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Custo da Hemodilise

No. de Pacientes/ms

96 Dias/ms

26 media de dias/m~es no ano


+3h (2h entre os turnos e uma depois do
15 terceiro para limpeza etc)

1
3 Horas/dia
1
Horas/HD
16

No. de Turnos (4 horas)


No. de Pacientes/Turno
No. de Sesses de HD/ms

12

1248 Depreciao

No. De mquinas

17 Deppeciao ace

horas do tecnico de enfermagem

12 Depr peq apar

10
7
3

Hora/dia

No. De horas por semana

14 enfermeiro

Hora/dia

8 nutricionista

Hora/dia

4 psiclogo / assist. social

Hora/dia

2 Diretor Clnico / enfermeiro chefe

44 no. de semanas no ms
Recursos

Unidade de Medida

Quantidade

4.340
Preo R$

Custo R$

REVISO
Preo R$

Custo R$

Pessoal2

1.1

Diretor clnico

Hora

0.042

39.13

1.63

59.31

2.47

1.2

Nefrologista

Hora

0.250

39.13

9.78

59.31

14.83

1.3

Enfermeiro

Hora

0.339

14.47

4.90

21.94

7.43

1.4

Enfermeiro Chefe

Hora

0.042

20.77

0.87

31.47

1.31

1.4

Auxiliar de Enfermagem

Hora

1.354

5.93

8.03

7.79

10.55

1.5

Tcnico de enfermagem

Hora

0.271

6.47

1.75

9.81

2.66

1.5

Nutricionista (meio perodo)

Hora

0.090

8.15

0.74

12.36

1.12

1.6

Assistente Social

Hora

0.181

8.15

1.47

12.36

2.23

1.7

Psiclogo

Hora

0.181

8.15

1.47

12.36

2.23

Material de Consumo3

2.1

Soluo de HD

2.2
2.3
2.4

Soro Fisiolgico

2.5

Liquemine/Heparina - Frasco 5 ml

2.6

Luva

30.65

37.99

37.99

8.10

10.13

10.13

ConR. gales

1.250

Agulha de Fstula

Unidade

2.100

1.25

2.89

2.89

Dialisador/Capilar

Unidade

0.100

68.00

7.48

7.48

Litro

3.000

0.96

2.88

2.88

Unidade

0.500

3.49

1.75

1.75

Par

4.000

0.19

0.76

0.76

Luva estril p/ manipulao de catter duplo lmen

0.900

0.820

0.74

0.74

Mscaras e gorros

0.900

0.16

0.14

0.14

Mterial de EPI

Unidade

0.002

51.98

0.12

0.12

2.7

Equipo de Soro

Unidade

1.000

0.60

0.60

0.60

2.8

Compressa de Gaze Estril

Unidade

10.000

0.02

0.20

0.20

2.9

Seringa 3 ml

Unidade

1.500

0.10

0.15

0.15

2.10 Linha de Sangue Arterial/Venosa

Unidade

0.100

14.80

1.63

1.63

2.11 Glicose - Ampola 25%

Unidade

0.167

0.24

0.04

0.04

2.12 Proxitane

Litro

0.012

31.80

0.39

0.39

2.13 Teste de Proxitane - iodeto de potssio

litro

0.001

10.30

0.01

0.01

2.14 Fita Adesiva

Metro

1.000

0.04

0.04

0.04

2.15 Hipoclorito

Litro

0.167

0.58

0.10

0.10

Unidade

1.000

0.20

0.20

0.20

Litro

0.050

3.00

0.15

0.15

2.18 Agulha 30x7

Unidade

1.000

0.05

0.05

0.05

2.19 Isolador Condutor de Presso

Unidade

2.000

0.69

1.38

1.38

2.20 Cloreto de Sdio - Ampola

Unidade

0.083

0.21

0.02

0.02

2.21 gua

Litro

400.00

0.007

2.80

2.80

2.22 Esgoto

Litro

400.00

0.007

2.80

2.80

0.50

0.50

2.16 Seringa 10 ml
2.17 lcool

2.22 medicaes
2.23 cido actico desinfec de mquinas
3

litro

0.10

0.55

Custos de Capital
2

CONSOLIDADO MS

44.82

0.06

0.06

9.98

14.65

3.1

Edificao (e Instalaes) com IPTU

111.000

0.02

1.78

4.51

3.2

Mquinas de Dilise

Unidade

4.250

1.53

6.49

8.59

3.3

Gerador

Unidade

0.313

0.96

0.30

0.30

3.4

Sistema de Tratamento da gua

Unidade

0.313

1.83

0.57

0.57

CUSTO PESSOAL DIRETO


Diretor clnico/Nefrologista

30.65
19.23
11.41

CONSOLIDADO REVISADO
44.82
CUSTO PESSOAL DIRETO 27.53
Diretor clnico/Nefrologista
17.30

37.99
Material de Consumo3
gua
Esgoto

Custos de Capital
Imobilizado

Custos Administrativos
Custo Pessoal Administrativo
Energia Eltrica
Telefone
Outros Custos Adm
Remunerao Capital

TOTAL

32.39
2.80
2.80

9.98

27.80
9.17
1.60
0.80
16.22
1.33

107.74

37.99
Material de Consumo3
gua
Esgoto

Custos de Capital
(0.00) Imobilizado

32.39
2.80
2.80

14.65

Custos Administrativos
25.29
Custo Pessoal Administrativo 15.22
Energia Eltrica
1.60
Telefone
0.56
Outros Custos Adm
7.91
Remunerao Capital
15.47
Impostos s/Faturamento
TOTAL

16.82
155.04

3.5

Bancadas de Re-uso Manual

Unidade

0.500

0.77

0.38

0.24

Tanque p/ lavar fstula

unidade

0.313

0.003

0.001

0.001

3.6

Poltronas

Unidade

4.250

0.01679

0.07

0.01

3.7

Maca

Unidade

0.250

0.01

0.003

0.003

3.8

Cadeira de Rodas

Unidade

0.250

0.03

0.007

0.009

3.9

Balana

Unidade

0.250

0.04

0.01

0.01

3.10 Aparelho de Presso

Unidade

1.000

0.004

0.004

0.001

3.11 Estetoscpio

Unidade

0.250

0.0010

0.0002

0.0003

unidade

0.250

0.05

0.0122

0.0153

3.12 Pina

Unidade

17.000

0.0001

0.00

0.00

3.13 Eletrocardigrafo

Unidade

0.250

0.07

0.02

0.02

3.14 Carro de Emergncia (monitor cardaco e desfibrilador)

Unidade

0.250

0.20

0.05

0.06

3.15 Ventilador Pulmonar Manual (Ambu adulto)

Unidade

0.250

0.00

0.001

0.001

3.16 Ponto de Oxignio ou Cilindro com Carrinho

Unidade

0.250

0.20

0.05

0.06

3.17 Aspirador Porttil

Unidade

0.250

0.20

0.05

0.06

0.250

0.02

0.004

0.005

Oftalmoscpio

3.18 Material Completo de Entubao* (Material de ressuscitao+ aspirador


Unidade
porttil+respirador)
3.19 Mveis e Utenslios (Armrios, mesas, cadeiras etc)

Unidade

0.313

0.27

0.09

0.09

3.20 sist ar condicionado

Unidade

0.3125

0.05

0.02

0.02

3.21 computadores

Unidade

0.3125

0.23

0.07

0.07

3.22 Geladeiras

Unidade

0.01

0.013

0.004

3.23 Exaustor sala de reuso

Unidade

0.3125

0.02

0.007

0.007

27.80

25.29

Custos Administrativos

4.1

Recepcionista

Hora

0.316

3.14

0.99

4.84

1.53

4.2

Secretria

Hora

0.316

6.28

1.99

9.67

3.06

4.3

Administrador

Hora

0.167

17.05

2.84

24.18

4.03

4.4

Servio de Contabilidade

Unidade

0.167

5.68

0.95

4.5

Vigia

Hora

0.250

3.45

0.86

5.56

1.39

4.6

Profissional de Limpeza

Hora

0.339

2.83

0.96

8.70

2.95

4.7

Contnuo porteiro

Hora

0.271

2.83

0.77

4.35

1.18

4.8

Auxiliar servios gerais

0.167

4.60

0.77

6.53

1.09

4.9

Energia Eltrica

2,000.00

1.60

1.60

700.00

0.80

0.56

4.10 Telefone
4.11 Impostos
Dedetizao

300/trimestre

4.12 mat consumo (limpeza, copa, cozinha, escritrio)

0.95

9.36

0.08

0.08

2,500.00

1.19

2.00

0,05 valor maquina

2,500.00

0.32

0.43

4.14 Manuteno predial

0,05 custo edificao

3,000.00

0.09

0.23

4.15 Manuteno geral

0,05 dos demais equip

0.08

0.08

4.16 lavanderia

0.20

0.20

4.17 esterilizao

0.25

0.25

4.18 ambulncia

0.60

0.60

0.03

0.03
0.57

4.13 Custo de manuteno das mquinas

4.19 Custo de manuteno do sist trat agua

0,05 custo sistema

4.20 exames controle agua


4.21 alimentacao
4.22 Remunerao de capital

Unidade

0.000801282

710.00

0.57

1.000

2.50

2.50

2.50

1.33

15.47

106.41

122.75

107.74

138.22

15% ao ano

Total
Impostos s/Faturamento(ISS,PIS,COFINS,IR e CSLL)
Valor Reembolso aps impostos
Valor do Imposto

ENC 52,98%
salrio de psiclogo, assistente social e nutricionista
foi mdia de BH, POA, SP, Marlia, S. Ros dos Campos,
Rio de Raneiro.

0.1085

155.04
16.82

(Vide clculo abaixo)

Jul-07
50.20

170.04

RH necessrios por sesso de Hemodilise-HD


Recurso
Nefrologista
Enfermeiro
Aux. Enfermagem
Prof. Limpeza
Nutricionista
Assistente Social
Psiclogo

Portaria 82
1 x 35 pacientes
1 x 35 pacientes
1 x 4 pacientes
1 sala HD + 1 reuso
1 x Servio HD
1 x Servio HD
1 x Servio HD

Sesso
1 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes
4 x 16 pacientes
2 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes

Horas/Sesso
4h00
4h40
4h40
4h40
2h40
2h40
2h40

III.2 - Material de Consumo por sesso de Hemodilise-HD


Material
Soluo de HD
Agulha de Fstula
Dialisador/Capilar
Soro Fisiolgico
Liquemine/Heparina
Luva
Equipo de Soro
Compressa de Gaze Estril
Seringa 3 ml
Linha de Sangue Arterial/Venosa
Glicose - Ampola 25%
Proxitane
Teste de Proxitane
Fita Adesiva
Hipoclorito
Seringa 10 ml (1 por ms por paciente?)
lcool
Agulha 30x7
Isolador Condutor de Presso
Cloreto de Sdio - Ampola
gua

Quantidade/Paciente
1,20 galo de soluo cida + 1 galo soluo bsica
2 unidades
1 unidade x 12 sesses
2 litros
2,5 ml
4 pares
1 unidade
10 unidades
1 unidade
1 unidade x 12 sesses
2 unidades x 12 sesses
50 ml
1,25 ml
1 metro
167 ml
1 unidade x 12 sesses
20 ml
1 unidade
2 unidades
1 unidade x 12 sesses
1 x Servio HD

Reviso

III.3 - Infraestrutura Fsica do Servio de Hemodilise-HD


2

Ambiente
Registro e recepo
Sanitrios para pacientes
Consultrio mdico
Sala de recuperao de pacientes
Sala Tratamento hemodialtico
Sala Tratamento hemodialtico/HBsAg positivos
Sala de reprocessamento dialisadores
Sala de reprocessamento dialisadores/HBsAg positivos
Sala de reprocessamento dialisadores/Hepatite C
Posto de enfermagem e servios
Sala de utilidades
Sala para tratamento de gua
Depsito de material de limpeza
Sala para Materiais de consumo
Sanitrios para funcionrios
Copa
Sala administrativa
rea macas e cadeiras de rodas
Vestirio funcionrios
Depsito de resduos
Lavanderia
Emergncia
Sala de manuteno de equipamentos
Copa para pacientes
Sala PD com sala para despejo de resduos

M
6
10
7
9
#REF!
12
4
3
3

Total

#REF!

4
25
7
5
5
9
12
8
9
5
20

Valor

M
6
10
7
9
100
12
4
3
3
4
4
25
7
5
5
9
12
8
9
5
0
9
7.5
6
12

Construo M

Custo Total
2

Investimento

Masc.-Fem-Deficientes

5 m por mquina +mais rea para circulao

281.5

Em vermelho nova portaria


Obs: Acrescentamos salas exigidas pela nova portaria que diz que os novos centros devem dar suporte
a todas as modalidades de dilise e assistncia ambulatorial

1,500.00

422,250.00

III.4 - Equipamentos, aparelhos e instrumentos por servio de Hemodilise-HD


Material
Mquinas de dilise
Gerador
Sistema de Tratamento da gua
Bancadas de Re-uso Manual
Poltronas
Maca
Cadeira de Rodas
Balana
Aparelho de Presso
Estetoscpio
Pina
Eletrocardigrafo
Carro de Emergncia (monitor cardaco e desfibrilador)
Ventilador Pulmonar Manual (AMBU)
Ponto de Oxignio ou Cilindro com Carrinho
Aspirador Porttil
Material Completo de Entubao*
Mveis e Utenslios (Armrios, mesas, cadeiras etc)

Quantidade/Servio
1 por paciente + 1sobressalente = 18 unidades
1 unidade
1 unidade
2 unidades
1 por paciente + 1sobressalente = 17 unidades
1 unidade
1 unidade
2 unidade
7 unidade
7 unidade
3 por mquina + 3sobressalente = 54 unidades
1 unidade
1 unidade
1 unidade
1 unidade
1 unidade
1 unidade
1 unidade
Total Investimento em Equipamentos

Clculo do Investimento em Equipamentos


Quantidade Vl. Unit. R$ Vl. Total R$
16 sala branca+1 sala amrela + 1 emergencia)
18
50,000
900000
1
45,000
45000
1
60,000
60000
2
36,000
72000
17
550
9350
1
355
355
1
389
389
2 unidades - (01 sala branca e 01sala amarela)
2
1,200
2400
6 unidades- 4 branca, 1amarela e 1emergncia (7 com PD)
7
54
378
6 unidades- 4 branca, 1amarela e 1emergncia (7 com PD)
7
14
98
51 Pinas (3 por paciente + 3 reservas)
54
4
216
1
2,350
2350
1
6,600
6600
1
79
79
1
6,600
6600
1
6,600
6600
1
500
500
1
8935
8935
1,121,850.00

Equipamentos

Custos da sesso de Hemodilise por paciente


Recursos

Custo R$

Pessoal

41.56

1.1

Nefrologista

11.36

1.2

Enfermeiro

1.3

Auxiliar de Enfermagem

13.26

1.4

Profissional de Limpeza

1.79

1.5

Nutricionista

2.84

1.6

Assistente Social

2.84

1.7

Psiclogo

Material de Consumo

2.1

Soluo de HD

8.91

2.2

Agulha de Fstula

2.50

2.3

Dialisador/Capilar

5.67

2.4

Soro Fisiolgico

2.38

2.5

Liquemine/Heparina - Frasco 5 ml

1.75

2.6

Luva

3.24

2.7

Equipo de Soro

0.60

2.8

Compressa de Gaze Estril

0.20

2.9

Seringa 3 ml

0.22

6.63

2.84
32.86

2.10 Linha de Sangue Arterial/Venosa

1.23

2.11 Glicose - Ampola 25%

0.04

2.12 Proxitane

0.74

2.13 Teste de Proxitane - Frasco 50 ml

0.70

2.14 Fita Adesiva

0.04

2.15 Hipoclorito

0.10

2.16 Seringa 10 ml (1 por ms por paciente?)

0.02

2.17 lcool

0.06

2.18 Agulha 30x7

0.68

2.19 Isolador Condutor de Presso

1.38

2.20 Cloreto de Sdio - Ampola

0.02

2.21 gua

2.40

Custos da sesso de Hemodilise por paciente - Contin.


Recursos

Custo R$

Custos de Capital

8.06

3.1

Edificao (e Instalaes)

1.79

3.2

Mquinas de Dilise

4.67

3.3

Gerador

0.33

3.4

Sistema de Tratamento da gua

0.51

3.5

Bancadas de Re-uso Manual

0.43

3.6

Poltronas

0.07

3.7

Maca

0.00

3.8

Cadeira de Rodas

0.00

3.9

Balana

0.01

3.10 Aparelho de Presso

0.00

3.11 Estetoscpio

0.00

3.12 Pina

0.00

3.13 Eletrocardigrafo

0.02

3.14 Carro de Emergncia (monitor cardaco e desfibrilador)

0.05

3.15 Ventilador Pulmonar Manual (Respirador???)

0.02

3.16 Ponto de Oxignio ou Cilindro com Carrinho

0.05

3.17 Aspirador Porttil

0.05

3.18 Material Completo de Entubao* (ressuscitador???)

0.00

3.19 Mveis e Utenslios (Armrios, mesas, cadeiras etc)

0.06

Custos Administrativos

4.1

Recepcionista

0.99

4.2

Secretria

1.99

4.3

Administrador

4.97

4.4

Servio de Contabilidade

1.66

4.5

Energia Eltrica

1.60

4.6

Telefone

0.80

4.7

Impostos
Total

12.01

94.50

CUSTOS DE UM EMPREGADO
Nome = XXXXXXXXX
AUX. ENFERMAGEM(RJ)

% adicio
nado ao
salrio

CARGO=

SALRIO=

688.00

INSALUB=

48.00
ASSIST

SALRIO

736.00
688.00

13SAL

61.33
57.33

FR+1/3

FGTS

81.78 74.72
76.44 69.85

INSS

244.39
228.45

V. TRANS

120.22
120.22

MDIC

75.48
75.48

%
1,533.33 108.33
1,455.19 111.51

C. BASICA SEG.VIDA REFEIO TOT MENSAL

23.20
23.20

1.80
1.80

114.40
114.40

% ENCARGOS SEM INSALUBRIDADE


FGTS
10.15
INSS
33.21
13 SALRIO
8.33
FRIAS+1/3
11.11
VT
16.33

% ENCARGOS COM INSALUBRIDADE


FGTS
10.15
INSS
33.21
13 SALRIO
8.33
FRIAS+1/3
11.11
VT
16.33

TOTAL % ENCARGOS
% BENEFCIOS

79.14

TOTAL % ENCARGOS
% BENEFCIOS

79.14

ASSISTNCIA MDICA
C.BSICA
SEG.VIDA
REFEIO

10.97
3.37
0.26
17.77

ASSISTNCIA MDICA
C.BSICA
SEG.VIDA
REFEIO

10.26
3.15
0.24
15.54

TOTAL % BENEFCIOS

32.37
111.51

TOTAL % BENEFCIOS
TOTAL % ENCARGOS/BENEFCIOS

29.20
108.33

RH necessrios por sesso de Hemodilise-HD


Recurso
Nefrologista
Enfermeiro
Aux. Enfermagem
Prof. Limpeza
Nutricionista
Assistente Social
Psiclogo

Portaria 82
1 x 35 pacientes
1 x 35 pacientes
1 x 4 pacientes
1 sala HD + 1 reuso
1 x Servio HD
1 x Servio HD
1 x Servio HD

Pessoal
Diretor clnico
Nefrologista
Enfermeiro
Enfermeiro Chefe
Auxiliar de Enfermagem
Tcnico de enfermagem
Nutricionista (meio perodo)
Assistente Social
Psiclogo
TOTAL

Pessoal
Diretor clnico
Nefrologista
Enfermeiro
Enfermeiro Chefe
Auxiliar de Enfermagem
Tcnico de Enfermagem(Curinga)
Tcnico de enfermagem
Nutricionista (meio perodo)
Assistente Social
Psiclogo

Sesso
1 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes
4 x 16 pacientes
2 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes
1 x 16 pacientes

Horas/Sesso
4h00
4h40
4h40
4h40
2h40
2h40
2h40

Quantidade

Salrios

1
1
1
4
1
1
1
10

RECALCULO
Quantidade
1
1
1
1
5
1
1
1
1

TOTAL

Pessoal Administrativo
Recepcionista
Secretria
Administrador
Vigia
Profissional de Limpeza
Contnuo porteiro
Auxiliar servios gerais
TOTAL

Pessoal Administrativo
Recepcionista
Secretria
Administrador
Vigia
Profissional de Limpeza
Contnuo porteiro
Auxiliar servios gerais

TOTAL

Quantidade
1
1
1
1
1
1
1
7

RECALCULO
Quantidade
1
1
1
1
2
1
1

4,884.60
4,884.60
1,806.76
2,592.06
740.65
808.07
1,017.54
1,017.54
1,017.54
18,769.38

Salrios
5,436.56
5,436.56
2,010.92
2,884.97
824.34
899.39
899.39
1,132.53
1,132.53
1,132.53
21,789.70

Salrios
392.21
784.42
1,961.04
451.04
352.99
352.99
529.48
4,824.16

Salrios
436.53
873.06
2,182.64
502.01
785.75
392.87
589.31
5,762.16

Encargos
52.98%
2,587.86
2,587.86
957.22
1,373.28
392.39
428.12
539.10
539.10
539.10
9,944.01

Salrios
c/Encargos
7,472.46
7,472.46
2,763.98
3,965.34
1,133.04
1,236.19
1,556.64
1,556.64
1,556.64
28,713.39

Encargos
Salrios
108.33%
c/Encargos
5,889.42
11,325.98
5,889.42
11,325.98
2,178.43
4,189.36
3,125.29
6,010.25
893.01
1,717.35
974.30
1,873.69
974.30
1,873.69
1,226.87
2,359.39
1,226.87
2,359.39
1,226.87
2,359.39
23,604.78
45,394.48

Encargos
Salrios
52.98%
c/Encargos
207.79
600.00
415.58
1,200.00
1,038.96
3,000.00
238.96
690.00
187.01
540.00
187.01
540.00
280.52
810.00
2,555.84
7,380.00

Encargos
Salrios
111.51%
c/Encargos
486.77
923.30
973.54
1,846.60
2,433.86
4,616.50
559.79
1,061.79
876.19
1,661.94
438.09
830.97
657.14
1,246.45
6,425.39
12,187.56

OBS:
(*)1- Estamos considerando 2 profissionais de Limpeza (sala HD/Reuso) e no de 1 como na base enviada;
2- Adicionamos 5% de aumento aos salrios coletados em funo da mdia dos dissdios de 2004 e de 6% em relao a 2005.