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Auxiliando na Conquista do Futuro

CURSO TURMA
Ciências Contábeis CC/N06
DISCIPLINA PERÍODO/ANO
Contabilidade Fiscal e Tributária 6º / 2010
ALUNO:

1. Segundo o Código Tributário Nacional as principais espécies de tributo são:

( ) ICMS, IPI e ISS


( ) Imposto, Taxa e Contribuição de Melhoria
( ) Imposto de Renda, IPTU e INSS
( ) Lei, Costume Jurídico e Jurisprudência

2. O Código Tributário Nacional define tributo como sendo:

( ) uma receita proveniente da atividade econômica das empresas públicas.


( ) o valor total do IPI incidente sobre as saídas de produtos de estabelecimentos
industriais.
( ) toda prestação pecuniária, em moeda, instituída em lei e cobrada mediante atividade
plenamente vinculada.
( ) o saldo devedor do ICMS que deverá ser recolhido de acordo com o código de
atividade econômica da empresa

3. Conceitua-se Sistema Tributário Nacional:

( ) à totalidade das Resoluções emanadas pelo Banco Central – BACEN e que devem ser
acatadas pelas instituições financeiras.
( ) a totalidade dos tributos arrecadados no país e todo o conjunto de regras jurídicas que
disciplinam a sua arrecadação.
( ) a forma como o Presidente da República impõe aumento de impostos através de Medidas
Provisórias.
( ) a emissão das cédulas, de todos os valores, inclusive das moedas, pelo Banco Central do
Brasil.

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4. Na discriminação da competência tributária das pessoas jurídicas de Direito Público, compete à
União, dentre outros, instituir imposto sobre:

( ) transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens ou direitos.


( ) transmissão inter vivos, por ato oneroso, de bens imóveis.
( ) produtos industrializados.
( ) propriedade de veículos automotores

5. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir, dentre outros, imposto sobre:

( ) operações relativas à circulação de mercadorias, prestação de serviços de transportes


intermunicipal e interestadual e de comunicação.
( ) operações de crédito, câmbio e seguro ou relativas a títulos ou valores mobiliários.
( ) grandes fortunas.
( ) propriedade territorial urbana.

6. Compete aos Municípios instituir, dentre outros, imposto sobre:

( ) propriedade de veículos automotores


( ) ICMS
( ) IPI
( ) ISS

7. De acordo com o princípio da anterioridade o tributo:

( ) pode ser pago durante o ano todo ou no final do ano, dependendo da forma como é
cobrado.
( ) não pode ser cobrado no mesmo ano em que foi instituído ou aumentado.
( ) tem que ser cobrado da mesma forma, todos os anos.
( ) não pode ser cobrado relativamente a fatos geradores anteriores a sua instituição.

8. O exercício do poder de polícia, pelo Estado, havendo lei instituidora, autoriza a cobrança de:

( ) taxa;
( ) imposto;
( ) contribuição de melhoria;
( ) contribuição especial;
( ) empréstimo compulsório.

9. É elemento essencial da definição de tributo, como estabelecido no Código Tributário


Nacional:

( ) ser sanção de ato ilícito;


( )constituir a sua atividade administrativa plenamente discricionária;
( )estar submetido à reserva legal;
( )ser pago com a prestação de serviços;
( )constituir prestação pecuniária alternativa.
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10. A seletividade, em função da essencialidade do produto, é critério para fixação de
alíquotas do imposto sobre:
( )importação;
( )produtos industrializados;
( )renda e proventos de qualquer natureza;
( )exportação;
( )Serviços de qualquer natureza.

11. O tributo, cuja alíquota pode ser alterada pelo Poder Executivo, atendidas as condições e os
limites estabelecidos em lei, é o imposto sobre:

( )venda a varejo de combustíveis líquidos e gasosos;


( )propriedade Territorial Rural;
( )operações de crédito, câmbio e seguro relativas a títulos ou valores mobiliários;
( )grandes fortunas;
( )Renda e proventos de qualquer natureza.

12. O Município de Cuiabá não pode cobrar o imposto sobre a propriedade predial e territorial
urbana relativo ao prédio de propriedade da União, onde está instalada a Delegacia da Receita
Federal, em face da Constituição estabelecer a:

( ) personalização do imposto;
( ) capacidade contributiva;
( )isenção tributária;
( )imunidade tributária;
( )não incidência legal.

13. O nascimento da obrigação tributária se dá com a ocorrência do(a):

( ) lançamento;
( )base de cálculo;
( )hipótese de incidência;
( )previsão abstrata em lei;
( )fato gerador.

14. Em face da Constituição Federal, o imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza
tem as seguintes características:

( )universalidade e progressividade;
( )generalidade e seletividade;
( )cumulatividade e essencialidade;
( )não-cumulatividade e seletividade;
( )progressividade e seletividade.

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15. A concessão, pela União, de incentivos fiscais destinados a promover o equilíbrio de
desenvolvimento entre as regiões do País:

( )decorre do princípio da generalidade tributária;


( )é vedada, por contrariar o princípio da uniformidade;
( )é admitida pelo sistema constitucional tributário brasileiro;
( )justifica legalmente a instituição, pela União, de isenções de tributos municipais;
( )opõe-se ao princípio da não-cumulatividade tributária.

16. As limitações constitucionais ao poder de tributar devem ser reguladas por meio de:

( ) lei complementar;
( )lei ordinária;
( )resolução do Senado Federal;
( )decreto-legislativo;
( )decreto regulamentar.

17. Extinguem o crédito tributário:

( )o pagamento e a moratória;
( )a remissão e a isenção;
( )a transação e a anistia;
( )a compensação e o depósito integral;
( )a prescrição e a decadência.

18. A cobrança judicial do crédito tributário:

( )está sujeita a concurso de credores;


( )não está sujeita à habilitação em falência;
( )está sujeita a habilitação em concordata;
( )não está sujeita a concurso de preferência entre as pessoas jurídicas de direito público;
( )está sujeita a habilitação em inventário.

19. Uma empresa comercial pode efetuar crédito de ICMS relativo à aquisição ou consumo de:

( ) matéria prima, material secundário e material de embalagem


( ) energia elétrica, ativo imobilizado e comunicação
( ) material de consumo, mercadorias e serviços de transporte intermunicipal
( ) serviço de transporte intermunicipal, mercadorias e devoluções de vendas

20. O ICMS é um imposto:

( ) de natureza federal, que abrange operações com mercadorias e serviços


( ) de natureza estadual, que abrange operações com mercadorias e serviços
( ) de natureza federal, indireto, não cumulativo, seletivo
( ) de natureza estadual, indireto, não cumulativo, seletivo

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21. A base de cálculo do ICMS deve ser adicionada do IPI nas operações:

( ) realizadas por qualquer estabelecimento industrial ou equiparado


( ) realizadas por estabelecimentos industriais ou equiparados, destinadas a consumidor final
( ) realizadas por estabelecimentos industriais, destinadas a outros contribuintes
( ) realizadas por comerciantes varejistas, quando destinadas a consumidor final

22. Um estabelecimento industrial pode creditar-se do IPI pago nas aquisições de:

( ) mercadorias e ativo imobilizado


( ) combustível e mercadorias
( ) matéria prima e ativo imobilizado
( ) material de embalagem e matéria prima

23. CALCULE O VALOR TOTAL DAS NOTA FISCAL ABAIXO SABENDO QUE:

a) 1º NOTA
VALOR DO PRODUTO =R$ 40.000
IPI= 15%
ICMS = 17%

b) 2º NOTA
VALOR DO PRODUTO= R$ 15.000
IVA= 55%
ICMS=17%

c) 3ºNOTA
VALOR DO PRODUTO=R$ 20.000
IPI=10%
ICMS=12%
DESCONTO=1.000
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FRETE=200

24. CONTABILIZE OS FATOS ABAIXO, CONSIDERANDO QUE O


ESTABELECIMENTO É CONTRIBUINTE DO IPI

a) COMPRA DE MATERIA PRIMA NO VALOR DE R$ 18.000 A VISTA;


ICMS 17%
IPI 15%

b) VENDA A VISTA DE R$ 30.000


ICMS 17%
IPI 15%

25. A CIA ALPHA ADQUIRIU MATÉRIA PRIMA PARA SEREM UTILIZADAS NA


INDUSTRIALIZAÇÃO. A NOTA FISCAL CONTINHA OS SEGUINTES DADOS:

1º NOTA:
- VALOR DO PRODUTO = 1.000
- IPI =200
- TOTAL DA NOTA= 1.200
- ICMS=170

2ºNOTA:
- MATÉRIA PRIMA=20.000
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-ICMS=2.400

-SABENDO-SE QUE O IPI E O ICMS SÃO IMPOSTOS RECUPERÁVEIS PARA A


EMPRESA, CALCULE O CUSTO DA MATERIA PRIMA

26. EMPRESA PRESTA SERVIÇO NO VALOR DE 10.000, SOBRE O QUAL INCIDIRA 5%


ISS, CONTABILIZE O FATO:

27. EMPRESA PRESTA SERVIÇO NO VALOR DE 4.000, SOBRE SERÁ RETIDO 5% DE


ISS, CONTABILIZE O FATO:

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