o

situación financiera para un determinado momento es la radiografía de la
situación financiera de la empresa debe comprobársela ecuación
patrimonial A= P+C Se presenta en forma vertical con cuatro columnas
primero se listan los pasivos y el capital contable, que representan las
obligaciones de la empresa con terceros y con su propietaria, es decir la
que posee la empresa se denomina también estado de posición financiera
o estado de situación financiera.

Estado de Ganancias y Pérdidas: Denominado también Estado de

Resultados, es el estado financiero, que muestra los resultados de
operaciones para un determinado periodo., reflejando cuanto se vendió
(ingresos), cuanto costó lo que se vendió (egresos), su diferencia para
determinar la utilidad monetaria (si es positiva) o pérdida si es negativa,
en este caso se presenta de manera vertical con cuatro columnas que
permiten visualizar claramente todas las partidas y sus comportamiento.

La interpretación de los datos obtenidos, mediante el análisis

financiero, permite a la gerencia medir el progreso comparando los
resultados alcanzados con las operaciones planeadas y los controles
aplicados, además informa sobre la capacidad de endeudamiento, su
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rentabilidad y su fortaleza o debilidad financiera, esto facilita el análisis

de la situación económica de la empresa para la toma de decisiones.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Durante el análisis de la Empresa en estudio AGENCIA DE

VIAJES GOLD VIP TRAVEL SERVICES, C.A se pudo observar los
siguientes aspectos para poder determinar el estado y condición en
términos Administrativos y Contables en la cual se encuentra la misma,
para tales efectos se harán las correspondientes conclusiones y
recomendaciones al respecto.

Conclusiones:

1.- Se observo que se lleva un sistema contable básico llevado a cabo a

través de un paquete contable llamado (XEON) empleado para las
actividades financieras, brindado a través de un servicio externo.

2.-No existe un sistema administrativo que se conecte de manera

oportuna con el sistema contable, evidenciando desorganización en el
área y falta de control en la misma.

3.-El sistema contable existente se hay subutilizado por no contar con la

información necesaria y por la ausencia de un sistema administrativo que
permita un enlace entre ambos.

4.-Posee las cuentas clasificadas de acuerdo al grupo a que pertenecen,

es decir, se utiliza la clasificación por Grupo, la cual facilita la expansión
de las mismas.

7.-Solo se cuenta con un formulario la factura.

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8.-Se llevan los libros exigidos por el código de comercio y por el seniat,
lo que garantiza estar dentro de lo establecido en la Ley.

9.-Los estados financieros según informa la contadora están ajustados a

los principios contables legalmente establecidos adaptándose a las
normas exigidas permitiendo claridad, precisión, formalismo y
objetividad, sin embargo no fueron suministrados, por lo que presume
que no deben estar realizados los cierres del año pasado, por estar en
discusión la directiva de la empresa.

Recomendaciones:

1.-Se recomienda el máximo aprovechamiento de un sistema contable

para lo cual se requiere de la implementación de un sistema
administrativo para llevar las operaciones organizar y facilitar las
actividades inherentes a la empresa, tecnificándolas y haciéndolas mas
practicas, a la vez permitirá un enlace con el sistema contable.

2.-Establecer un sistema de codificación adecuado a la producción para

implementar seguidamente un buen sistema de inventarios de materia
prima, producto en proceso y producto terminado, lo que permitirá
observar con mayor exactitud sus estados financieros.

3.-Realizar las correspondientes inscripciones a los organismos

parafiscales como el INCE, IVSS, MINTUR entre otros, a fin de cumplir
con las exigencias de la ley y otorgar las garantías y protección tanto al
propietario como a los empleados.

4.-Se requiere de realizar mas formularios que contribuyan con la

organización administrativa de la empresa, ya que por medio de ellos se
puede precisar la relación jurídica entre las partes que intervienen en una
determinada operación y ayudan a demostrar y controlar las diferentes
operaciones que se realizan. Los más utilizados en este caso son:
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- Facturas

- Comprobantes de egresos

- Recibo de Ingresos

- Formulario de Nomina (Asistencia, Horas Extras, Vacaciones)

- Formulario de Conciliacion Bancaria

- Nota de Pedido.

- Orden de Compras

- Solicitud de Viaticos (para cursos, eventos con mayoristas, líneas

aéreas.
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BIBLIOGRAFÍA

CATACORA C., F. (1997). Sistemas y Procedimientos Contables.

Mc. Graw-Hill Interamericana de Venezuela, S.A.

Código de Comercio

Universidad Nacional Abierta (1983) Fundamentos de Contabilidad

Caracas Venezuela

Universidad Nacional Abierta (1983) Modelos Contables. Caracas

Venezuela

www.seniat.com/ve
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GOLD V.I.P. TRAVEL SERVICES, C.A.

RIF:J-29810797-9
PLAN DE CUENTAS

Código Cta. Descripción de la Cuenta Tipo S

1 ACTIVOS Grupo
1.1 ACTIVO CIRCULANTE Grupo
1.1.01 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO Grupo
1.1.01.01 CAJA GENERAL Grupo
1.1.01.01.001 CAJA CHICA Mvtos
1.1.01.01.002 CAJA GENERAL Mvtos
1.1.01.01.090 DIFERENCIA EN CHEQUE Mvtos
1.1.01.02 BANCOS Grupo
1.1.01.02.001 MERCANTIL 01050087721087163102 Mvtos
1.1.01.02.002 COP BANCA CTA 005209283 Mvtos
1.1.01.02.003 BANCO BOD CTA 9088466 Mvtos
1.1.01.02.090 DIFERENCIA EN CHEQUE Mvtos
1.1.02 INVERSIONES TEMPORALES Grupo
1.1.02.01 INVERSIONES TEMPORALES Grupo
1.1.02.01.001 INVERSIONES TEMPORALES Mvtos
1.1.04 CUENTAS POR COBRAR Grupo
CUENTAS POR COBRAR
1.1.04.01 COMERCIALES Grupo
1.1.04.01.001 PDVSA Mvtos
1.1.04.01.002 CLIENTES VARIOS Mvtos
1.1.04.01.003 PDVSA PETROCUMAREBO, S.A. Mvtos
1.1.04.01.004 PETROQUIMICA DE VENEZUELA, S.A. Mvtos
1.1.04.02 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS Grupo
1.1.04.02.001 EMPLEADOS Mvtos
1.1.04.03 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Grupo
1.1.04.03.001 ACCCIONISTAS Mvtos
1.1.04.03.002 JOSE ANTONIO MARTINES BLANCO Mvtos
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1.1.04.03.003 ENEIDA BLANCO DE MARTINEZ Mvtos

1.1.05 INVENTARIO Grupo
1.1.05.01 INVENTARIO Grupo
1.1.05.01.001 INVENTARIO DE MERCANCIA Mvtos
1.1.06 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Grupo
1.1.06.01 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Grupo
1.1.06.01.001 IVA CREDITO FISCAL Mvtos
1.1.06.01.002 RETENCION IVA 75% Mvtos
1.1.06.01.003 RETENCION IMPTO.MCPAL. Mvtos
1.1.06.01.004 I.S.L.R RETENIDO Mvtos
1.1.06.01.005 SEGUROS PREPAGADOS Mvtos
1.1.06.01.006 ISLR DECLARACION ESTIMADA Mvtos
1.1.06.01.007 Excedente de Crédito Fiscal Mvtos
1.1.07 INVERSIONES PERMANENTES Grupo
1.1.07.01 INVERSIONES PERMANENTES Grupo
1.1.07.01.001 INVERSIONES PERMANENTES Mvtos
1.3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Grupo
1.3.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Grupo
1.3.01.01 ACTIVO FIJO Grupo
1.3.01.01.001 MOBILIARIO Mvtos
1.3.01.01.002 EQUIPO DE COMPUTACION Mvtos
1.3.02 DEPRECIACION ACUMULADA Grupo
1.3.02.01 DEPRECIACION ACUMULADA Grupo
1.3.02.01.001 MOBILIARIO Mvtos
1.3.02.01.002 EQUIPOS DE COMPUTACION Mvtos
1.6 OTROS ACTIVOS Grupo
1.6.01 OTROS ACTIVOS Grupo
1.6.01.01 OTROS ACTIVOS Grupo
1.6.01.01.001 ANTICIPO A PROVEEDORES Mvtos
1.6.01.01.002 ANTICIPO ACCIONISTA Mvtos
1.6.01.01.010 ANTICIPO A GASTOS Mvtos
2 PASIVOS Grupo
2.1 PASIVO CIRCULANTE Grupo
2.1.01 CORTO PLAZO Grupo
2.1.01.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Grupo
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2.1.01.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Mvtos

2.1.01.01.002 BONOS POR PAGAR Mvtos
2.1.01.01.003 TRIPS VIAJES Y TURISMO C.A Mvtos
2.1.03 RETENCIONES Y ACUMULACIONES Grupo
2.1.03.01 RETENCIONES Grupo
2.1.03.01.001 RETENCIONES I.S.L.R Mvtos
2.1.03.01.002 IVA DEBITO FISCAL Mvtos
2.1.03.01.003 SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO Mvtos
2.1.03.01.004 SEGURO PARO FORZOZO Mvtos
2.1.03.01.005 LEY POLITICA HABITACIONAL Mvtos
2.1.03.01.006 RETENCION INCE Mvtos
2.1.03.02 ACUMULACIONES Grupo
2.1.03.02.001 VACACIONES EMPLEADOS Mvtos
2.1.03.02.002 UTILIDADES EMPLEADOS Mvtos
PRESTACIONES SOCIALES
2.1.03.02.003 EMPLEADOS Mvtos
2.1.03.02.004 VACACIONES DIRECTORES Mvtos
2.1.03.02.005 UTILIDADES DIRECTORES Mvtos
PRESTACIONES SOCIALES
2.1.03.02.006 DIRECTORES Mvtos
2.1.03.02.007 NOMINA DIRECTORES Mvtos
2.1.03.02.008 HONORARIOS PROFESIONALES Mvtos
2.1.03.02.009 APORTE L.P.H Mvtos
2.1.03.02.010 APORTE S.S.O Y S.P.F Mvtos
2.1.04 IMPUESTOS POR PAGAR Grupo
2.1.04.01 I.S.L.R POR PAGAR Grupo
2.1.04.01.001 ESTIMADO Mvtos
2.1.04.01.002 DEFINITIVO Mvtos
2.1.04.01.003 RETENCION DE FONDO TURISMO Mvtos
2.1.04.02 IMPUESTOS MUNICIPALES Grupo
2.1.04.02.001 ESTIMADO Mvtos
2.1.04.02.002 DEFINITIVO Mvtos
2.1.04.03 IVA POR PAGAR Grupo
2.1.04.03.001 IVA POR PAGAR Mvtos
2.1.04.03.002 RETENCION IVA 75% Mvtos
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2.2 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS Grupo

2.2.02 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS Grupo
2.2.02.01 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS Grupo
2.2.02.01.001 CUENTA POR PAGAR ACCIONISTA Mvtos
2.2.02.01.002 JOSE ANTONIO MARTINEZ BLANCO Mvtos
2.2.02.01.003 ENEIDA BLANCO DE MARTINEZ Mvtos
2.2.02.01.004 IDA PENELOPE MARTINEZ BLANCO Mvtos
2.3 PASIVO DIFERIDO Grupo
2.3.01 PASIVO DIFERIDO Grupo
2.3.01.01 CREDITO DIFERIDO Grupo
2.3.01.01.001 ANTICIPOS RECIBIDOS CLIENTES Mvtos
3 CAPITAL Grupo
3.1 CAPITAL SOCIAL Grupo
3.1.01 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO Grupo
3.1.01.01 CAPITAL PAGADO Grupo
3.1.01.01.001 YASMIN MARIA FERRER Mvtos
3.1.01.01.002 RUMALDO ANTONIO RINCON FERRER Mvtos
3.1.01.01.003 ANTONIO BELTRAN OLIVEROS RIVAS Mvtos
LUCIANA CAROLINA MENDEZ
3.1.01.01.004 FERRER Mvtos
3.2 CAPITAL CONTABLE Grupo
3.2.01 RESERVAS LEGALES Grupo
3.2.01.01 RESERVAS LEGALES Grupo
3.2.01.01.001 RESERVA LEGAL Mvtos
3.2.02 SUPERAVIT O DEFICIT Grupo
3.2.02.01 SUPERAVIT Grupo
3.2.02.01.001 ACUMULADO Mvtos
3.2.02.01.002 EJERCICIO Mvtos
3.3 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Grupo
3.3.01 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Grupo
3.3.01.01 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Grupo
3.3.01.01.001 APORTE FUTURO AUMENTO CAPITAL Mvtos
4 INGRESOS Grupo
4.1 INGRESOS OPERATIVOS Grupo
4.1.01 VENTAS Grupo
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4.1.01.01 VENTAS Grupo

4.1.01.01.001 INGRESOS POR SERVICIOS FEE Mvtos
4.1.01.01.002 COMISIONES POR VENTA DE BOLETOS Mvtos
COMISIONES POR VENTA DE SEGURO
4.1.01.01.003 DE VIAJE Mvtos
COMISIONES POR VENTA DE
4.1.01.01.004 PAQUETES TURISTICOS Mvtos
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN
4.1.01.02 VENTAS Grupo
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES POR
4.1.01.02.001 VENTAS Mvtos
5 COSTOS Grupo
5.1 COSTOS ORDINARIOS Grupo
5.1.01 COMPRAS Grupo
5.1.01.01 COMPRAS Grupo
5.1.01.01.001 COMPRAS DE MERCANCIAS Mvtos
5.1.01.01.002 INSUMOS Y MATERIALES Mvtos
5.1.01.01.003 GASTOS DE IMPORTACION Mvtos
5.1.01.01.004 COMISION AGENTE ADUANAL Mvtos
5.1.01.01.005 COSTOS NO DEDUCIBLES Mvtos
5.1.01.02 FLETES SOBRE COMPRAS Grupo
5.1.01.02.001 FLETES SOBRE COMPRAS Mvtos
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN
5.1.01.03 COMPRAS Grupo
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN
5.1.01.03.001 COMPRAS Mvtos
5.3 INVENTARIO Grupo
5.3.01 INVENTARIO Grupo
5.3.01.01 INVENTARIO MERCANCIAS Grupo
5.3.01.01.001 INVENTARIO INICIAL Mvtos
5.3.01.01.002 INVENTARIO FINAL Mvtos
GASTOS GENERALES Y
6 ADMINISTRATIVOS Grupo
6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS Grupo
6.1.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS Grupo
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6.1.01.01 GASTO DE NOMINA Grupo

6.1.01.01.001 SUELDO DE DIRECTORES Mvtos
6.1.01.01.002 SUELDO DE ADMINISTRACION Mvtos
6.1.01.01.003 SUELDOS EMPLEADOS Mvtos
6.1.01.01.004 SOBRETIEMPO Y DIAS FERIADOS Mvtos
6.1.01.01.005 COMISIONES POR VENTAS Mvtos
6.1.01.01.006 APORTE L.P.H Mvtos
6.1.01.01.007 APORTE S.S.O Y S.P.F Mvtos
6.1.01.01.008 APORTE INCE Mvtos
6.1.01.01.009 UTILIDADES Mvtos
6.1.01.01.010 VACACIONES Mvtos
6.1.01.01.011 BONIFICACIONES Mvtos
6.1.01.01.012 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL Mvtos
6.1.01.01.013 PRESTACIONES SOCIALES Mvtos
6.1.02 GASTOS MANTENIMIENTO Grupo
6.1.02.01 GASTOS MANTENIMIENTO Grupo
6.1.02.01.001 MOBILIARIO Mvtos
6.1.02.01.002 EQUIPOS DE COMPUTACION Mvtos
6.1.02.01.003 LOCAL Mvtos
6.1.03 ALQUILERES Grupo
6.1.03.01 ALQUILERES Y OTROS Grupo
6.1.03.01.001 ARRENDAMIENTO LOCAL Mvtos
6.1.03.01.002 EQUIPOS Mvtos
6.1.03.01.003 OTROS Mvtos
6.1.04 GASTOS GENERALES Grupo
6.1.04.01 GASTOS GENERALES Grupo
6.1.04.01.001 ELECTRICIDAD Mvtos
6.1.04.01.002 TELEFONOS Mvtos
6.1.04.01.003 PAPELERIA Y ARTICULOS DE OFICINA Mvtos
6.1.04.01.004 LIMPIEZA Mvtos
6.1.04.01.005 GASTOS LEGALES Y DE REGISTRO Mvtos
GASTOS DE SOFWAR Y
6.1.04.01.006 PROGRAMACION Mvtos
6.1.04.01.007 COMISIONES BANCARIAS Mvtos
6.1.04.01.008 GASTOS DE REPRESENTACION Mvtos
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6.1.04.01.009 VIATICOS Mvtos

6.1.04.01.010 GASTOS VARIOS Mvtos
6.1.04.01.011 GASTOS MEDICOS Mvtos
6.1.04.01.012 ALIMENTACION Mvtos
6.1.04.01.013 GASTOS DE ESTUDIOS Mvtos
6.1.04.01.014 INTERNET Mvtos
6.1.04.01.015 BONO POR PRODUCTIVIDAD Mvtos
6.1.04.01.016 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA Mvtos
6.1.04.01.017 SERVICIO DE ENCOMIENDAS Mvtos
6.1.04.01.018 CONDOMINIO Mvtos
6.1.04.01.019 GASTOS DE CONSUMO Mvtos
6.1.04.01.020 INTERESES PAGADOS Mvtos
6.1.04.01.021 EPS Mvtos
6.1.04.01.022 UNIFORMES Mvtos
6.1.04.01.023 GASTOS DE ALCALDIA Mvtos
6.1.04.01.024 GASTOS DE IMPUESTOS Mvtos
GASTOS DEPRECIACION Y
6.1.04.01.025 AMORTIZACION Mvtos
6.1.04.01.026 GASTOS DE TRANSPORTE Mvtos
6.1.04.01.027 LIMPIEZA Mvtos
6.1.04.01.028 GASTOS NO DEDUCIBLES Mvtos
6.1.04.01.029 MULTAS Mvtos
6.1.04.01.030 SUELDOS EVENTUALES Mvtos
6.1.04.01.031 SERVICIO DE VIGILANCIA Mvtos
6.1.04.01.032 GESTORIAS Mvtos
6.1.04.01.033 APORTE L.P.H Mvtos
6.1.04.01.034 APORTE INCE Mvtos
6.1.04.01.035 APORTE S.S.O Y S.P.F Mvtos
6.1.04.01.036 ASIGNACION VEHICULO Mvtos
6.1.04.01.037 TASAS ADUANALES Mvtos
6.1.04.01.038 GASTOS DE VIAJES Mvtos
6.1.04.01.039 TIMBRES FISCALES Mvtos
6.1.04.01.040 CUOTA DE CONDOMINIO Mvtos
6.1.04.01.041 GASTOS DE HOSPEDAJE Mvtos
6.1.04.01.042 GASTOS DE SEGUROS Mvtos
 23

6.1.04.01.043 GASTOS DE AFILIACIONES Mvtos

6.1.04.01.044 CONTRIBUCION FONDO SOCIAL Mvtos
6.1.04.01.045 GASTOS DE FERRETERIA Mvtos
6.1.04.01.046 TASA AEROPORTUARIA Mvtos
6.1.04.01.047 SIDUNEA Mvtos
GASTOS RECONOCIMIENTO
6.1.04.01.048 MERCANCIA Mvtos
6.1.04.01.050 GASTOS PESAJE DE LA CARGA Mvtos
6.1.04.01.051 COMISIONES Mvtos
GASTOS ALMACENAMIENTO
6.1.04.01.052 ADUANAS Mvtos
6.1.04.01.053 GASTO DE FONDO TURISMO Mvtos
6.1.05 HONORARIOS PROFESIONALES Grupo
6.1.05.01 HONORARIOS PROFESIONALES Grupo
6.1.05.01.001 SERVICIOS CONTABLES Mvtos
6.1.05.01.002 GESTORIAS Mvtos
6.1.05.01.003 GASTOS DE CONSTITUCION Mvtos
7 OTROS INGRESOS Y EGRESOS Grupo
7.1 OTROS INGRESOS Y EGRESOS Grupo
7.1.01 OTROS INGRESOS Grupo
7.1.01.01 OTROS INGRESOS Grupo
7.1.01.01.001 OTROS INGRESOS Mvtos
7.1.01.01.002 OTROS EGRESOS Mvtos
7.1.01.01.003 OTROS INGRESOS POR AJUSTES Mvtos
7.1.01.01.004 OTROS EGRESOS POR AJUSTES Mvtos

Diferencia de Saldo ….
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