1.

Fluxo de caixa
conceituado como a previso de entradas e sadas de recursos monetrios, por um determinado perodo. Essa previso deve ser feita com base nos dados levantados nas projees econmico-financeiras atuais da empresa, levando porm em considerao a memria de dados que respaldar essa mesma previso. O principal objetivo dessa previso fornecer informaes para a tomada de decises, tais como: prognosticar as necessidades de captao de recursos bem como prever os perodos em que haver sobras ou necessidades de recursos; aplicar os excedentes de caixa nas alternativas mais rentveis para a empresa sem comprometer a liquidez. Resumidamente, podemos afirmar que fluxo de caixa a demonstrao visual das receitas e despesas distribudas pela linha do tempo futuro. Para a montagem da projeo do fluxo de caixa devemos considerar os seguintes dados: Entradas a) contas a receber b) emprstimos c) dinheiro dos scios Sadas a) contas a pagar b) despesas gerais de administrao (custos fixos) c) pagamento de emprstimos d) compras vista

1.1. Exemplo de planilha de fluxo de caixa SEMANAL Mercado

Descrio Saldo Inicial ENTRADAS Valores a Vista Seg.-feira R$ 5.456,89 Tera-feira Quarta-feira R$4.242,22 R$ 6.826,32 R$ 3.985,65 Quinta-feira R$ 4.901,47 R$ 2.145,80 Sexta-feira R$ 725,82 R$ 8.639,72 TOTAL R$ 16.695,83 R$ 22.812,16 R$6.102,05

Valores a receber Outros Recebimentos R$ 5.269,74 TOTAL ENTRADAS R$16.828,68 R$6.826,32 SADAS DE CAIXA Fornecedores R$ 4.689,10 Folha de Pagamento Outros Pagamentos R$ 7.897,36 TOTAL SADAS R$12.586,46 SALDO DE CAIXA R$ 4.242,22 R$6.826,32

R$2.584,10 R$ 6.102,05 -

R$10.811,97 R$ 7.047,27 R$ 2.645,50 R$ 3.265,00 R$ 5.910,50 R$ 4.901,47 R$ 6.321,45 R$ 6.321,45 R$ 725,82

R$ 4.475,30 R$ 9.745,04 R$13.840,84 R$ 55.355,08 R$ 2.890,74 R$ 9.858,74 R$ 3.982,10 R$ 16.546,79 R$ 6.968,00 R$ 11.162,36 R$ 34.677,15

1.2. Exemplo de planilha de fluxo de caixa DIRIO Mercado

Descrio Saldo Inicial ENTRADAS Valores a Vista Valores a receber Outros Recebimentos TOTAL ENTRADAS SADAS DE CAIXA Fornecedores Folha de Pagamento Outros Pagamentos TOTAL SADAS SALDO DE CAIXA Valor R$ 5.456,89 R$ 6.102,05 R$ 5.269,74 R$ 16.828,68 R$ 4.689,10 R$ 7.897,36 R$ 12.586,46 R$ 4.242,22 Valor especificado Valor pago por clientes: R$ 5.456,89 Valor correspondente s vendas a prazo: R$ 6.102,05 Valor correspondente a Juros (%): R$ 1.174,45 Valor correspondente a aluguel de maquinas: R$ 1.110,00 Valor correspondente a aluguel de terreno: R$ 2000,00 Valor correspondente a entregas a domicilio: R$ 985,29

Fornecedor de alimentos perecveis: R$ 1.798,20 Fornecedor de alimentos no-perecveis: R$ 1.887,12 Fornecedor de produtos de limpeza: R$ 1.003,78 Companhia Eltrica: R$ 2.455,58 Companhia de Saneamento: R$ 1.745,01 Emprstimos: R$ 3.696,77