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BALANÇO FUNCIONAL

FUNDO DE MANEIO
1 Capitais Próprios
2 Passivo de M/L prazo
3 Capitais permanentes (1)+(2)
4 Activo fixo
5 Fundo de Maneio líquido (3)-(4)
II NECESSIDADES CÍCLICAS
6 Inventários
7 Clientes
8 Adiantamento a fornecedores
9 Outras contas a receber (de exploração)
10 Acréscimos e diferimentos
11 Disponibilidades
12 Letras descontadas não vencidas
13 Necessidades cíclicas (6)+(7)+(8)+(9)+(10)+(11)
14 Fornecedores
15 Adiantamento de clientes
16 Estado e Outros Entes Públicos
17 Outros credores (de exploração)
18 Acréscimos e diferimentos
19 Recursos cíclicos (14)+(15)+(16)+(17)+(18)
20 Necessidades de fundo de maneio de exploração(13)-(19)
III Necessidades Cíclicas Extra Exploração
21 ………………………………………….
22 ………………………………………….
23 Necessidades Cíclicas Extra Exploração (21) + (22)
IV Recursos cíclicos Extra Exploração
24 Descoberto Bancário
25 …………………………………………
26 Recursos cíclicos Extra Exploração (24) + (25)
27 Nec, de Fundo de Maneio Extra Exploração (23) - (26)
28 Total das Necessidades de Fundo de Maneio (20) + (27)
29 Tesouraria Líquida (5) - (28)
V Tesouraria Activa
30 ………………………………………………………………….
31 ………………………………………………………………….
32 ………………………………………………………………….
33 Tesouraria Activa (30) + (31 )+ (32)
VI Tesouraria Passiva
34 ………………………………………………………………….
35 ………………………………………………………………….
36 ………………………………………………………………….
37 Tesouraria Passiva (34) + (35) + (36)
38 Tesouraria Líquida (33) - (37)
Balanço Funcional especime
BALANÇO FUNCIONAL Valores
FUNDO DE MANEIO
1 Capitais Próprios
2 Passivo de M/L prazo
3 Capitais permanentes (1)+(2)
4 Activo fixo
5 Fundo de Maneio líquido (3)-(4)
II NECESSIDADES CÍCLICAS
6 Inventários
7 Clientes
8 Adiantamento a fornecedores
9 Outras contas a receber (de exploração)
10 Acréscimos e diferimentos
11 Disponibilidades
12 Letras descontadas não vencidas
13 Necessidades cíclicas (6)+(7)+(8)+(9)+(10)+(11)
14 Fornecedores
15 Adiantamento de clientes
16 Estado e Outros Entes Públicos
17 Outras contas a pagar (de exploração)
18 Acréscimos e diferimentos
19 Recursos cíclicos (14)+(15)+(16)+(17)+(18)
20 Necessidades de fundo de maneio de exploração(13)-(19)
III Necessidades Cíclicas Extra Exploração
21 ………………………………………….
22 ………………………………………….
23 Necessidades Cíclicas Extra Exploração (21) + (22)
IV Recursos cíclicos Extra Exploração
24 Descoberto Bancário
25 …………………………………………
26 Recursos cíclicos Extra Exploração (24) + (25)
27 Nec, de Fundo de Maneio Extra Exploração (23) - (26)
28 Total das Necessidades de Fundo de Maneio (20) + (27)
29 Tesouraria Líquida (5) - (28)
V Tesouraria Activa
30
31
32

33 Tesouraria Activa (30) + (31 )+ (32) + …..


VI Tesouraria Passiva
34
35
36

37 Tesouraria Passiva (34) + (35) + (36) + ….


38 Tesouraria Líquida (33) - (37)