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EXEMPLO: DEMONSTRAO DAS ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS EXERCCIO FINDO EM 31.12.

2003 (em R$): ORIGENS DE RECURSOS: DAS OPERAES: Lucro Lquido do Exerccio Mais: Depreciao e amortizao Variaes monetrias de emprstimo a longo prazo Menos: Participao de R$ 8.000 no lucro da controlada, menos dividendos recebidos no valor de R$ 1.500 Lucro na venda de imobilizado SOMA DAS OPERAES DOS ACIONISTAS: Integralizao de capital Valor R$ 46,000.00 68,000.00 41,500.00 -6,500.00 -29,300.00

91,000.00

SOMA DOS ACIONISTAS DE TERCEIROS: Ingresso de novos emprstimos Baixa do imobilizado (valor de venda) Venda de investimentos Resgate de ttulos a longo prazo SOMA DE TERCEIROS TOTAL DAS ORIGENS APLICAES DE RECURSOS: Aquisio de imobilizado Adies ao custo no ativo diferido Integralizao de novos investimentos Aumento em emprstimos compulsrios Transferncia para o passivo circulante dos emprstimos a longo prazo Dividendos propostos e pagos TOTAL DAS APLICAES VARIAO NO CAPITAL CIRCULANTE LQUIDO

50,000.00 50,000.00 2,000.00 6,000.00

Valor R$ 203,700.00 21,000.00 5,500.00 1,000.00 56,500.00 10,000.00

Demonstrao do Aumento no Capital Circulante Lquido (em R$): Saldos em Ativo Circulante Passivo Circulante Capital Circulante Lquido 31.12.2002 60,000.00 36,000.00 24,000.00

Soma:

119,700.00

91,000.00

108,000.00 318,700.00 Soma:

231,200.00 56,500.00 10,000.00 297,700.00 -21,000.00

31.12.2003 100,000.00 55,000.00 45,000.00

Variao 40,000.00 19,000.00 21,000.00