CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE AL
01
SECTOR HOTELERO
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE:
1.1.01 DISPONIBLE
1.1.01.01 Caja
1.1.01.01.001 Caja General
1.1.01.01.002 Cajas Departamentales
1.1.01.02 Bancos
1.1.01.02.001 Banco Banamex
1.1.01.02.005 Banco Bancomer
1.1.02 EXIGIBLE
1.1.02.01 Cuentas por Cobrar Huéspedes
1.1.02.01.001 Hab-1-11
1.1.02.02 Cuentas por Cobrar Ciudad
1.1.02.02.001 Tarjetas de Crédito
1.1.02.02.010 Agencias de Viajes
1.1.02.02.030 IUTE
1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados
1.1.02.05.001 Dolly Cardozo
1.1.02.10 Deudores Diversos
1.1.02.10.001 Daniel Rico
1.1.02.50 Efectos por Cobrar
1.1.02.80 IVA Crédito Fiscal
1.1.02.99 Provisión para Cuentas
Incobrables
1.1.03 REALIZABLE
1.1.03.01 Inventario de alimentos
1.1.03.02 Inventario de bebidas
1.1.03.03 Inventario de suministros P/
Huésped
1.1.03.05 Inventario de suministros de
limpieza
1.1.03.06 Inventario de suministros
generales
1.1.04 PREPAGADO
1.1.04.01 Seguros
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.
1.2.01 Terrenos
1.2.02 Edificios
1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones
1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos
1.2.20 Mobiliario y Equipo deBebidas
1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina
1.2.30 Equipo de Computación
1.2.35 Equipo de Transporte
1.2.80 Lencería
1.2.85 Cubiertos, Cristales y Platos
1.2.90 Uniformes
1.2.99 Depreciación Acumulada
1.3 INVERSIONES PERMANENTES
1.3.
1.4 CARGOS DIFERIDOS
1.4.01 Gastos de Instalación
1.4.05 Publicidad y Propaganda
1.4.99 Amortización Acumulada
1.5 OTROS ACTIVOS
1.5.01 Depósitos en garantía
1.5.05 Activos en Desuso
2 PASIVO
2.1 PASIVO CIRCULANTE
2.1.01 Proveedores
2.1.01.001 La Negrita
2.1.05 Documentos por Pagar
2.1.20 Acreedores Diversos
2.1.25 Depósitos por Reservaciones
Habitaciones
2.1.30 Deposito por Reservaciones
Banquetes
2.1.60 Propinas por Pagar
2.1.80 Impuestos por Pagar
2.1.95 IVA por Pagar
2.1.99 IVA Debito Fiscal
2.2 PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.01 Hipotecas por Pagar
2.2.10 Documentos por pagar L.P.
2.3 CREDITO DIFERIDO
2.3.01 Ingresos Cobradas por Anticipado
2.4 APARTADOS
2.4.01 Apartados para prestaciones
sociales
2.5 OTROS PASIVOS
2.5.01 Utlidades no reclamadas
3 CAPITAL
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Accionistas comunes
3.2 SUPERAVIT
3.2.01 Reservas
3.2.01.001 Reserva Legal
3.2.02 Utilidades
3.2.02.001 Utilidad de ejercicios anteriores
3.2.02.005 Utilidad del ejercicio
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS ORDINARIOS
4.1.01 Ingreso de Habitaciones
4.1.01.001 Hab1-11
4.1.01.999 Descuento y ajuste en Ingreso
p/habitaciones
4.1.02 Ingreso de Alimentos
4.1.02.001 Restaurant
4.1.02.002 RoomService
4.1.02.999 Descuento y ajuste en Ingreso
p/ Alimentos
4.1.03 Ingreso de Bebidas 6.2.01.01 Inventario de Alimentos y
4.1.03.001 Bebidas Bebidas utilizado
4.1.03.002 Descorche 6.2.01.01.001 Alimentos
4.1.03.999 Descuento y ajuste en Ingreso 6.2.01.01.051 Bebidas
p/ bebidas 6.2.01.02 Gastos de Personal
4.1.04 Ingreso de Teléfonos 6.2.01.02.001 Sueldos
4.1.04.001 Llamadas larga Distancia 6.2.01.02.005 Horas Extras
4.1.04.002 Llamadas Internacionales 6.2.01.02.010 Aportes SSO
4.1.2.999 Descuento y ajuste en Ingreso p/ 6.2.01.03 Gastos de servicio
Teléfono 6.2.01.03.001 Gas
4.1.05 Ingreso de Lavandería 6.2.01.03.005 Decoración
4.1.06 Ingreso por Otras Operaciones 6.2.01.03.010 Gastos de reposición lencería
4.1.06.001 Alquiler de Salones 6.2.01.03.015 Gastos de reposición loza,
4.1.06.005 Servicio de Catering cubiertos y cristalería
4.1.06.999 Descuento y ajuste 7 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
4.2 OTROS INGRESOS 7.1 Cuentas de orden Deudoras
4.2.01 Alquiler de Locales 7.1.01 Efectos enviados al cobro
5 GASTOS 7.1.01.100 Efectos enviados al cobro
5.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
5.1.01 Gastos de Personal 8.1 Cuentas de orden Acreedoras
5.1.01.001 Sueldos 8.1.01 Efectos enviados al cobro per-contra
5.1.01.005 Horas Extras 8.1.01.100 Efectos enviados al cobro per-
5.1.01.010 Aportes SSO contra
5.1.01.050 Alimentación a trabajadores
5.1.01.100 Honorarios
5.1.01.110 Seguros
5.1.01.200 Depreciación
5.1.01.300 Publicidad
5.2 GASTOS FINANCIEROS
5.2.01 Gastos de Intereses
5.2.01.001 Intereses pagados
5.3 OTROS GASTOS
5.3.01 Pérdida en ventas de activo
5.3.01.001 Pérdida en venta de activos
6. COSTOS DE SERVICIOS
6.1 DEPARTAMENTO DE HABITACIONES
6.1.01 Costo de alojamiento
6.1.01.01 Inventario suministros p/huésped
utilizado
6.1.01.01.001 Art. Aseo personal
6.1.01.02 Gastos de personal
6.1.01.02.001 Sueldos
6.1.01.02.005 Horas Extras
6.1.01.02.010 Aportes SSO
6.1.01.03 Gastos de servicio
6.1.01.03.001 Música ambiental
6.1.01.03.005 Lavandería
6.1.01.03.010 Gastos de reposición lencería
6.2 DEPARTAMENT DE ALIMENTOS Y
BEBIDAS
6.2.01 Costo de Alimentos y Bebidas