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Material Sped Pis Cofins

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TOTVS - Microsiga Protheus .

SPED PIS/COFINS
TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 5 Versão 1.0 1 Conceitos Básicos Olá! Seja bem vindo ao treinamento "SPED PIS COFINS.. 1.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento você terá aprendido, quais são os principais pontos para a implantação e geração do SPED PIS/COFINS. 1.2 Sobre SPED PIS/COFINS Neste treinamento iremos abordar sobre a EFD PIS/COFINS: - PIS/PASEP. - COFINS. - Regimes de incidência. - Principais diferenças entre os regimes. - EFD (Escrituração Fiscal Digital) PIS/COFINS. - Prazo de entrega. 1.3 Configuração de TES Veremos quais compatibilizadores devemos processar e como configurar a TES para geração do SPED. - Compatibilizadores necessários. - Cálculo de PIS e Cofins. - Código de Situação Tributária (CST). - Código da Base do Cálculo de Crédito. - Indicador do tipo de frete. 1.4 Configuração de Produto O cadastro de produto e os complementos da nota fiscal foram alterados: - Código da Natureza da Receita. - Complementos de nota fiscal. TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS 6 TOTVS - Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS Versão 1.0 1.5 Sobre Alíquotas Abordaremos sobre o tratamento de alíquotas: - Alíquotas. - Alíquotas diferenciadas. - Alíquotas por Unidade de Medida de Produto. - Alíquotas zero de Contribuição. - Indicador de Cumulatividade. 1.6 Integrações Para a geração do SPED, foram incluídas integrações com módulo Financeiro e Ativo Fixo.

SPED PIS/COFINS 8 TOTVS . .Registro 0111.Controle de crédito e retenção de PIS/COFINS para períodos futuros.Campos necessários no cadastro de Natureza. .Registro F600. . Blocos 1 e 9 Veremos também a geração dos blocos 1 e 9. Passaremos pelos seguintes tópicos: .Campos necessários na classificação da compra.Utilização dos créditos. onde será demonstrada a apuração de PIS/COFINS. . da integração com módulo Controle de Lojas.Bloco D. . C.Bloco M. .Microsiga Protheus . SPED PIS/COFINS TOTVS . . . .Sobre Bloco F.Sobre as integrações. . TOTVS .Registro F130. temos: .Bloco 0 (zero). SPED PIS/COFINS 7 Versão 1. encerramento do arquivo. D Explicaremos a estrutura do layout.Integração com Financeiro.Microsiga Protheus .Bloco M.Além.Bloco C. . E na integração com Ativo Fixo: .Complementos dos processos referenciados. os campos e configurações para a correta geração dos blocos A.Registro F100. .Contribuição de PIS/COFINS.Layout EFD PIS/COFINS. 1. .Bloco A. SPED PIS/COFINS Versão 1. Vamos abordar os seguintes tópicos: . A. C e D. . Abordaremos os seguintes tópicos.Créditos de PIS/COFINS .7 Geração de Blocos Bloco 0.Bloco 9.Microsiga Protheus .Microsiga Protheus . . .Diferimento de PIS/COFINS. .0 . Bloco M Abordaremos o bloco M.0 . Bloco F Veremos os novos campos e as configurações necessárias para a geração dos registros do bloco F. Processos TOTVS .

não poderá deduzir créditos por aquisições. caso o contribuinte opte pelo lucro presumido o seu regime será cumulativo. créditos. COFINS .60% . Já no regime. você terá o conhecimento sobre as contribuições de PIS e da COFINS e sobre o EFD PIS/COFINS. para COFINS/PIS. respectivamente. incidem sobre o total das receitas operacionais dos contribuintes. além das deduções relativas aos valores de devoluções.65%. 2. Estes são tributos da espécie contribuição. utilizando-se as alíquotas de 3% e 0. utilizando-se as alíquotas de 7. SPED PIS/COFINS 9 Versão 1. IPI. para a COFINS/PIS.65% e 7.4 Principais diferenças entre os regimes As principais diferenças entre os regimes estão nas alíquotas. não cumulativo temos alíquotas de 1. poderá deduzir créditos de PIS/COFINS por aquisições. 2. 2. somente os valores de devoluções. débitos . caso a sua opção seja pelo lucro real. igual à contribuição a pagar.3 Regime de Incidência Regime Cumulativo: é utilizado pelos contribuintes que optarem pela apuração do imposto de renda pelo lucro presumido e será calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. A opção do contribuinte pelo lucro real ou pelo lucro presumido. IPI. ICMS-ST e vendas canceladas. PIS/COFINS. Regime Não Cumulativo: é utilizado pelos contribuintes que optarem pela apuração do imposto de renda pelo lucro real e será calculado sobre o total das receitas auferidas pelo contribuinte. está vinculada ao regime que ele trabalha. ou seja.2 Contribuições PIS/PASEP .Microsiga Protheus . temos alíquotas de 0. Para o regime Cumulativo. mensalmente. respectivamente.Microsiga Protheus .65% COFINS 7. pelo sistema de compensação. ICMS-ST e vendas canceladas.65% COFINS 3. ou seja.0 Cumulativo Alíquota PIS 0.6% e 1. TOTVS .60%.Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. respectivamente.65%.Programa de Integração Social.65% e 3.00% para PIS/COFINS. SPED PIS/COFINS TOTVS . 2. o seu regime será não acumulativo.2 EFD PIS/COFINS Olá! Seja bem vindo ao treinamento sobre EFD PIS/COFINS. mensalmente. respectivamente.00% Não-Cumulativo Alíquota PIS 1.

As informações/valores serão tratados em novos registros do bloco F. para o período de abril de 2011 até dezembro de 2011. SPED PIS/COFINS TOTVS . SPED PIS/COFINS 10 TOTVS .08.Cumulativo Não-Cumulativo Alíquota menor(0. transferência do arquivo para a Receita Federal. 2.0 3 Configuração de TES Olá! . trata-se de um arquivo digital instituído no SPED e será usado na escrituração da Contribuição de PIS/COFINS. poderá ser retificado. Se o arquivo não for entregue até o prazo estabelecido pelo Fisco. Caso o arquivo enviado esteja com alguma informação incorreta. as informações serão tratadas nos novos registros. emitir os erros apresentados.65 . O PVA e o guia prático. SPED PIS/COFINS Versão 1.2011.6 Período de Entrega O prazo de entrega do arquivo.7 Sobre PVA O PVA (Programa validador e assinador) é disponibilizado pela Receita Federal e este tem o objetivo de fazer a importação do arquivo texto.Microsiga Protheus . poderá acarretar penalidade ao contribuinte. e excepcionalmente.Microsiga Protheus . ainda não foram adaptados para estes novos registros. conforme Ato Declaratório Executivo (ADE) Nº24 de 22.00) Alíquota maior(1.5 EFD PIS/COFINS A Escrituração Fiscal Digital do PIS/COFINS. além da função de gerar a apuração de PIS/COFINS através do próprio PVA. é até o quinto dia útil do segundo mês subsequente ao da escrituração. 7.65 . validação. 2. O fato gerador para estes contribuintes.6) Aquisições não geram créditos Aquisições geram créditos Base da cálculo sobre as receitas Base de cálculo sobre as receitas Lucro Presumido Lucro Real 2.Microsiga Protheus . é a partir de 1 de janeiro de 2012.Microsiga Protheus . TOTVS . o prazo foi prorrogado e tem data de entrega para o quinto dia útil de fevereiro de 2012. que estão em análise e desenvolvimento. SPED PIS/COFINS 11 Versão 1. 3. com informações a partir de abril de 2011.8 Contribuinte optante pelo lucro presumido Para os contribuintes optantes pelo Livro Presumido. emitir relatórios dos valores importados. TOTVS .0 2.

que irão gerar contribuição de PIS/COFINS na apuração. estão entre a faixa do código 50 ao código 66. o campo "PIS/COFINS" (F4_PISCOF). Já os CSTs que deverão ser utilizados nas movimentações de entrada. Trib. Os CSTs que deverão ser utilizados nas movimentações de saída. As tabelas 4. você estará apto a conhecer e configurar os campos da TES para geração do SPED PIS/COFINS. 3. 02. Os CSTs das operações de entrada.UPDFIN: para criação dos novos campos no módulo Financeiro.3. pois toda a apuração é baseada nestes códigos e se houver algum código incorreto. Estes códigos estão publicados nas tabelas 4.3. 03 e 05 quando a alíquota for maior que zero. "Credita" para as operações de entrada e "Calcula" para as situações que houver alíquota zero de PIS/COFINS. estão na faixa do CST 50 ao CST 99. SPED PIS/COFINS 12 TOTVS . TOTVS . deve estar com a opção "Ambos. COF" (F4_CSTCOF). PIS" (F4_CSTPIS) e o CST da COFINS é informado no campo "Sit. e o campo "Cred.4 Código da situação tributária (CST) O próximo campo a ser configurado na TES. lembrando que não é necessário processar o IMPSPED para o SPED PIS/COFINS.3.3.Microsiga Protheus . nos campos FT_CSTPIS e FT_CSTCOF. PIS/COF" (F4_PISCRED). Estes códigos serão gravados na tabela SFT. . deve ser preenchido com a opção "Debita" para as operações de saída.0 O CST de PIS é informado no campo "Sit. estão na faixa do CST 01 ao CST 49. .UPDFIS: para criação dos novos campos no módulo fiscal. que irão gerar valor de crédito na apuração.3 Cálculo de PIS/COFINS No cadastro da TES devemos configurá-la para calcular PIS/COFINS e inserir demais informação para a geração do SPED. é o Código da Situação Tributária (CST).3 (CST de PIS) e 4.Microsiga Protheus . são os códigos 01. provavelmente o arquivo texto . SPED PIS/COFINS Versão 1. 3. 3.Seja bem vindo ao treinamento de Configuração da TES. Trib. Os CST das operações de saída.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento.2 Compatibilizadores necessários Antes de iniciarmos as configurações da TES. É importante ter o conhecimento de qual CST deverá ser utilizado na operação. então para calcular as contribuições de PIS/COFINS.4 (CST de COFINS) possuem os mesmo códigos e seguem as mesmas regras.3 e 4. devemos fazer o processamento dos seguintes compatibilizadores para a implantação do SPED PIS/COFINS: .UPDATF: para criação dos novos campos no módulo Ativo Fixo.4 da Receita Federal. 3.

Nat. Fim. Nat.5 Código da base do cálculo de crédito Outro campo importante.Microsiga Protheus .FT_TNATREC. através do campo FT_INDNTFR. Receita (B1_CNATREC).Cod. Estas informações serão gravadas na tabela SFT. Este código será gravado na tabela SFT. 3.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. Este campo também será gravado na tabela SFT. Receita (B1_DTFIMNT).Tab. para saber qual código utilizar conforme o CFOP. mais um campo que deve ser preenchido é o indicador do tipo de frete. alíquota por unidade de medida de produto. Receita (B1_TNATREC). Este código é informado no campo "Cod. esta planilha também foi publicada pela Receita. Este campo deverá ser preenchido para as movimentações que gerarem o registro D100. 3. substituição tributária da contribuição. Nat." (F4_CODBCC) e deverá ser informado somente nas operações de entrada.Dt.Grupo Natureza Receita (B1_GPRNATR). É importante que este código esteja configurado corretamente. caso tenha sido informado de forma equivocada. .Código da Base de Cálculo de Crédito. Cred. pois pode causar erro na validação do arquivo texto. SPED PIS/COFINS TOTVS . 4. Estes códigos estão publicados na tabela 4. para a geração do SPED PIS/COFINS. operação sem incidência ou operação com suspensão da contribuição. TOTVS . . no campo FT_CODBCC. .0 4 Configuração de Produto Olá! Seja bem vindo ao treinamento Configuração de Produto e Complemento da Nota.7 da Receita Federal. isenção da contribuição.. .2 Código da Natureza da Receita Para os casos onde houver operações com alíquotas diferenciadas de PIS/COFINS.Microsiga Protheus .3. BC. 4. nos respectivos campos: .FT_CNATREC. é necessário informar o código da natureza da receita. . é o . você estará apto a configurar os campos no cadastro de produtos e complementos da nota fiscal. SPED PIS/COFINS 13 Versão 1.6 Indicador do tipo de frete Ainda no cadastro de TES. por este motivo foram criados os seguintes campos: . A Receita Federal publicou uma planilha que nos da orientação.apresentará erro na validação. alíquota zero.

. . Com base nos códigos publicados pela Receita Federal.3. Judi.12 e o CST 05.3.Microsiga Protheus . Sendo assim. TOTVS .Para operação sem incidência: utilizar o código da tabela 4. . fizemos um estudo.3. SPED PIS/COFINS 14 TOTVS .Microsiga Protheus . . . para levar as informações para o SPED PIS/COFINS. Nat. (CCF_TPCOMP).FT_DTFIMNT.13 e o CST 06.11 e utilizar o CST 03.Dt Fim Nt Receita (F7_DTFIMNT). . .Decisão (CCF_DESCJU).3.Dt.Ind. . .Grp Nat Receita (F7_GRUPONC). SPED PIS/COFINS Versão 1. Receita (F7_TNATREC).4 Complemento de Nota Fiscal Foram incluídos campos no cadastro de processo referenciado. Vara (CCF_IDVARA).Tab.. que é informado no complemento da nota fiscal. temos: . . Sentença (CCF_DTSENT). são eles: . 4. Jurídica (CCF_IDSEJU). Ação (CCF_NATAC). 4.Id.15 e o CST 08. .Para alíquota zero: utilizar código da tabela 4. seguindo a mesma regra do cadastro de produto e são informados nos campos: .3. Receita (F7_CNATREC).Cod. . também foram incluídos novos campos para a geração do SPED PIS/COFINS. Nat. São os seguintes campos na tabela CCF (Processos Referenciados): .3 Código da Natureza da Receita (Exceção Fiscal) Os códigos da natureza da Receita. .Para substituição tributária da contribuição: utilizar o código da tabela 4. onde detalhamos qual CST deverá ser utilizado para cada caso. Essas informações serão gravadas na tabela SFT.Para isenção da contribuição: utilizar código da tabela 4. também poderão ser informados no cadastro da exceção fiscal.3. Nat.3. e utilizar o CST 02.0 .Compl. no item de complemento de importação.14 e o CST 07.Para operação com suspensão da contribuição: utilizar código da tabela 4.Para alíquota diferenciada: utilizar o código da tabela 4. Despacho (CCF_DTADM).Ind. Proce. Nat.16 e o CST 09. Ainda nos complementos da nota. (CCF_NATJU). .FT_GRUPONC. .Para alíquota por unidade de medida de produto: utilizar o código da tabela 4.10.Dt.Sec. .

Pag. .Dt.6% no regime não cumulativo. você estará apto a configurar as alíquotas para a geração do SPED PIS/COFINS. .Microsiga Protheus . TOTVS . COFINS" (F7_ALIQCOF).Microsiga Protheus . Pois bem: Alíquotas padrão informadas nos parâmetros: . serão desconsideradas as informadas nos parâmetros MV_TXPIS e MV_TXCOFIN.MV_TXPIS. Através dos parâmetros padrão.2 Alíquotas Iremos agora falar sobre as alíquotas de PIS/COFINS. Já para COFINS. TOTVS .Perc.Perc.. Pag. . SPED PIS/COFINS Versão 1.3 Alíquotas Básicas Falaremos sobre os tipos de alíquotas de PIS/COFINS. SPED PIS/COFINS 16 TOTVS . PIS (B1_PPIS).Microsiga Protheus .0 5.Dt. Já no cadastro de produto. As alíquotas também poderão ser informadas através da exceção fiscal. informando que se trata de . PIS" (F7_ALIQPIS).4 Alíquotas Diferenciadas Existem diversas alíquotas diferenciadas e estão todas listadas na tabela 4.Aliq. Quando houver alíquota informada no cadastro de produto.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento.10 da Receita Federal.65% no regime não cumulativo. o item de saída deve possuir o CST 02. 5. . conforme NCM do produto. COFINS (CD5_DTPCOF). utilizar a alíquota que se refere ao tipo de mercadoria. Lembrando que as operações de saídas que tiverem alíquotas básicas. COFINS (B1_PCOFINS).Local Serv.0 5 Alíquotas Olá! Seja bem vindo ao treinamento sobre Alíquotas. PIS (CD5_DTPPIS).Microsiga Protheus . que podem ser utilizadas de três formas dentro do produto. 5.Aliq. as alíquotas podem ser informadas nos campos: . através do cadastro de produto e também através das exceções fiscais. começaremos pela alíquota básica para PIS que é 0. . (CD5_LOCAL).65% no regime cumulativo e 1. nos campos: . 5. devem ter o CST de PIS/COFINS igual a 01. SPED PIS/COFINS TOTVS . neste caso.3. SPED PIS/COFINS 15 Versão 1.MV_TXCOFIN. temos 3% no regime cumulativo e 7.

11 que se refere ao valor da pauta utilizado.T.3.3. SPED PIS/COFINS 17 Versão 1. informar no cadastro de produto ou na exceção fiscal e o CST da operação de saída deve conter sempre o CST 03. informar o código da natureza da Receita referente à alíquota diferenciada.5 Alíquota por Unidade de Medida de Produto Sobre alíquota por unidade de medida do produto. produto e clientes é necessário atribuir informações ao parâmetro MV_M996TPR. Nestes casos.7 Indicador da Cumulatividade Quando o contribuinte tiver movimentações cumulativas e também movimentações não cumulativas.6 Alíquota zero de Contribuição Para o tratamento da alíquota zero o conteúdo do parâmetro MV_SPEDAZ. a rotina irá desconsiderar a alíquota e valor de PIS/COFINS para esta situação.Alíquota zero: CST 06 e código da tabela 4. 5.). Lembrando que o código da natureza da receita deve ser informado no cadastro de produto ou na exceção fiscal.operação tributável com alíquota diferenciada e no cadastro de produto ou na exceção fiscal. o processamento dessas informações será sempre atribuído ao cadastro de clientes.13.Microsiga Protheus .3. cadastro de produto e cadastro de clientes. Neste caso. . ou seja. SPED PIS/COFINS TOTVS .Microsiga Protheus . deve ser igual a true (. a rotina difere este processamento através do cadastro de TES. O CST e o código da receita da natureza variam conforme as seguintes situações: . é necessário informar o código da tabela 4.3. caso esse parâmetro seja atribuído com conteúdo 2 (dois).Operação com suspensão da contribuição: CST 09 e código da tabela 4.0 6 Integrações . .Isenção da contribuição: CST 07 e código da tabela 4.16. o valor de pauta é informado nos campos "Pauta PIS" (B1_VLR_PIS) e "Pauta COFINS" (B1_VLR_COF) respectivamente ou na exceção fiscal através dos campos.15. no ERP o tratamento é feito através de pauta de PIS/COFINS. 5. o processamento dessas informações será sempre feito pelo cadastro de produto e caso este parâmetro seja atribuído com conteúdo 3 (três).3. é necessário diferenciar uma da outra. 5. Na geração do arquivo.14. Para definir qual a prioridade de processamento da não cumulatividade e cumulatividade dos cadastros de TES. "PIS Pauta" (F7_VLR_PIS) e "COFINS Pauta" (F7_VLR_COF).Operação sem incidência da contribuição: CST 08 e código da tabela 4. TOTVS . caso esse parâmetro seja atribuído por um conteúdo 1 (um). o processamento das informações será feito sempre pela TES. .

Microsiga Protheus . foram incluídos novos campos no cadastro de Natureza Financeira (tabela SED).4 Campos necessários do Cadastro de Natureza Os campos do cadastro de Natureza Financeira necessários para a geração dos arquivos são: . este campo segue as mesmas regras do CST informado na TES. onde o contribuinte possui valor de contribuição de PIS/COFINS. SPED PIS/COFINS 18 TOTVS . que tenham valores de PIS/COFINS. campo F4_CODBCC. conforme tabela 4. valores de retenção de PIS/COFINS. 6. para a geração do SPED PIS/COFINS. 6. que não possui uma nota fiscal. informar qual o código da base de cálculo de crédito. são lançados no Financeiro como títulos sem ligação com um documento.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. Existem situações. . A integração com o módulo de Controle de Loja irá trazer os valores de Cupom Fiscal emitido por ECF. 6.CST de COFINS (ED_CSTCOF): neste campo.Microsiga Protheus . campo F4_CSTCOF.3.0 . com base na aquisição do bem. mostrado anteriormente. mostrado anteriormente. informar o CST de COFINS. 6. mostrado anteriormente. conforme tabela 4.4 da Receita Federal. A integração com o módulo Financeiro irá trazer valores de PIS/COFINS de apuração que não possuem nota fiscal. você estará apto a conhecer as integrações para a geração do SPED PIS/COFINS. Ativo Fixo e Controle de Lojas tiveram alterações para a geração do SPED PIS/COFINS. conforme tabela 4. este campo segue as mesmas regras do CST informado na TES. somente para as . recibo de aluguel é um exemplo e como estes valores não possuem nota fiscal. para fazer o lançamento destes títulos.Código de Base de Cálculo de Crédito (ED_CLASFIS): neste campo. SPED PIS/COFINS Versão 1.3. TOTVS .3 Integração com Financeiro Iremos abordar sobre as configurações necessárias do módulo Financeiro.3 da Receita Federal. este campo segue as mesmas regras do código da base de cálculo de crédito informado na TES. campo F4_CSTPIS.Olá! Seja bem vindo ao treinamento de Integrações.3.5 da Receita Federal.2 Sobre as Integrações Os módulos Financeiro.CST de PIS (ED_CSTPIS): neste campo informar o CST de PIS. As informações da integração do módulo Financeiro serão geradas nos registros do Bloco F do SPED PIS/COFINS. A integração com módulo do Ativo Fixo irá trazer os valores de créditos dos bens do Ativo Permanente.

Identificação do bem (N1_DETPATR).Microsiga Protheus .Indicador de Natureza de retenção na fonte (ED_INDRET): informar o indicador da natureza de retenção. Os títulos com valor de retenção na fonte.Porcentagem de apuração de COFINS (ED_APURCOF): informar a alíquota de COFINS (via apuração). através do UPDATF.Microsiga Protheus . Para a geração dos SPED. para o SPED somente serão consideradas as retenções onde o contribuinte é beneficiário da retenção. SPED PIS/COFINS TOTVS . . como DIRF (declaração do imposto de renda retido na fonte) e DCTF (declaração de débitos e créditos tributários federais). . não existe a necessidade de informar novamente estes valores no SPED PIS/COFINS. . somente serão considerados os bens que tiverem suas notas de entrada escrituradas no sistema. SPED PIS/COFINS 19 . . serão considerados os que possuem vínculo com nota fiscal e também os que não possuem este vínculo. já são informadas em outras obrigações acessórias. quando houver retenção de PIS/COFINS.5 Naturezas A mesma natureza financeira irá gerar valores de retenção e valor de apuração de PIS/COFINS. também temos integração com o módulo do Ativo Fixo.7 Campos necessários para a Geração do SPED PIS/COFINS Para geração do arquivo é necessário o preenchimento dos seguintes campos na classificação de compra: . Sobre as retenções de PIS/COFINS.Indicador de Cumulatividade (ED_INDCMLT): indicar se a operação é cumulativa ou não cumulativa. 6. tanto valor de crédito quando valor da contribuição. TOTVS .operações geradoras de crédito.Porcentagem de apuração de PIS (ED_PCAPPIS): informar a alíquota de PIS (via apuração). para que seja gerado os valores de créditos dos bens do Ativo Imobilizado. .Apuração de PIS (ED_APURPIS): indicar se a operação de PIS irá gerar crédito.Utilização do bem (N1_UTIPATR). pois segundo consulta na Receita Federal.6 Integração com Módulo do Ativo Para a geração do SPED PIS/COFINS. .Apuração de COFINS (ED_APURCOF): indicar se a operação de COFINS irá gerar crédito. 6. ou débito. já os títulos que possuem valor de PIS/COFINS via apuração. 6. . ou débito. os valores de retenções onde o contribuinte é responsável pela retenção. Foram criados novos campos para configuração do bem na classificação de compra no módulo do Ativo Fixo. serão considerados somente os títulos que não possuem vínculo com a nota.

F Outros Documentos e Operações.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. Abertura. Parte das informações deste registro vem da Wizard da geração do arquivo. 7.Meses Cálculo de PIS (N1_MESPIS). Os campos deverão ser preenchidos na classificação da compra. informar valor igual a 2 (dois). 7.Versão 1. estabelecimentos. Bloco Descrição 0 Abertura. 6. 1 Outras Informações. SPED PIS/COFINS TOTVS . C e D. identificação e referências do arquivo.Mercadorias (ICMS/IPI). As configurações estarão no cadastro de TES e produto.Microsiga Protheus . seguindo as mesmas regras já passadas para as notas fiscais.Microsiga Protheus . você estará apto a conhecer as principais informações sobre os blocos 0. TOTVS .0 . Os cupons fiscais deverão estar na tabela SFT. A Documentos Fiscais . A. A.2 Layout EFD PIS/COFINS Apresentação da tabela com os blocos da EFD PIS/COFINS. para gravar os cupons na tabela SFT. deve-se verificar o parâmetro MV_MAPARES e preencher com a letra O para gravar a redução Z na tabela SFI e o parâmetro MV_LJLVFIS. SPED PIS/COFINS 20 TOTVS . C e D. M Apuração da Contribuição e Créditos de PIS/ Pasep e COFINS. C.8 Integração com o módulo Controle de Lojas No módulo Controle de Lojas.4 Geração de Blocos Receitas Tributadas no Mercado Interno Vendas/Serviços Prestados com tributação de PIS e Cofins dentro do . Estão listados os registros deste bloco que são gerados. 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital. SPED PIS/COFINS 21 Versão 1.Serviços (ICMS). SPED PIS/COFINS Versão 1.3 Bloco 0 .0 7. não houve criação de campos para geração do SPED. Identidade e Referências O bloco zero é o bloco de abertura. 7.Cálculo de PIS/COFINS (N1_CALCPIS). D Documentos Fiscais II .Microsiga Protheus . este bloco terá informações sobre cadastros de participantes. A.Microsiga Protheus . D Olá! Seja bem vindo ao treinamento Blocos 0. TOTVS .Serviços (ISS). Identificação e Referencias. CFOPs e assim por diante. .0 7 Blocos 0. C Documentos Fiscais I . produtos.

08 e 09. Receitas não Tributadas no Mercado Interno Vendas/Serviços Prestados sem tributação de PIS e Cofins dentro do País(Brasil). operações de vendas que tenham CST 01. Serão gerados para os seguintes modelos: NF. serão tratados as notas fiscais com valores de ICMS e IPI. consideramos como receita estes CFOPs listados para a geração do registro 0111 e caso tenha necessidade.Exportação.sim. 07. TOTVS . serão gerados os registros C100 e C170 para NF-e e C400 para ECF. quando a alíquota for igual a zero. na wizard na opção "Indicador de Apuração". SPED PIS/COFINS Versão 1. Será considerada como Receita Bruta Não-Cumulativa Tributada no Mercado Interno. caso houver necessidade de que um CFOP não seja considerado como receita. todas as operações de vendas com CST igual a 04. 06. basta incluir no parâmetro MV_CFEREC.País(Brasil). 7. através da opção "Gera registros de ECF". Receita Bruta . 03 ou 05 com alíquota maior que zero. temos as opções para gerar com base nos registros de consolidação. serão gerados os registros C180 e C190 para NF-e e C490 para ECF. os registros serão gerados.0 . SPED. NFP. Observação: Para o CST 05. considerando as reduções Z da tabela SFI e cupons fiscais da tabela SFT. informando este CFOP no parâmetro MV_CFAREC. Na wizard temos como informar se serão gerados informações referente a ECF. SPED PIS/COFINS 22 TOTVS . Exportação Vendas/Serviços Prestados para o exterior.Microsiga Protheus . informando .Microsiga Protheus .5 CFOPs que são considerados como Receita para Geração do registro 0111 Por padrão. as operações de vendas para o exterior. todas as operações com regime exclusivamente Cumulativo. caso seja selecionado opção de consolidação. caso for selecionado a opção de individualização. somente será considerado como Receita Não Tributada. 02. NFCFG e Cupom Fiscal emitido por ECF.. 05. Receita Bruta Cumulativa Vendas/Serviços Prestados com tributação de PIS e Cofins sob regime Cumulativo. nos registros de individualização. que tenham valores de PIS/COFINS. 7. NFCEE. No bloco C. NFFA. Será considerada Receita Bruta . Será considerada Receita Bruta Cumulativa. Será considerada Não Tributada no Mercado Interno. Documentos Fiscais . temos uma opção para as notas fiscais eletrônicas e cupons emitidos por ECF. ou com base. é possível incluir mais CFOPs para serem considerados como receita. ICMS/IPI Neste bloco C. NFCF.6 Bloco C .

8.7 Registros gerados pelo bloco C Registros do bloco C. F001. Demais Documentos e Operações O bloco F trata de valores de contribuição que não foram informados nos blocos A.Microsiga Protheus . . C499. são consideradas as notas fiscais que tenham valor de contribuição de PIS/COFINS e a nota possuir algum dos seguintes modelos: NFST. CTF. C195. CTA. C601. C e D. C185. C501. 8. SPED PIS/COFINS TOTVS .4 Registro F600 Registro F600 trata de valores de retenção de PIS/COFINS. C385. C170. F130. no caso do contribuinte for o beneficiário da retenção. C120. C600. C400. 7. C188. A geração deste bloco depende da integração com os módulos de Ativo Fixo e Financeiro. São gerados os seguintes registros do bloco D.Microsiga Protheus . C191. F010. C380. irá buscar os valores dos títulos lançados no módulo Financeiro. Para correta geração deste registro. você estará apto a conhecer as principais informações sobre o bloco F.3 Registro F100 Registro F100. TOTVS . C509. SPED PIS/COFINS 23 Versão 1. C381. seja vinculado a uma nota fiscal ou não.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. C609 e C990. CA. que são gerados: C001. é importante a correta configuração da Natureza Financeira. Documentos Fiscais . Neste registro serão geradas informações que não possuem vinculo com uma nota fiscal. C18. Neste registro não serão considerados valores de retenção. NTST. Serviços (ICMS) Para a geração do bloco D. por exemplo. um recibo de aluguel.0 8 Bloco F Olá! Seja bem vindo ao treinamento Bloco F. demais documentos e operações geradoras de contribuição e crédito. C396. C111. C405. C110. C485. C198. RMD. C605. CTR. C181. C489.7. F990. C481. C495. conforme apresentado anteriormente. CTE. F600. C490. Registros que são gerados para este bloco. C010. CTM. 8.2 Bloco F . C395. C491.8 Bloco D . F100. C500. C199. E serão considerados os títulos lançados no módulo Financeiro que não possuem vinculo com uma nota fiscal. Para a geração deste registro serão considerados os valores de retenção. 8. C505. NFSC. títulos avulsos lançados manualmente no Financeiro. C100. somente serão considerados valores de PIS/COFINS via apuração. C190.

Microsiga Protheus . através da geração de apuração do PVA. mas vale lembrar.Microsiga Protheus . agrupados por alíquota. Quando este parâmetro estiver igual a false (.).2 Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e COFINS O registro Bloco M terá as informações da apuração de PIS/COFINS e será montado com base nos blocos A. TOTVS . serão demonstrados os valores de crédito de PIS/COFINS dos bens.1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento. Não é necessário processar a apuração de PIS/COFINS (MATA996).Microsiga Protheus . que é gerado pelo ERP quando o parâmetro MV_GRBLOCM estiver igual a true (. C. pois a geração do SPED PIS/COFINS não está ligada a apuração do ERP. neste caso o usuário deverá gerar o bloco M.0 9 Bloco M Olá! Seja bem vindo ao treinamento Bloco M. que foram informados nos demais blocos. SPED PIS/COFINS Versão 1. com base na aquisição. 9. Basicamente.T.). como já foi dito.F. no módulo do Ativo Fixo. produtos e alíquotas estarem corretos. é necessário configurar a Natureza Financeira corretamente anteriormente. A. Os blocos anteriores. porém o bloco M é diferente.Para a correta geração deste registro. SPED PIS/COFINS 25 Versão 1. que o bloco M não é gerado em sua totalidade pelo PVA e recomendamos deixar o conteúdo deste parâmetro igual a true (. CST e demais códigos. é uma visão consolidada da empresa.5 Registro F130 No registro F130. o bloco M deverá ser gerado pelo PVA.T. não existe aqui separação por filial. o bloco não será gerado. este bloco terá registros com totalizadores de valores de contribuição de crédito. 9. TOTVS . D e F são separados por filiais. SPED PIS/COFINS TOTVS . 0. Quando o parâmetro MV_GRBLOCM está com conteúdo igual a false (. para que o ERP gere o bloco M.).Microsiga Protheus . D e F. que tiverem suas notas de entrada escrituradas no sistema. por isso a importância dos cadastros de TES.). C.F. 9. Somente serão considerados os bens.0 8. SPED PIS/COFINS 24 TOTVS . Para a geração deste registro. você estará apto a conhecer as principais informações sobre o bloco M.3 Crédito de PIS/COFINS no Bloco M Os valores de créditos de PIS serão tratados nos registros M100/M105 e . devem ser preenchidos os campos na classificação da compra. temos apenas um bloco M para todas as filiais.

Serão considerados como contribuições. com os valores de créditos que constam no arquivo. 9. C. onde houver diferimento de PIS/COFINS o campo "Diferimento de Órgão Público" na wizard deve ser mantido como .5 Contribuição de PIS/COFINS Os valores de contribuições de PIS serão gerados nos registros M200/M210. produtos e alíquotas estarem corretos. neste caso. para COFINS nos registros M600/M610. Será abatido destes valores de contribuição. o campo "PIS/COF Org. a prioridade de utilização do crédito.os créditos de COFINS nos registros M500/M505. são os créditos do período anterior. 02. os valores de créditos informados em M100/M105 e M500/M505 e também os valores de retenções..0 9. C." (B1_M996) e no .Microsiga Protheus . é importante os cadastros de TES. SPED PIS/COFINS Versão 1. a rotina irá fazer o tratamento e gerar os registros M230. que constam nas tabelas CCY (controle de crédito de PIS) e CCW (controle de crédito de COFINS).SIM. TOTVS . Os demais CSTs de entrada. Nos casos onde o valor da contribuição zerar e ainda houver valor de crédito. não serão considerados como créditos de PIS/COFINS. Será considerado como crédito. gerados em F600 serão utilizados para abater o valor da contribuição. D ou F. que tenha CST igual a 01. Os títulos que serão considerados como diferimento são os que tiverem o campo "PisCof OrgP. As tabelas CCY e CCW são sempre preenchidas no final da geração do arquivo.Microsiga Protheus . para isso no cadastro de produto." (E1_SCORGP) igual a 1 (um). qualquer valor de operação de saída lançados nos blocos A. estes valores estarão disponíveis para o próximo período e serão gravados nas tabelas CCY e CCW.6 Diferimento de PIS/COFINS Para casos. Para a correta geração das contribuições. As informações de diferimento são controladas na tabela CCX. M300. M630 e M700 na apuração. Assim que utilizar os valores de crédito do período anterior. Os demais CSTs não serão considerados como contribuição no bloco M. podemos ter créditos gerados no período atual e crédito de períodos anteriores. qualquer valor lançado nos registros dos blocos A. então passará a utilizar os créditos do período atual. serão utilizados para abater o valor da contribuição. 9.4 Sobre a utilização dos Créditos Os valores de créditos. D e F. 03 ou 05 com alíquota maior que zero. que seja operação de entrada e que tenha o CST entre 50 até o 66. SPED PIS/COFINS 26 TOTVS .

10. . .PVA: Programa validador e assinador. .RFB: Receita Federal do Brasil. 1700. Controle de Crédito e Retenção O objetivo do bloco 9. . SPED PIS/COFINS 28 TOTVS .0 10 Bloco 1 e 9 Olá! Seja bem vindo ao treinamento Bloco 1 e 9.COFINS: Coordenador geral do sistema de fiscalização.SPED: Sistema público de escrituração digital.DCTF: Declaração de débitos e créditos tributários federais. 1100. . . será gerado o controle de retenção de PIS/COFINS nos registros 1300 e 1700. e o campo da TES "Gera Dupl.nota fiscal eletrônica de São Paulo. . Registros gerados: 1001.0 11 Glossário . 1010. 10.CST: Código da situação tributária. SPED PIS/COFINS Versão 1. .DIRF: Declaração do imposto de renda retido na fonte. 1500.IMPSPED: Rotina de importação dos códigos de ajustes para o SPED FISCAL.Microsiga Protheus .ECF: Emissor de Cupom Fiscal.NF: Nota fiscal." (F4_DUPLIC) igual a "SIM. SPED PIS/COFINS TOTVS .NFS: Nota de Serviço.Microsiga Protheus .NFP: Nota fiscal de produtor. Controle de Crédito e Retenção Neste bloco serão gerados os controles de crédito de PIS no registro 1100 e de COFINS no registro 1500. .cliente "PIS/COF Org" (A1_M996). você estará apto a conhecer as principais informações sobre o bloco 1 e 9. . .1 Objetivos Instrucionais Ao término deste treinamento.PIS: Programa de integração social. TOTVS .2 Bloco 1 . 1300. é manter um contador de todos os registros gerados em todo o arquivo e fazer o encerramento do arquivo. 10. 1990.Microsiga Protheus .3 Bloco 1 . SPED PIS/COFINS 27 Versão 1. .Microsiga Protheus .COFINS: Contribuição para o financiamento da seguridade social. .NFPS: Nota fiscal .RPS: Recibo provisório de serviços . deverão estar igual a "SIM. . controlados pelas tabelas SFV e SFW. Também.ADE: Ato declaratório executivo. 1020. . . . .prestação de serviço. e uma baixa parcial do título gerado.CFOP: Código fiscal de operações e prestações. TOTVS . que serão controlados pelas tabelas CCY e CCW.

C.RMD: Resumo movimento diário. os seguintes processos: .EFD PIS/COFINS. .Bloco M.0 12 Conclusão Neste treinamento.Microsiga Protheus .Blocos 0. A. . .NFSC: Nota fiscal serviço comunicação.TES: Tipo de entrada e saída.CTR: Conhecimento de transporte rodoviário.NFCFG: Nota fiscal .Integrações. . .Bloco 1 e 9.Configurações da TES. .CTE: Conhecimento de transporte eletrônico.Configuração de Produto. SPED PIS/COFINS TOTVS . SPED PIS/COFINS 29 Versão 1.CTF: Conhecimento de transporte ferroviário. . TOTVS .EFD: Escrituração fiscal digital. . . . . . . . D.Bloco F. . . .NFFA: Nota fiscal de fornecimento de água. .CTA: Conhecimento de transporte aquaviário.NTST: Nota fiscal serviço telecomunicação.Microsiga Protheus . .NFST: Nota fiscal de serviço de transporte.. .NFCF: Nota fiscal de venda a consumidor final.CFOP: Código fiscal de operações e prestações. . você aprendeu o conceito de SPED PIS/COFINS.CA: Conhecimento de aéreo.CTM: Conhecimento transporte multimodal. .conta de fornecimento de gás.NFCEE: Conta de energia elétrica.Alíquotas. . . .

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