CÁLCULO DA CSLL NO LUCRO PRESUMIDO - DOS PERCENTUAIS E DOS ACRÉSCIMOS À BASE Receitas ² 12% Vendas de produção própria e revenda

de mercadorias, deduzidos os descontos incondicionais, vendas canceladas, devolução de vendas e o IPI destacado na nota fiscal. Receitas 12% = (Produtos Produzidos + Mercadorias Revendas ² devoluções ² IPI FATURADO) x 8%.................................................................................................. 1.138.231,20 Receitas 12%= (9.559.100,00 + 1.073.252,00 ² 191.182,00 -955.910,00) x 12% Receitas 12%=( 10.632.352,00 ² 1.147.092,00 ) x 12% Receitas 12%= 9.485.260,00 x 12% Receitas 12%= 1.138.231,20

Venda de PRODUTOS FABRICADOS Venda de MERCADORIAS ADQ.P/REVENDA ( - ) Vendas canceladas ( - ) Devoluções ( - ) IPI faturado na Indústria ( - ) ICMS - Substituição Tributária faturado Subtotal revenda 12 mercadorias/fabricação/outros % Percentual de Presunção Base de cálculo
Receitas ² 32%

9.559.100,00 1.073.252,00 (191.182,00) (955.910,00) 9.485.260,00 12% 1.138.231,20

São representadas pelos serviços em geral, menos os descontos incondicionais, vendas canceladas, devolução de vendas. Receitas 32% = (Receitas de Serviços ² vendas candelas ² descontos incondicionais devoluções de vendas) x 32%............................................................................. 111.641,22 Receitas 32%= 348.878,80 x 32% Receitas32%= 111.641,22

Receitas de SERVIÇOS em geral ( - ) Vendas canceladas ( - ) Descontos Incondicionais Subtotal Serviços

348.878,80 32% 348.878,80

380.35 23.20 1.118.757. se não onstar no o jeto 100 so ial % 100 J ros Seli % 100 % ariações onetárias Ati as 100 Descontos o tidos % Y W I W W W S S I Q P Y H I RQP Re ei I Fi eiras 141. 12% Base de cálculo Receitas ransportes a 32% Base de cálculo Receitas de Serviços a 32% Acréscimos à base de cálculo 100% g • “  ‰ †‡ †x ˆ ‚ ‡’‰x †‡‘  ‰x ’†xxx  …‰x …‚†‘ ‚x †x ‚ˆ yy ˆ …y ‚y ‚ ‹Š  BC= Recei Recei c é cimo dpih gfedc otal de acréscimos à ase de cálculo ACRÉSCI OS À BASE DE CÁLCULO Y ts r q s r X 100 % 100 Ganho e Capi al na enda Ati o Permanente % Lo ação de Imó eis.290.Pe e B e e e Pre o ! o V i ção ob i o c é cimo # ACRÉSCI OS À BASE DE CÁLCULO UT Base e álculo a  ‰ †‡ †x … ˆ …‚ ‚‚ LL „  BC= BC= - Cálculo a CSLL CSLL= CSLL= ’ “’’ Ž  ” ‘ ’ “’’ Ž  ” ‘ Œ ’ “ Ž• Ž ‹ ‘ ŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽ–ŽŽ”ŽŽŽ”ŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽŽ Œ Ž Ž ‘Ž Ž”  ˆ‰ ˆ ‡ † CSLL= Base e cá c o ~€~|{}||{z Base e cálculo om ase eceita e acréscimos y x w „ … ƒ ‚ v ” fde– ˜d—™˜– —– mmlh kjihhh outs rqpon Base de cálculo Re enda combustíveis 12% Base de cálculo Revenda ercadorias/Fabr.30 1.744.80 19.00 3 c é cimo $ # 3 4 C G 8 3 @ CF@F8% 3 C9%% 8G% 3 9C F8% 3 C% % 89 ( % & & & E BE B &E & AA E &B A '& & $ #5 3 x €…… w 2 3 c é cimo Recei o e ái De co o $ i cei G ho c pi oc çõe j o $$ @DC% 8@9 8888888888888888888888888888888888888888888888888888888B8888888888888888888888888888888888 7 ) 8A $ )2 3 # ) 2 # $ 0 0 0 ( % # 6 $ '& & $ " $ 0 434 ) 0 0 0 w # $0 ƒ 2 2 ) 0 1 $0 u €y‚ wv @DC% 8@9 ( % BA '& & $ x u €y wv $  Acréscimos à se e cálculo e ic         ¢¤ © ¨ ¦¤ ¦ ¡ ¡ § ¨¥ ¦ ¤ ¢ § ¥ £ ¡  " " H V I I % 6 C 9 8%% && & B ` a b .00 11.

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