Presupuesto de Caja de la Empresa ARIES S.A.

Ingresos de efectivo Se presentan los ingresos esperados calculados empleando la siguiente informacin: 1. Las ventas de Agosto y Septiembre fueron de S/. 100,000 y S/. 200,000 mientras que en octubre, Noviembre y Diciembre se pronostican S/. 400,000, S/. 300,000 y S/. 200,000. El 20% de las ventas se realiza al contado, el 50% a 30 das y el 20% restante a 60 das, generando Cuentas por cobrar que son percibidas el mes siguiente al de las ventas en el primer caso ya los dos meses en el segundo. La empresa supone que no tendr deudas incobrables. Espera cobrar dividendos de las acciones de una subsidiaria por S/. 30,000 en diciembre.

2. 3.

Egresos de efectivo Los desembolsos esperados, se basan en las erogaciones proyectadas por la empresa para el mismo perodo, segn estos datos: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Las compras representan el 70% de las ventas. El 10% de las compras se realiza al contado, el 70% se paga el mes siguiente y el 20% restante a los dos meses. En el mes de Octubre se pagarn dividendos por S/. 20,000. Se pagan Alquileres por S/. 5,000 mensuales. Las remuneraciones y cargas sociales se calculan agregando a un costo fijo S/. 8,000 mensuales ms un 10% del monto de ventas. En Diciembre se pagan Intereses por s/. 10,000 e Impuestos por S/. 25,000 Se compran Maquinarias en Noviembre por S/. 130,000 Tambin en Diciembre se amortiza un prstamo por S/. 20,000

Presupuesto de caja Finalmente se calcula el Flujo neto de efectivo y la Necesidad de financiamiento de la empresa. Antes de avanzar es necesario aclarar que esta empresa desea mantener un saldo mnimo de Caja de S/.25,000.00. Si es el caso de faltante de fondos, la empresa puede financiar el faltante y mantenga el efectivo mnimo en caja. Saldo de caja inicial S/. 50,000