Procedimentos de Depreciao

9 Inspetoria de Contabilidade e Finan Finanas do Ex Exrcito

Seo de Contabilidade S3

PROCEDIMENTOS DE DEPRECIAO Regularizao do Conta-Corrente da Conta 14290.00.00 Depreciao Acumulada

Seo de Contabilidade S3 INTRODUO - O objetivo destas orientaes facilitar os procedimentos necessrios para regularizao do Conta-Corrente da Conta 14290.00.00 Depreciao Acumulada; - Conforme detalhado nas Msg SIAFI n 2011/0036940 CCont (STN), de 03/01/11, e 2011/0067563 D Cont, de 05/01/11, os valores de Depreciao referentes ao ano de 2010 foram lanados no Conta-Corrente 999 da Conta 14290.00.00;

Seo de Contabilidade S3 INTRODUO - Desta forma, o saldo registrado no ContaCorrente 999 dever ser transferido para o Conta-Corrente correto (representado pelas Contas Contbeis de Bens Mveis). - As Unidades Gestoras (UG) devem seguir os passos descritos a seguir:

Seo de Contabilidade S3 1 PASSO (Anlise do saldo no SIAFI) - Verificar no SIAFI o saldo registrado no ContaCorrente 999 da Conta 14290.00.00 Depreciao Acumulada.

Seo de Contabilidade S3 2 PASSO (Anlise do Relatrio Sinttico de Novembro/2010) - Verificar o VALOR TOTAL da coluna DEPR. ACUMULADA do Relatrio Sinttico do ms de NOVEMBRO/2010.

Seo de Contabilidade S3 3 PASSO (Anlise do Relatrio Sinttico de Dezembro/2010) - Verificar o VALOR TOTAL da coluna DEPRECIAO do Relatrio Sinttico do ms de DEZEMBRO/2010 que, na realidade, coincide com o valor descrito no campo VALOR TOTAL DA NL PARA SIAFI.

Seo de Contabilidade S3 4 PASSO (Compatibilizao do saldo SIAFI x Relatrios) - A SOMA dos valores apurados nos 2 e 3 PASSOS (conforme Relatrios Sintticos de Novembro e Dezembro/2010) DEVER COINCIDIR com o saldo registrado no ContaCorrente 999 da Conta Contbil 14290.00.00 Depreciao Acumulada. (concluda a compatibilizao de valores, a UG pode proceder a correta distribuio dos valores para as Contas Contbeis de Bens Mveis).

Seo de Contabilidade S3 5 PASSO (Emisso da NL no SIAFI) - Distribuir o saldo registrado no Conta-Corrente 999 para as Contas Contbeis representativas dos Bens Mveis. - A ttulo exemplificativo, segue um MODELO de NL no SIAFI com os eventos a serem utilizados:

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FIM