SINTEGRA

Sistema Integrado de Informaes sobre Operaes Interestaduais com Mercadorias e Servios Junho/2010

Legislao
Convnio ICMS 57/95 Anexo VII do RICMS 2002: Parte 1: Legislao (Artigos 1 a 13-A) Parte 2: Layout dos registros
http://legislacao_tributaria/ricms_2002_seco/anexovii2002_1.htm

O que SINTEGRA
Trata-se de um sistema de troca de informaes sobre operaes de entrada e sada de mercadorias e prestaes de servios.

OBRIGAO
O Contribuinte que, por meio de equipamento que utilize ou tenha condio de utilizar arquivo eletrnico:    Emitir um ou mais documentos fiscais; Escriturar um ou mais livros fiscais; Emitir e escriturar um ou mais documentos e livros fiscais;

OBRIGADOS
     Usurios de PED (Livros e/ou Documentos Fiscais); Usurios de ECF; Estabelecimento Atacadista (01/01/06), exceto Micro ou EPP; Contribuinte Substituto Tributrio independente de ser usurio de PED; Obrigados emisso NF-e / EFD;  Simples Nacional: Resoluo CGSN n. 010/2007, autoriza os entes tributantes a exigirem o cumprimento de outras Obrigaes acessrias.

OBRIGATORIEDADE DE MANTER O ARQUIVO ELETRNICO

 Os contribuintes obrigados mantero arquivo eletrnico referente totalidade das operaes de entrada e de sada de mercadorias ou bens e das aquisies e prestaes de servios realizadas no perodo de apurao, contendo registro fiscal dos documentos recebidos e emitidos:  Aplica-se aos DFs, ainda que no emitidos por PED, recebidos ou emitidos pelo contribuinte;   Fica dispensado o registro fiscal por item de mercadoria quem utilizar PED somente para escriturao de livro fiscal; ECF: quando h possibilidade de gerar arquivo eletrnico, por si ou quando conectado a outro computador;

ARQUIVO ELETRNICO SER MANTIDO

 Por totais de DF e por item de mercadoria (CF), quando se tratar de:  Nota Fiscal, modelos 1 e 1-A;  Nota Fiscal do Produtor, modelo 4;  Cupom Fiscal: registro tipo 60 item, mediante intimao;  Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55;  Por totais de documento fiscal:  Nota fiscal Servios de Transportes (modelo 7 e 27);  Conhecimento de transportes (Modelos 8, 9, 10, 11e 57)  Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6;  Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22;  Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21;

ARQUIVO ELETRNICO SER MANTIDO

 Por total dirio, por equipamento, identificando cada situao tributria, quando emitidos por ECF, Terminal Ponto de Venda e Mquina Registradora:   Cupom Fiscal; Bilhete de Passagem (modelos 13, 14, 15 e 16);

 Por total dirio, por espcie de documento fiscal:     Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2; Manifesto de Carga, modelo 25; Ordem de Coleta de Cargas, modelo 20; Outros Bilhetes de Passagens

FORMA E LOCAL DE APRESENTAO

 Mensalmente, mediante transmisso, via internet, at o dia 15 (quinze) do ms subseqente ao das operaes e prestaes:  Substituio TOTAL de informaes do SINTEGRA:   Cdigo de finalidade 2 (campo 12 do registro tipo 10); valido apenas o ltimo arquivo transmitido por perodo de referncia;

 O contribuinte deve transmitir um nico arquivo com todas as informaes.

FORMA E LOCAL DE APRESENTAO

 Todos os contribuintes devem apresentar os Registros 10, 11 e 90. Os demais sero apresentados de acordo com os DFs emitidos/recebidos;  Perodo sem movimento:   Deve transmitir um arquivo contendo os Registros 10, 11, 88 (SME e/ou SMS) e 90; Outras UF: Registros 10, 11 e 90 (Inscrito em MG);

REGISTROS TIPO 10 E 11

 Registro mestre do estabelecimento, destinado identificao do estabelecimento informante;  Dados complementares do informante;

REGISTRO TIPO 50
 Dados gerais das notas fiscais:      Modelos 1 e 1-A; Conta de Energia Eltrica (modelo 6); Produtor, modelo 4; Servio de Comunicao e Telecomunicaes (modelos 21 e 22); Eletrnica (modelo 55);

 Este registro dever ser composto por contribuinte do ICMS, obedecendo a sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas, mesmo quando desobrigado de escritur-los;

REGISTRO TIPO 51
 Registro de total da Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55) e Nota Fiscal (modelos 1 e 1-A), destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao IPI;  Este registro dever ser composto somente por contribuintes do IPI, obedecendo sistemtica semelhante da escriturao dos livros Registro de Entradas e Registro de Sadas

REGISTRO TIPO 53

 Registro obrigatrio para o Contribuinte Substituto Tributrio;  Deve ser informado pelo Contribuinte Substitudo, nas

operaes em que haja destaque do imposto retido no documento fiscal, ou sujeito antecipao tributria.

REGISTRO TIPO 54
  Registro de produto (classificao fiscal); Devem ser gerados registro para cada produto ou servio constante da nota fiscal (Nota fiscal, modelos 1 e 1-A, Nota Fiscal Eletrnica, modelo 55 e Nota Fiscal de Produtor, modelo 4) e/ou romaneio;  Dever ser gerado ainda que o produto ou servio constante da nota fiscal no seja alcanado pelo ICMS ou no seja destinado comercializao, como, por exemplo, nos casos de compra e veda de ativo imobilizado, entrada de material de uso e consumo, remessa e retorno de mercadoria prpria e de terceiros para conserto, reparo ou industrializao;

REGISTRO TIPO 55

 Registro composto apenas por Contribuintes Substitutos Tributrios;  Deve ser gerado um registro para cada Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais (GNRE);

REGISTRO TIPO 56

 Este

registro

dever

ser

composto

pelas

montadoras,

concessionrias e importadoras, nas operaes com veculos automotores novos;  Apenas para os itens relativos aos veculos automotivos.

REGISTRO TIPO 57
 Este registro se destina a informar dados relativos ao Nmero de Lote de Fabricao de Medicamentos;  Fabricantes, atacadistas e varejistas que atuem como centro de distribuio e que estejam obrigados a manter arquivo eletrnico contendo registro fiscal por item de mercadoria, nas operaes com produtos classificados nos cdigos NBM/SRH 3003 e 3004;  Exceto, contribuinte emissor da Nota Fiscal Eletrnica;

REGISTRO TIPO 60
 Para os documentos fiscais abaixo descritos, quando emitidos por equipamento ECF, Terminal Ponto de Venda e Mquina Registradora      Cupom Fiscal e Bilhete de Passagem Registro Tipo 60 Mestre: identificador do equipamento Registro Tipo 60 Analtico: identificador de cada situao Tributria, ao final do dia, de cada equipamento ECF; Registro Tipo 60 Resumo Dirio: informando o total dirio do item registrado em cada equipamento; Registro Tipo 60 Item: mediante intimao especfica do Fisco;  Devem ser gerados, diariamente, para cada equipamento:

REGISTRO TIPO 61
 Para os documentos fiscais abaixo descritos, quando no emitidos por equipamento ECF:  Nota Fiscal de venda a Consumidor e Bilhete de Passagem

 Este registro dever ser composto conforme lanamento efetuado no livro Registro de Sadas  Registro Tipo 61 Resumo Mensal por item:  Registro de mercadoria/produto comercializados atravs de Nota Fiscal de Venda a Consumidor no emitida por ECF.

REGISTRO TIPO 70
 Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS na condio de tomador ou prestador de servios de transporte.      Conhecimento de Transportes (modelo 8, 9 e 11); Nota Fiscal de Servio de Transporte (modelos 7 e 27); Conhecimento de Transportes Eletrnico (modelo 57); Conhecimento Areo (modelo 10); Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas

 Registro destinado a especificar as informaes de totalizao do documento fiscal, relativamente ao ICMS;

REGISTRO TIPO 71
 Registro de informaes da carga transportada referente:     Conhecimento de Transportes (modelo 8, 9 e 11); Conhecimento de Transportes Eletrnico (modelo 57); Conhecimento Areo (modelo 10); Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas

 Apenas por emitentes dos documentos acima;  Gravaro um registro para cada nota fiscal constante dos conhecimentos, excetuando-se os conhecimentos regularmente cancelados;

REGISTRO TIPO 74

 Registro de Inventrio obrigatrio e deve ser transmitido:  anualmente, no ms de maro, juntamente com o arquivo referente totalidade das operaes e prestaes de fevereiro; em outro perodo, nos casos definidos em Portaria da Superintendncia de Arrecadao e Informaes Fiscais (SAIF);

REGISTRO TIPO 75

 Registro de cdigo de produto e servio;  Obrigatrio para informar as condies do produto/servio, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte.

REGISTRO TIPO 76 e 77

 Este registro dever ser composto por contribuintes do ICMS, prestadores de servio de comunicao e telecomunicao;  Registro de total de Nota Fiscal de Servios de Comunicao, modelo 21 e Nota Fiscal de Servios de Telecomunicaes, modelo 22;

REGISTRO TIPO 85 e 86
 O registro 85 destina-se a informar dados relativos exportao, obrigatrio para o exportador, inclusive Comercial Exportadora e Trading Company.  Dever ser gerado um registro 85, para cada Declarao de Exportao averbada, no arquivo do perodo de referncia em que ocorrer a averbao.  O registro 86 destina-se a informar dados relativos remessa com fim especfico de exportao, com declarao de exportao averbada, obrigatrio para a Empresa Comercial Exportadora e Trading Company;

REGISTRO TIPO 88SME e 88SMS

 Registros a serem informados juntamente com os registros de ns 10, 11 e 90, nos perodos em que no haja movimento de entradas e de sadas;  Ser gerado apenas um registro do tipo 88SME por ms, no qual no tenha sido constatada movimentao (operao ou prestao) de entrada.  Ser gerado apenas um registro do tipo 88SMS por ms, no qual no tenha sido constatada movimentao (operao ou prestao) de sada.

REGISTRO TIPO 88STES

 Registro obrigatrio para efeitos de restituio do ICMS devido a ttulo de substituio tributria (ICMS ST) relativamente a fato gerador que no se realizou. Ser gerado pelo contribuinte que faa jus restituio de ICMS ST e dever compor o arquivo eletrnico com a totalidade das operaes e prestaes, transmitido mensalmente;  O registro ser gerado somente para o produto objeto de operao que ensejar pedido de restituio do ICMS ST. Deve ser gerado pelo menos um registro para cada tipo de produto constante do estoque, codificando de acordo com o sistema de controle de estoque/emisso de nota fiscal utilizado pelo contribuinte;

REGISTRO TIPO 88STITNF

 Registro obrigatrio para efeitos de restituio do ICMS devido a ttulo de substituio tributria (ICMS ST) relativamente a fato gerador que no se realizou. Ser gerado pelo contribuinte que faa jus restituio de ICMS ST e dever compor o arquivo eletrnico com a totalidade das operaes e prestaes, transmitido mensalmente;  Ser gerado um registro para cada item da nota fiscal relativa entrada do produto cuja operao de sada ensejar pedido de restituio do ICMS ST. Caso haja estoque anterior do item, informar este registro para as ltimas entradas ocorridas anteriormente data do estoque inicial, at a quantidade informada;

REGISTRO TIPO 88EAN

 Registro obrigatrio e deve ser transmitido mensalmente pelos contribuintes que comercializam ou mantenham em estoque mercadorias/produtos identificados atravs de cdigo de barras

REGISTRO TIPO 88DV

 Informaes sobre itens registrados em Cupom Fiscal relativos Entrada de Produtos em Devoluo ou Troca:  Registro obrigatrio para efeitos de aproveitamento do crdito de ICMS na operao de devoluo ou troca de mercadoria. Ser gerado pelo contribuinte que solicitou e teve deferido o pedido de Regime Especial nos termos do 8 do art. 76 deste Regulamento, e dever compor o arquivo eletrnico com a totalidade das operaes e prestaes transmitido mensalmente;  O registro ser gerado somente para o produto objeto da operao de troca ou devoluo e que ensejar pedido de aproveitamento do crdito de ICMS nas operaes prprias do contribuinte;

REGISTRO TIPO 90
 Registro de Totalizao do Arquivo  Destinado a fornecer dados indicativos da quantidade de registros

VALIDADOR SINTEGRA e TED

 Apenas l o arquivo texto e critica as informaes nele contidas  Se o arquivo for gerado de acordo com o manual de orientao e no houver nenhuma rejeio, deve ser gerada a mdia para ser transmitida para a SEF. Concluda a transmisso da mdia, o recibo de transmisso poder ser impresso.  Os arquivos eletrnicos devem ser transmitidos, via internet, utilizando-se o programa de Transmisso Eletrnica de Documentos TED     Verificar consistncia do arquivo (Validador SINTEGRA); Gerar a mdia; Transmiti-la (TED); Aps ser gerado recibo de entrega do arquivo;

MULTA
 Inciso XXXIV do Artigo 215, RICMS 2002  Por deixar de entregar, entregar em desacordo com a legislao tributria ou em desacordo com a intimao do Fisco ou por deixar de manter ou manter em desacordo com a legislao tributria arquivos eletrnicos referentes emisso de documentos fiscais e escriturao de livros fiscais;  5.000 (cinco mil) UFEMG por infrao.  5.000 X 1,9991= R$ 9.995,50 por infrao.

Dvidas Freqentes
 http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/ped/duvidas_frequentes/  CC 78/10: http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/consultas _contribuintes/consolidado_2010/sped_2010.htm  CC161/08:http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria /consultas_contribuintes/consolidado_2008/consignacao_industrial_20 08.htm  CC239/08:http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributa ria/consultas_contribuintes/consolidado_2008/ped_2008.htm#pe3

GAM 57

 http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/gam57/  Dvidas Frequentes

GAM 57

 http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/gam57/  Dvidas Frequentes

Obrigado pela ateno!