Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
PI SAVA BIJELJINA
AOP
2003
2004
2005
2006
2007
1.Kratkorona potraivanja
2.Kratkoroni plasmani
3.Gotovina i gotovinski ekvivalenti
4.Aktivna vremenska razgranienja
I.Kratkorono vezana sredstva (1 do 4)
043
1.441.986
1.227.949
1.369.483
1.292.034
1.357.274
048
161.300
161.352
157.759
157.759
157.759
055
9.550
19.660
6.169
1.384
681
058
1.612.836
1.408.961
1.533.411
1.451.177
1.515.714
5.Kratkorone obaveze
6.Pasivna vremenska razgranienja
II.Kratkoroni izvori finansiranja (5 do 6)
KRATKORONA FIN. RAVNOTEA (I/II)
138
6.269.018
5.465.749
6.123.820
6.502.611
7.565.073
151
1.423.794
884.718
1.293.888
839.716
519.179
7.692.812
6.350.467
7.417.708
7.342.327
8.084.252
0,210
0,222
0,207
0,198
0,187
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
001
002
19.509.873
18.561.563
17.683.586
16.562.780
15.730.458
035
2.288.765
1.155.535
2.348.665
2.549.418
643.132
101
21.798.638
19.717.098
20.032.251
19.112.198
16.379.590
12.877.128
10.566.419
10.394.787
9.467.875
6.057.885
121
127
2.841.534
4.209.173
3.753.167
3.753.167
3.753.167
15.718.662
14.775.592
14.147.954
13.221.042
9.811.052
1,387
1,334
1,416
1,446
1,669
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
15.718.662
14.775.592
14.147.954
13.221.042
9.811.052
REFERENTNA VRIJEDNOST-Dugor.fin.ravnotea
(Manje od ...)
13.Trajni i dugoroni kapital
14.Stalna imovina i neuplaeni upisani kapital
15. Neto obrtni kapital (13-14)
101,121,127
16.Zalihe
STOPA POKRIVENOSTI ZALIHA (15/16` 100)
REFERENTNA VRIJEDNOST-Stopa pokrivenosti
026
001,002
19.509.873
18.561.563
17.683.586
16.562.780
15.730.458
(3.791.211)
(3.785.971)
(3.535.632)
(3.341.738)
(5.919.406)
2.288.765
1.155.535
2.348.665
2.549.418
649.123
(165,64%)
(327,64%)
(150,54%)
(131,08%)
(991,91%)
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
1.2. Likvidnost
Tabela br. 4. Likvidnost preduzea A.D. PI SAVA Bijeljina
LIKVIDNOST
u KM
POZICIJA
AOP
2003
2004
2005
2006
2007
Tekua likvidnost:
Obrtna imovina/
025/133
0,622
0,469
0,634
0,615
0,286
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
0,232
0,228
0,225
0,199
0,179
0,002
0,004
0,001
0,0002
0,0001
99,260
150,871
202,096
110,882
134,548
Kratkorone obaveze
REFERENTNA VRIJEDNOST-Tekua likvidnost
(Vee od ...)
Gotovina+Kratkorona potraivanja/
(044+033)/1
Kratkorone obaveze
33
Gotovina/
044/133
Kratkorone obaveze
Potraivanja x 365/
(033x365)/
Prihodi od prodaje
(202+206)
1.3. Solventnost
Tabela br. 5. Solventnost preduzea A.D. PI SAVA Bijeljina
SOLVENTNOST
u KM
1.Poslovna imovina
2.Dugovi
POZICIJA
AOP
2003
2004
2005
2006
2007
048
23.411.474
21.126.059
21.565.662
20.563.369
17.895.304
121,126,145
10.534.346
10.559.640
11.170.875
11.095.494
11.837.419
2,222
2,001
1,931
1,853
1,512
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1.4. Zaduenost
Tabela br. 6. Zaduenost preduzea A.D. PI SAVA Bijeljina
ADEKVATNOST KAPITALA
u KM
2003
POZICIJA
2004
2005
2006
2007
AOP
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
10
11
12
1.Kapital
101
12.877.128
55,00
10.566.419
50,02
10.394.787
48,20
9.467.875
46,04
6.057.885
33,85
2.Dugovi
121,126,145
10.534.346
45,00
10.559.640
49,98
11.170.875
51,80
11.095.494
53,96
11.837.419
66,15
23.411.474
100,00
21.126.059
100,00
21.565.662
100,00
20.563.369
100,00
17.895.304
100,00
PASIVA (1+2)
REFERENTNA VRIJEDNOSTKapital/Dugovi:
Kapital:
50%
Dugovi:
50%
2004
2005
2006
2007
AO
P
2
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
10
11
12
AKTIVA
A.NEUPLAENI UPISANI
KAPITAL
B.STALNA IMOVINA
I.Nematerijalna ulaganja
II.Osnovna sredstva
19.509.873
83,33
18.561.563
87,86
17.683.586
82,00
16.562.780
80,55
15.730.458
87,90
2.965.930
12,66
2.965.930
14,04
2.965.930
13,75
2.965.930
14,42
2.965.930
16,57
16.261.229
69,46
15.312.919
72,48
14.434.942
66,94
13.314.136
64,75
12.481.814
69,75
282.714
1,21
282.714
1,34
282.714
1,31
282.714
1,38
282.714
1,58
III.Dugoroni finansijski
plasmani
1
10
11
12
C.OBRTNA IMOVINA
3.901.601
16,67
2.564.496
12,14
3.882.076
18,00
4.000.589
19,45
2.164.846
12,10
I.Zalihe
2.288.765
9,78
1.155.535
5,47
2.348.665
10,89
2.549.412
12,40
649.132
3,61
1.603.286
6,85
1.389.301
6,58
1.527.242
7,08
1.449.793
7,04
1.515.033
8,47
1.441.986
6,16
1.227.949
5,81
1.369.483
6,35
1.292.034
6,28
1.357.274
7,58
161.300
0,69
161.352
0,77
157.759
0,73
157.759
0,76
157.759
0,88
9.550
0,04
19.660
0,09
6.169
0,03
1.384
0,01
681
0,01
17.895.304
100,00
II.Kratkorona potraivanja i
plasmani
1.Kratkorona potraivanja
2.Kratkoroni plasmani
III.Gotovinski ekvivalenti
D.AKTIVNA VREMENSKA
RAZGRANIENJA
100,0
E.POSLOVNA IMOVINA
23.411.474
100,0
21.126.059
100,0
21.565.662
100,0
20.563.369
100,0
G.POSLOVNA AKTIVA
VANBILANSNA AKTIVA
100,0
100,0
100,0
23.411.474
21.126.059
21.565.662
20.563.369
17.895.304
100,00
7.927.038
33,86
7.584.374
35,90
8.419.187
39,04
8.447.214
41,08
8.278.610
47,94
Tabela br. 8. Struktura pasive bilansa stanja preduzea A.D. PI SAVA Bijeljina
u KM
2003
POZICIJA
2004
2005
2006
2007
AOP
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
10
11
12
PASIVA
A.KAPITAL
12.877.128
55,00
10.566.419
50,02
10.394.787
48,20
9.467.875
46,04
6.057.885
33,85
I.OSNOVNI KAPITAL
15.841.978
67,66
15.841.978
74,99
15.841.978
73,46
15.841.978
77,04
15.841.978
88,52
15.841.978
67,66
15.841.978
74,99
15.841.978
73,46
15.841.978
77,04
15.841.978
88,52
4.Ulozi
5.Dravni kapital
6.Zadruni udjeli
7.Ostali kapital
1
II.EMISIONA PREMIJA
10
11
12
7.430.134
31,74
7.430.134
35,17
7.430.134
34,45
7.430.134
36,13
7.430.134
41,52
IV.REZERVE IZ DOBITKA
V.NERASPOREENI DOBITAK
(10.394.98
(44,40
(12.705.69
(60,14
(12.877.32
(59,71
(13.804.23
(67,13
(17.214.22
4)
3)
5)
7)
7)
(96,19)
C.OBAVEZE
9.110.552
38,92
9.674.922
45,79
9.876.987
45,80
10.255.778
49,88
11.318.240
63,25
I.Dugorone obaveze
2.841.534
12,14
4.209.173
19,92
3.753.167
17,40
3.753.167
18,25
3.753.167
20,97
II.Kratkorone obaveze
6.269.018
26,78
5.465.749
25,87
6.123.820
28,40
6.502.611
31,63
7.565.073
42,27
1.423.794
6,08
884.718
4,19
1.293.888
6,00
839.716
4,08
519.179
2,90
23.411.474
100,00
21.126.059
100,00
21.565.662
100,00
20.563.369
100,00
17.895.304
100,00
7.927.038
33,86
7.584.374
35,90
8.419.187
39,04
8.447.214
41,08
8.278.610
47,94
III.REVALORIZACIONE REZERVE
VI.GUBITAK DO VISINE
KAPITALA
B.DUGORONA REZERVISANJA
D.PASIVNA VREMENSKA
RAZGRANIENJA
E.POSLOVNA PASIVA
VANBILANSNA PASIVA
AOP
2003
2004
2005
2006
2007
281
5.890.920
2.312.380
5.522.261
20.770.83
22.268.76
21.345.86
0,284
0,000
1.Ukupan prihod
(048)/2
5.454.202
1.879.157
21.064.516
19.229.337
0,104
0,259
0,259
0,098
0,000
0,000
0,000
0,000
REFERENTNA VRIJEDNOST-Efikasnost
imovine (Vee od ...)
AOP
2
2003
3
2004
4
2005
5
202,206
(025)/2
(026)/2
(033)/2
5.302.486
4.656.052
2.476.496
1.899.713
2.970.760
3.233.049
1.722.150
1.334.968
2.473.389
3.223.286
1.752.100
1.298.716
4.253.096
3.941.333
2.449.039
1.330.759
3.681.998
3.082.718
1.599.272
1.324.654
1,139
320
0,919
397
0,767
476
1,079
338
1,194
306
2,141
170
1,725
212
1,412
258
1,737
210
2,300
159
2,719
134
2,225
164
1,904
192
3,196
114
2,780
131
1.Prihodi od prodaje
2.Prosjena obrtna imovina
3.Prosjene zalihe
4.Prosjena potraivanja
2006
6
2007
7
1
Struktura poslovnih prihoda:
1.Prihodi od prodaje robe
2.Prihodi od prodaje proizvoda i
2003
2004
2005
2006
2007
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
Iznos
10
11
90.323
5.212.163
1,67
96,24
14.056
2.956.704
0,61
129,22
7.021
2.466.368
0,16
57,87
5.494
4.247.602
0,12
95,29
133.661
3.548.337
7,18
190,56
usluga
3.Prihodi od aktiviranja uinaka i
8.017
0,15
48
2.192
0,05
3.017
0,07
robe
4.Prihodi od premija, subvencija,
323.823
5,98
339.695
14,85
500.000
11,73
19.787
0,44
27.273
0,50
32.727
1,43
32.727
0,77
5.128
0,12
1.253.939
29,42
176.297
3,96
1.187
0,06
uinaka
7.Smanjenje vrijednosti zaliha
245.663
4,54
1.055.025
46,11
1.821.004
97,79
5.415.936
100,00
2.288.205
100,00
4.262.247
100,00
4.457.325
100,00
1.862.181
100,00
108.040
1,62
16.063
0,38
9.835
0,19
17.066
0,28
129.115
3,12
2.988.919
44,85
1.095.484
25,89
2.210.012
42,34
2.542.237
42,55
1.028.846
24,87
153.112
2,30
103.030
2,43
92.829
1,78
130.858
2,19
64.252
1,55
625.157
2
9,38
3
427.490
4
10,10
5
447.553
6
8,57
7
595.514
8
9,97
9
380.281
10
9,19
11
1.487.993
22,32
1.378.363
32,57
1.220.508
23,38
1.366.253
22,87
1.466.311
35,45
265.251
676.313
3,98
10,15
130.362
903.074
3,08
21,34
165.825
882.245
3,18
16,90
234.426
849.173
3,92
14,21
112.295
822.819
2,75
19,89
dotacija i sl.
5.Drugi poslovni prihodi
uinaka
I.Poslovni prihodi (1do7)
Struktura poslovnih rashoda:
1.Nabavna vrijednost prodate robe
2.Trokovi materijala za izradu
9.Nematerijalni trokovi
318.025
4,77
155.986
3,69
176.576
3,38
216.676
3,63
117.844
2,85
10.Trokovi poreza
11.Trokovi doprinosa
II.Poslovni rashodi (1do11)
42.052
6.664.862
0,63
100,00
21.883
4.231.735
0,52
100,00
14.790
5.220.173
0,28
100,00
22.531
5.974.734
0,38
100,00
14.863
4.136.626
0,36
III.REZULTAT POSLOVNIH
(1.248.92
(1.943.53
6)
0)
81,26%
54,07%
100,00%
AKTIVNOSTI (I-II)
REFERENTNA VRIJEDNOST Rezul.
posl. aktivnosti (Vee od ...)
IV.ODNOS POSL.PRIHODA I RASHODA
(I/II)
REFERENTNA VRIJEDNOST Odnos
posl. prih. i rashoda (Vee od ...)
V.RELATIVNA RAZLIKA POSL.
PRIHODA I RASHODA ((I/II)-100%)
REFERENTNA VRIJEDNOST-Relativna
(957.926)
(1.517.40
(2.274.44
9)
8)
81,65%
74,60%
0,45%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
(18,74%)
(45,93%)
(18,35%)
(25,40%)
(54,98%)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
100,00
2003
2004
2005
2006
2007
1
1.Poslovni prihodi
2.Finansijski prihodi
3.Ostali prihodi
I.PRIHODI REDOVNIH
Iznos
2
5.415.936
30.631
444.353
5.890.920
%
3
91,94
0,52
7,54
100,0
Iznos
4
2.288.205
583
23.592
2.312.380
%
5
98,95
0,03
1,02
100,0
Iznos
6
4.262.247
30
1.259.984
5.522.261
%
7
77,18
22,82
100,0
Iznos
8
4.457.325
1.058
995.819
5.454.202
%
9
81,72
0,02
18,26
100,0
Iznos
10
1.862.181
1.583
15.393
1.879.157
%
11
99,10
0,08
0,82
100,00
AKTIVNOSTI (1+2+3)
4.Vanredni prihodi
5.Revalorizacioni prihodi
II.UKUPNI PRIHODI (I+4+5)
5.890.920
0
100,0
2.312.380
0
100,0
5.522.261
0
100,0
5.454.202
0
100,0
1.879.157
100,00
6.Poslovni rashodi
6.664.862
0
113,1
4.231.735
0
183,0
5.220.173
0
94,53
5.974.734
0
109,5
4.136.626
220,13
185.862
4
3,16
130.110
0
5,63
7.486
0,14
8.966
4
0,16
7.51.369
39,98
8.Ostali rashodi
1.449.987
24,61
261.244
11,30
466.234
8,44
397.414
7,29
401.151
21,35
III.RASHODI REDOVNIH
8.300.711
140,9
4.623.089
199,9
5.693.893
103,1
6.381.114
116,9
5.289.146
281,46
4.914
-
1
0,08
-
3
-
1
-
9
-
8.305.625
140,9
4.623.089
199,9
5.693.893
103,1
6.381.114
116,9
5.289.146
281,46
7.Finansijski rashodi
AKTIVNOSTI (6+7+8)
9.Vanredni rashodi
10.Rash. reval. i priznav.
imparitetnih gub.
IV.UKUPNI RASHODI (III+9+10)
AOP
2003
2004
2005
2006
2007
275,276
(2.414.705)
(2.310.709)
(171.632)
(926.912)
(3.409.989)
277
278,279,280
(2.414.705)
(2.310.709)
(171.632)
(926.912)
(3.409.989)
281
5.890.920
2.312.380
5.522.261
5.454.202
1.879.157
(0,410)
(0,999)
(0,031)
(0,170)
(1,810)
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Tabela br. 14. Rizici ostvarenja finansijskog rezultata preduzea A.D. PI SAVA Bijeljina
RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA
u KM
POZICIJA
2003
2004
2005
2006
2007
1.Poslovni prihodi
2.Varijabilni rashodi
3.Mara pokria (1-2)
5.415.936
3.875.228
1.540.708
2.288.205
1.642.067
646.138
4.262.247
2.760.229
1.502.018
4.457.325
3.285.675
1.171.650
1.862.181
1.602.494
259.687
2.789.634
183.656
2.589.668
126.465
2.459.944
7.324
2.689.059
8.966
2.534.132
751.369
(1.248.926)
(1.943.530)
(957.926)
(1.517.409)
(2.274.445)
(1.432.582)
(2.069.995)
(965.250)
(1.526.375)
(3.025.814)
(1,234)
(0,333)
(1,568)
(0,772)
(0,114)
0,872
0,939
0,992
0,994
0,752
(1,076)
(0,313)
(1,555)
(0,767)
(0,086)
0,284
9.822.655
0,282
9.183.220
0,352
6.988.477
0,263
10.224.559
0,139
18.231.165
(81,37%)
(301,33%)
(63,96%)
(129,39%)
(879,022%)
10.469.331
9.631.677
7.009.284
10.258.650
23.636.698
(93,31%)
(320,93%)
(64,45%)
(130,15%)
(1.169,30)
(4/9)
11.Stopa elastinosti ostvarenja neutralnog poslovnog dobitka ((110)/1)*100
12.Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti
(4+5)/9
13.Stopa elastinosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti ((112)/1) '100
3.5. Rentabilnost
Tabela br. 15. Rentabilnost preduzea A.D. PI SAVA Bijeljina
RENTABILNOST
u KM
POZICIJA
2003
2004
2005
2006
2007
1.Neto dobitak/(Gubitak)
2.Rashodi kamata
3.NETO PRINOS NA UKUPAN KAPITAL (1+2)
4.Prosjean sopstveni kapital
5.Prosjean ukupan kapital
6.Prosjean investirani kapital
(2.414.705)
183.656
(2.231.049)
18.418.778
10.374.283
22.133.845
(2.310.709)
126.465
(2.184.244)
15.841.978
11.721.774
23.272.112
(171.632)
7.324
(164.308)
15.841.978
10.480.603
23.272.112
(926.912)
8.966
(917.946)
15.841.978
9.931.331
23.272.112
(3.409.989)
751.369
(4.161.358)
15.841.978
7.762.880
11.516.047
(13,11%)
(14,59%)
(1,08%)
(5,85%)
(21,52%)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
(23,28%)
(19,71%)
(1,64%)
(9,33%)
(43,93%)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
(10,08%)
(9,39%)
(0,71%)
(3,94%)
(36,13%)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
(Vee od ...)
8.Rentabilnost ukupnog kapitala (1/5)x100
REFERENTNA VRIJEDNOST-Rentabilnost ukupnog kapitala
(Vee od ...)
9.Rentabilnost investiranog kapitala (3/6)x100
REFERENTNA VRIJEDNOST-Rentabilnost investiranog
kapitala (Vee od ...)
Tabela br. 16. Z-skore i ZETA analiza preduzea A.D. PI SAVA Bijeljina
u KM
R.br
POZICIJA
2003
2004
2005
2006
2007
.
1
1.
2.
Kapital
Ukupna aktiva
3.
4.
Neto dobit
Ukupna aktiva
5.
6.
Bruto dobit
Ukupna aktiva
7.
8.
X1(1/2)
X2(3/4)
X3(5/6)
X4(7/8)
9.
10.
Z
ZETA
Prihodi od prodaje
Ukupna aktiva
X5(9/10)
Z=1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,6X4+1,0X5
Z=0,012X1+0,014X2+0,033X3+0,006X4+0,999X5
12.877.128
23.411.474
0,550
23.411.474
23.411.474
12.877.128
9.110.552
1,413
5.302.486
23.411.474
0,226
1,73
0,24
3
10.566.419
21.126.059
0,500
21.126.059
21.126.059
10.566.419
9.674.922
1,092
2.970.760
21.126.059
0,141
1,40
0,15
4
10.394.787
21.565.662
0,482
21.565.662
21.565.662
10.394.787
9.876.987
1,052
2.473.389
21.565.662
0,115
1,32
0,13
5
9.467.875
20.563.369
0,460
20.563.369
20.563.369
9.467.875
10.255.778
0,923
4.253.096
20.563.369
0,207
1,31
0,22
6
6.057.885
17.895.304
0,338
17.895.304
17.895.304
6.057.885
11.318.240
0,535
3.681.998
17.895.304
0,206
0,933
0,213