Econ. Bruno Bez bbaez@dgrv.

org

Sao Paulo / Brasil

septiembre / 2008

Gestin de Riesgos Financieros Caractersticas de la Matriz de Riesgos Demo Matriz de Riesgo Operativo DGRV Conclusin

Gestin de Riesgos Financieros 3

El Acuerdo de Basilea
BASILEA II BASILEA II
Proceso de Examen Supervisor

Requerimiento Mnimo de Capital

Dependiendo del pas, en mayor o menor medida el Acuerdo de Basilea est induciendo a una supervisin de las CACs basada en riesgos.
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Disciplina De Mercado

BASILEA II BASILEA II
Proceso de Examen Supervisor

Requerimiento Mnimo de Capital

Disciplina De Mercado

Riesgo Operativo Riesgo Operativo

En BASILEA II, el riesgo operativo se define como el riesgo de prdida debido a la inadecuacin o a fallos de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos.

BASILEA II BASILEA II
Proceso de Examen Supervisor

Requerimiento Mnimo de Capital

Esta definicin nos provee de lineamientos fundamentales para la medicin del riesgo operativo:

Procesos Sistemas Internos

Disciplina De Mercado

Riesgo Operativo Riesgo Operativo

Personal
Acontecimientos

Externos
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GRADO DE EXPOSICIN AL RIESGO GRADO DE EXPOSICIN AL RIESGO

Impacto

Exposicin Exposici Inaceptable

Peligro

Las organizaciones estn en la obligacin de entender y medir el riesgo, determinar los niveles aceptables de exposicin, implantar el control apropiado y monitorear su efectividad.

Exposicin Exposici Aceptable

Exposicin = Riesgo - Control (R-C=E)

Incertidumbre

CLAVES PARA UNA GESTIN EXITOSA CLAVES PARA UNA GESTIN EXITOSA
Para una administracin de riesgos efectiva se requiere de grandes esfuerzos y de la disposicin de los ejecutivos Asimismo, su xito en el tiempo depender de las actualizaciones que se realicen en las metodologas, procesos, sistemas y conocimientos del personal
Estructura Independiente Sistemas Informticos Inform Polticas y Pol Procedimientos Metodologa Metodolog de Riesgo

Cultura hacia la Gestin de Riesgo Gesti Personal Calificado

Caractersticas de la Matriz de Riesgos

DEFINICIN

La Matriz de Riesgos o tambin llamada Matriz Probabilidad Impacto MPI, es una combinacin de Medicin y Priorizacin de Riesgos, que consiste en la graficacin de los mismos en un plano cartesiano, en donde el eje de las X esta identifica la Probabilidad de Ocurrencia del factor de riesgo, y el Eje de las Y identifica el Impacto que este Factor tiene sobre los objetivos estratgicos de la Cooperativa

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EVALUACIN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS EVALUACIN DE RIESGO: MAPA DE RIESGOS Distribucin de riesgos de forma representativa, de acuerdo con el nivel de exposicin
Devaluacin de la moneda mayor al 15% Multas violaciones ambientales y sanitarias Deterioro de imagen Falla en la integridad de la informacin

Impacto Patrimonial

Morosidad de la cartera

Huelgas que afectan las respuestas a clientes

Probabilidad de ocurrencia

CARACTERISTICAS

1. La matriz debe ser una herramienta flexible que documente los procesos y evale de manera integral el riesgo de una institucin, 2. Debe permitir realizar el diagnstico objetivo de la situacin global de riesgo de una entidad. 3. Exige la participacin activa de las unidades de negocios, operativas y funcionales en la definicin de la estrategia institucional de riesgo de la CAC. 4. Permite hacer comparaciones objetivas entre proyectos, reas, productos, procesos o actividades. Todo ello constituye un soporte conceptual y funcional de un efectivo Sistema Integral de Gestin de Riesgo

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EN QUE SE BASA SU CONSTRUCCIN ? EN QUE SE BASA SU CONSTRUCCIN ?

La Matriz se basa en la determinacin de los Factores de Riesgo por Valoracin de escalas que se visualizan en planos cartesianos o cuadrantes: Las escalas se pueden definir a libre criterio entre los mas usadas se encuentran escalas de 5 niveles y escalas de 10 niveles

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CONSTRUCCIN POR CUADRANTES 10 CUADRANTES CONSTRUCCIN POR CUADRANTES --10 CUADRANTES

MODELO DEL MAPA DE RIESGOS

Las escalas de 10 niveles permite : 1.Mayor amplitud en cuadrantes de riesgo; los

I m p a c t o

10 9 8 7 6 5 4 3 2 1

Alto impacto

Impacto medio

2.Se puede manejar cuadrantes de riesgo: Bajo, Medio, Alto y Crtico; 3.El Riesgo de los factores se determinar por su probabilidad de impacto y de ocurrencia

Bajo impacto 1 Poco probable Probabilidad de ocurrencia MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Altamente probable

Nivel de Riesgo

Calificacion

Nivel de Riesgo

Calificacion

Riesgo Bajo

1-15.

Riesgo Alto

30-59

Riesgo Medio

16-29

Riesgo Critico

> 60

CONSTRUCCIN POR CUADRANTES 5 CUADRANTES CONSTRUCCIN POR CUADRANTES --5 CUADRANTES

MODELO DEL MAPA DE RIESGOS

Las escalas de 5 niveles permite : 1.Menor amplitud cuadrantes de riesgo; en los

I m p a c t o 5 4 3 Impacto Medio 2 1 Alto impacto

2.Se puede manejar cuadrantes de riesgo: Bajo, Medio, Alto y Crtico; 3.La escalas se reducen y existe ms probabilidad de que los factores a ubicarse entre riesgo alto y crtico. 4.El Riesgo de los factores se determinar por su probabilidad de impacto y de ocurrencia

Bajo impacto 1 Poco probable 2 3 4 5 Altamente Probable Probabilidad de ocurrencia MATRIZ DE CALIFICACION DE RIESGO

Nivel de Riesgo

Calificacion

Nivel de Riesgo

Calificacion

Riesgo Bajo

0-4.

Riesgo Alto

5.1-10.

Riesgo Medio

4.1- 5

Riesgo Critico

10.1-15

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IMPORTANCIA IMPORTANCIA Es una herramienta para evaluacin de riesgos, que permite presentar de manera grfica el impacto (severidad o prdida) y la probabilidad (probabilidad de ocurrencia) de factores de riesgo. Es una gua visual que facilita determinar prioridades para la atencin y toma de decisiones de determinados riesgos identificados. Busca evaluar los eventos determinados de riesgo tomando en cuenta su probabilidad de ocurrencia y su impacto. Permite a los administradores de las CACs. elegir que riesgos merecen ser tratados a fin de establecer prioridades para su tratamiento y control

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CONDICIONES PARA SU IMPLEMENTACIN CONDICIONES PARA SU IMPLEMENTACIN El mapa de riesgo slo es til si se elabora en el contexto de un proceso y procedimientos bien definidos de administracin de riesgos. Para el logro de este objetivo es imprescindible que se cumplan al menos tres condiciones. Que los riesgos sean examinados y determinados en funcin a su relacin con los objetivos estratgicos de la institucin. Que la evaluacin y anlisis de riesgos sean utilizadas efectivamente para elaborar el Plan de Accin de la entidad sobre como enfrentar los riesgos, asignando las prioridades y recursos. Que el mapa de riesgos este alineado con el apetito por el riesgo de la cooperativa.

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Demo Matriz de Riesgo Operativo 18 DGRV

La ventana principal nos permite visualizar al sistema para efectos de ingreso al mismo mediante conexin al servidor y generacin de permisos al usuario.

La opcin de agenda permite incluir, en formato similar al outlook, se podrn ingresar las actividades a ser desarrolladas en el proceso de incorporacin y construccin de los eventos de riesgo operativo.

Opcin planificacin estratgica el usuario proceder a describir la misin y visin de la Entidad, las que se incorporan como elementos referenciales del proceso de gestin del riesgo operativo.

Administracin de Matriz permite acceder a Administracin / Parmetros / Origen de Riesgos / MDULOS INICIADOS

Impacto de Riesgo, y dems elementos que van a ser aquellos que permitirn ir construyendo la matriz de riesgos.

Una vez establecidos los parmetros para la matriz de Riesgos, se procede a ingresar los eventos considerando siempre que los mismos nacen de los procesos (macroproceso, proceso, subprocesos )

La cadena del proceso es creada dentro de la herramienta

La herramienta al tener la facultad de levantar la cadena del proceso, permite a su vez generar un inventario de procesos

Al crear el Inventario de Procesos es importante la generacin de documentacin de respaldo, es por ello que la herramienta tendr la facultad de levantar respaldos de documentacin relacionada.

La herramienta permite crear el evento de riesgo, el cual bajo las caractersticas de cada uno de ellos deber ser calificado, con el fin de obtener el riesgo inherente y mas tarde el riesgo residual, as como el MAPEO DE RIESGO

El Mapeo de Riesgo podr ser visualizado mediante un Mapa de Frecuencia Impacto.

Una vez levantado el mapeo y los eventos , para efectos de riesgo operativo es importante evaluar los controles que cada evento posea con el fin de determinar el riesgo residual

Construido el Mapa de Riesgos y determinado el nivel de Riesgo Residual se procede a clasificar eventos bajo la perspectiva de Eventos de Riesgo Operativo , con el fin de construir la base de datos MRO.

A cada evento de Riesgo, se lo podr generar un plan de accin, con el fin de administrar los mismos, estos planes de accin pueden llegar a ser verdaderos proyectos , dependiendo de la implicancia de los mismos.

Los lmites de asignacin se determinan por evento de riesgo, que se debe evaluar en forma permanente por parte de los responsables de la administracin del Riesgo Operativo, en funcin de los tipos y caractersticas de los eventos

Conclusin

La Matriz de Riesgos Operativos permite a los administradores de las CACs priorizar el tratamiento y control de los riesgos.

Cumplir con la regulacin aplicable

Busca fortalecer el proceso de la Gestin de Riesgos en las Cooperativas de ahorro y crdito

MUCHAS GRACIAS