Aprenda como elaborar um modelo de fluxo de caixa postado por Amanda Camasmie - 06/10/09 s 18:50 Um empreendedor que no sabe

o que fluxo de caixa quase como um pescador no saber o que anzol. Ou seja, o fluxo de caixa uma ferramenta essencial no gerenciamento de uma empresa. O termo nada mais do que o controle das contas a pagar e a receber. Ou ainda: a entrada ou sada de dinheiro. E por que esse controle importante? Justamente porque ser muito mais fcil movimentar o dinheiro e desenvolver um planejamento financeiro na sua empresa. Para o micro e pequeno empresrio, a melhor opo o fluxo de caixa da base direta, isto , aquele em que o empreendedor s registra numa planilha as aes que j tiverem sido realizadas, explicou ao Empreendedores Haroldo Mota, professor de finanas da Fundao Dom Cabral, centro de desenvolvimento de executivos, empresrios e empresas, fundado em 1976. Ou seja, voc s vai inserir o valor do dinheiro recebido por determinada venda quando ela j estiver no caixa da empresa. Base indireta Existe outra opo, que o fluxo de caixa da base indireta, no qual se pressupe o clculo do lucro. Esse modelo costuma ser mais utilizado por empresas maiores, em que as movimentaes so em maior volume, e preciso constantemente ter cincia das aes que esto para acontecer. melhor que o microempreendedor utilize a base direta por ser mais simples, aconselha Mot a, que recomenda ainda o programa Excel. Ele tambm adverte: Tenha sempre uma reserva financeira. Segundo ele, o erro mais comum ser muito otimista com os ingressos provenientes da receita e imaginar que os valores a receber so to previsveis quanto os das despesas. O salrio do funcionrio um valor certo. J a receita que vai ingressar no caixa para pagar esse salrio s uma expectativa, diz. O Sebrae elaborou um modelo de fluxo de caixa em que considera importantes as previses e as aes real izadas. Na imagem abaixo, voc ver um modelo de relatrio de fluxo de caixa. E se quiser saber mais sobre o tema, clique na figura para baixar o Guia sobre Fluxo de Caixa, tambm produzido pelo Sebrae.

Entenda alguns termos Saldo Inicial: o valor constante no caixa no incio do perodo considerado para a elaborao do Fluxo. composto pelo dinheiro na gaveta mais os saldos bancrios disponveis para saque. Entradas de Caixa: correspondem s vendas realizadas vista, bem como a outros recebiment os, tais como duplicatas, cheques pr-datados, faturas de carto de crdito etc., disponveis como dinheiro na respectiva data.

Sadas de Caixa: correspondem a pagamentos de fornecedores, pr-labore (retiradas dos scios), aluguis, impostos, folha de pagamento, gua, luz, telefone e outros, entre eles alguns descritos em nosso modelo. Saldo Operacional: representa o valor obtido de entradas menos as sadas de caixa na respectiva data. Possibilita avaliar como se comportam seus recebimentos e gastos perio dicamente, sem a influncia dos saldos de caixa anteriores. Saldo Final de Caixa: representa o valor obtido da soma do Saldo Inicial com o Saldo Operacional. Permite constatar a real sobra ou falta de dinheiro em seu negcio no perodo considerado e passa a ser o Saldo Inicial do prximo perodo. Tags: fluxo de caixa, modelo