Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl: ZLETI TERV

Valjban mi is a terv ? A terv a te elkpzelseidrl, cljaidrl szl, melyet paprra vetsz azrt, hogy tkzben ellenrizhesd annak megvalsulst s esetleg mdostsd annak rdekben, hogy mg az esetleg megvltozott krlmnyek s felttelek mellett is megvalsuljanak. Amikor tervet ksztesz te vagy a vllalkoz, aki jtszadozol a mi lenne, ha elkpzelseivel, de te vagy a menedzser aki a problmkra koncentrl s mindent a helyre szeretne rakni, s ha te vagy a szakember is, akkor arra is gondolnod kell, hogy neked kell mindezt hamarosan megvalstani. Egyszer szavakkal lve te vagy egy szemlyben aki lmodik, aki idegeskedik s krdzik is a dolgokon. A gazdasgban a terveket ltalban zleti tervnek nevezzk. Mi is az zleti terv ? Az zleti terv a vllalati kockzat kezelsnek egyik eszkze s egy j tlet megvalsthatsgnak vizsglata. Szpen hangzik, tudom, de mg mindig bonyolult s nem egszen rthet, ezrt a kvetkezkben megprblok a lehet legegyszerbb mdon vgigvezetni egy zleti tervet, melyet brmikor elkszthetsz nmagadnak, ha nem msrt, akkor csak azrt, hogy megbizonyosodj arrl a tnyrl, hogy a dolgok a rendes kerkvgsban mozognak. Na, de fogjunk hozz ! Amennyiben hivatalos zleti tervet ksztnk, azt mindig a vllalkozs alapadatainak ismertetsvel kezdjk: - A vllalkozs neve, cme, adatai (adszm, KSH-szm); - Szkhely, telephely; - Alaptsi v; - Tulajdonosi viszony (trsasgi forma); A tulajdonosok neve, cme; - Szmlavezet bank s szmlaszm; - A vllalkozs egyb jellemz adatai; A vllalkozs mkdsi kre. Esetleg: - A finanszrozsi igny jelzse; - Az adatok bizalmas kezelsre vonatkoz informcik. Erre viszont bels clokat szolgl zleti terv esetn nincs szksg. Az zleti terv alappillrt kpezi mindig a jelenlegi llapot felmrse. Hol tartunk most ? Ha most szeretnl vllalkozsba fogni akkor is felmrheted, hogy mivel rendelkezel: 1. 2. 3. 4. 5. Egy pletrsz, melyet talakthatok zleti tevkenysg vgzsre Egy szmtgp nyomtatval 100.000,00 EUR kszpnzzel 50.000,00 EUR llami tmogats, mint j vllalkoz stb.ah, mondta Bachs mg ami gy els nekifutsra eszedbe sem jut.

Amennyiben mr vllalkoz vagy, akkor viszont nzzk sorjban: - elszr is a knyveldtl elkred a kvetkez adatokat / kb. 20 adat nem sok / :

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

rdemes megnzni az elz vek hasonl adatait is. Vizsgljuk meg az eredmny mrlegnket is:

Kt semmit mond tblzat, szraz szmjegyek keretbe szortva, de ha vals adatokat rejtenek nmagukban, akkor igen sokat megtudhatunk bellk. Kezdjk az eszkzkkel s azok forrsaival. Mi az, hogy eszkz ? Eszkzk a gpek, berendezsek, plet, egy polc, a szmtgp, rasztal stb.. Ezek az lland eszkzeink, melyek a vllalkozs folyamatban elhasznldnak, kopnak, szakszeren mondva amortizldnak. Eszkzk kategrijba tartozik raktrkszletnk, legyen az nyersanyag, ksztermk, vagy kereskedelmi ru, de ide tartozik a kszpnz (folyszmln) s a vevk tartozsa, amely szintn a mi pnznk lesz egyszer, amikor majd fizetnek neknk. Ezek a forg eszkzk. s akkor mi a klnbsg az lland s forg eszkzk kztt ?

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Az lland eszkzk lland jelleggel rszei vllalkozsunknak, a gpeken termelnk, a szken lnk, a szmtgpen levelet kldnk s tjkozdunk, esetleg knyvelnk, s attl fggen, hogy milyen intenzitssal dolgozunk, azok arnyos temben amortizldnak, elkopnak, tnkre mennek, mg akkor is, ha folyamatosan javtjuk ket. De amennyiben nem hasznljuk ki ket 100%-ban, akkor is fenn ll a veszlye annak, hogy elavulnak. Rviden, ezeket az eszkzket megvsroltuk, meg vannak, s csak rajtunk mlik, hogy hasznljuk ket, vagy sem. A forg eszkzk viszont lland mozgsban lv eszkzeink, melyek nagysga tevkenysgenknt eltr, de fgg az adott piaci krlmnyektl is amelyek kzepette mkdtetjk vllalkozsunkat, de legfkppen vllalkozsunk tevkenysgnek intenzitst tkrzi.. Amennyiben vevink minden ignyeit azonnal ki szeretnnk elgteni azonnal, akkor nagyobb ksztermk illetve ru tartalkra, nagyobb raktrkszletre van szksgnk. De raktrkszletnk megnhet akkor is, amennyiben lelassul az elads valamilyen oknl fogva. Mindenesetre raktrkszletnk minden nagyobb eltrse az optimlis raktrkszletnl bizonyos intzkedsek folyamatt eredmnyezi. Ebben a raktrkszletben a mi pnznk ll, s ezrt clunk, hogy minl kisebb raktrkszlettel meg tudjuk oldani vllalatunk folyamatos s zkkenmentes mkdst. Forg eszkznk llandan forog a PNZ NYERSANYAG RU VEVK - PNZ tengelyen s neknk kell szablyoznunk beszerzsi s eladsi politiknkkal annak struktrjt. A pnz, amely a szmlnkon ll, nem profitl. A raktrkszlet biztonsgot nyjt az inflcis tnyezkkel szemben, de ll s nem profitl, a vevknl lv tl sok pnz viszont nveli a bizonytalansgot. gy j, ha folyamatosan mozgsban van forg eszkznk, mivel annyiszor profitl, ahnyszor megfordtjuk. Minden eszkznek van forrsa, valaki pnze benne van. Ne feledd, semmi sincs ingyen, amit ingyen kapsz, azt elvettk valakitl. Az eszkzeinket jelen esetben sajt befektetsi tknkbl, vevink ellegeibl, rvid lejrat hitelbl s a szlltinknak nem kifizetett pnzbl finanszroztuk. Ebbl rgtn lthatjuk, hogy vals raktrkszletnk csak 2000,00 EUR, mivel a tbbi rut mr kifizettk neknk elre, csak mi mg nem szlltottuk azt le. Vizsgljunk meg egy pr mutat szmot, amely teljesebb kpet nyjt vllalkozsunk valdi llapotrl: Likvidits ellenrzse: Forg eszkzk / Rvidlejrat ktelezettsgek =Likviditsi mutat Forg eszkzk : raktrkszlet: 32.000,00 kszpnz : 6.000,00 vevk tartozsa: 5.000,00 sszesen: 43.000,00 EUR Rvidlejrat ktelezettsgek: Hitel : Elleg: Szlltk: Egyb: sszesen: 10.000,00 30.000,00 16.000,00 3.000,00 59.000,00 EUR

Likviditsi mutat: 43.000,00 / 59.000,00 = 0,73 amely kisebb mint 1, ami azt jelenti, hogy nagyobbak a ktelezettsgeink, mint a rendelkezsre ll forg eszkznk. gyelni kell a

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG kifizetsek s megfizettetsek hatridejre, mert likviditsi gondjaink addhatnak a kzeljvben / rdemes rszletesen is elemezni /. Vals nett forg eszkzk : Mutat szm = Forg eszkzk Rvidlejrat ktelezettsgek = 49.000,00 59.000,00 = -6000,00 EUR ami azt jelenti, hogy 6000,00 EUR forg eszkz hinyunk van, melyet gy orvosolhatunk, hogy megvalstott profitunkat forg eszkzbe fektetjk a kzeljvben, vagy jabb tkt vonunk be vllalkozsunkba. Pnzgyi biztonsg : Mutat szm = Tke / Forrsok = 45.000,00 / 104.000,00 = 0,44 amely arra a kvetkeztetsre utal, hogy forrsaink nincsenek lefedve tkvel. Ez a mutat szm akkor pozitv, amennyiben nagyobb mint 0,5 , mivel ha attl kisebb, akkor az azt jelenti, hogy tbb az adssgunk, mint amennyi pnzt befektettnk vllalkozsunkba. Kezd vllalkozsoknl ez gyakran megesik, de hosszabb tvon, pnzgyi biztonsgunk megrzsnek rdekben ajnlatos tkvel lefedni ktelezettsgeinket, vagy cskkenteni azokat. Az eszkzk forgs szmnak megllaptsa : Mutat szm = sszbevtel / Forg eszkzk = 120.000,00 / 43.000,00 = 2,79 ami azt jelenti, hogy forg eszkzeink a PNZ NYERSANYAG RU VEVK PNZ tengelyen hromszor sem fordulnak meg, s tlagban minden forgs alkalmval 8.000 / 2,79 = 2.867,00 EUR brutt profitot termelnek. Ez a mutatszm ajnlatos, hogy nagyobb legyen 3-nl, de gazdasgi gazatonknt klnbz. Pldul a mezgazdasgban bzt egy vben csak egyszer vethetnk s arathatunk, de a haj iparban egy haj ellltsa tbb vbe is telhet, amely szksgszeren meghatrozza az eszkzk forgs szmt is. De egy keresked, amennyiben gyes s megnveli a forgsszmot 3-rl ngyre, akkor jelen pldnkban, ves szinten nem brutt 8.000,00 EUR t profitl, hanem 4 x 2.867,00 = 11.468,00 EUR-t . Tudom, knny gy szorozgatni, de elgondolkodtat ! Rentabilits vagy jvedelmezsg megllaptsa : Mutat szm = brutt eredmny (osztalk) / forrsok = 8000,00 / 104.000,00 = 7,69 % amely nem rossz eredmny, de akkor igazn j, ha 10% felett van . Gazdasgossg : Mutat szm = sszes bevtel / sszes kiads = 120.000,00 / 112.000,00 = 1,07 amely mivel nagyobb, mint 1, elfogadhat eredmny. Az lland eszkzk fedettsge sajt tkvel : Mutat szm = Tke / lland eszkzk = 41.000,00 / 61.000,00 = 0,74 amely bizonytalansg kpt tkrzi vissza, mivel a gpeket, berendezseket s egyb lland eszkznket nem a sajt pnznkbl vettnk, esetleg a forg tke krra vsroltuk azokat.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG A mutat szm akkor mutat pozitv llst, amennyiben nagyobb mint 1. Az lland eszkzk s a raktrkszlet fedettsge hosszlejrati forrsokkal : Mutat szm = Tke + Hossz lejrat ktelezettsgek / lland eszkzk + raktr kszlet = 45.000,00 + 0 / 61.000,00 + 32.000,00 = 0,48 amely akkor jelent hossz tv biztonsgot, amennyiben megkzeltleg az egyhez kzelt. Ezek apr szmtsok s elemzsek, melyekbl sok hasznos kvetkeztetst vonhatunk le eredmnyessgnkrl s jelen helyzetnkrl. Minden ami rossz s bizonytalan, azon elbb utbb vltoztatnunk kell. Nem rt, amennyiben sszehasonltjuk az elmlt 10 v termelst, eladst s profitabilitst is, hiszen elemezhetjk, hogy vllalkozsunk nveked, cskken vagy stagnl fzisban van-e. Lssunk egy ilyen grafikont, s elemezzk azt:

O - amikor azt hittk, hogy nagyon jl megy, mindenki dicsrt minket, s kzben hanyatlott vllalkozsunk. O amikor jtsokat vezettnk be, s az a pillanat, amikor ne adjuk el vletlenl sem vllalkozsunkat. O s O kztt a fejlesztsi idszak. Ez csak egy plda, de sajt diagramunkon is tallkozni fogunk hasonl fzisokkal. rdemes megnzni s elemezni, hogy mely dntseink jrultak hozz vllalkozsunk ersdshez s melyek azok, melyek nem igazoltk elvrsainkat az elmlt idszakban. Ezutn kvetkezik a piaci krlmnyek s eredmnyek elemzse. Kezdjk a bevtelek elemzsvel.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Folytassuk a piac fldrajzi elemzsvel:

A legfontosabb vevk elemezse:

A legfontosabb szlltk:

Tekintettel, hogy vllalkozsunk a klfldi konkurencihoz viszonytva jelentktelen, a hazai piacon jelen lv piaci viszonyokat s helyzetet elemezzk:

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Termszetesen egy rvid SWOT elemzs mindig segt zleti tervnk elksztsben :

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Ezek utn ttekinthetjk eladsunk lgkrt, amelyrl mg ha azt hisszk, hogy minden a legnagyobb rendben van, akkor is tallunk apr rendellenessgeket, melyek kikszblse csakis nveli vllalkozsunk tekintlyt s perspektvit.

Amennyiben zleti tervnk kls ignyeknek kell, hogy megfeleljen...pnzt, hitelt akarunk kapni, akkor termszetesen kiemeljk legnagyobb sikereinket. Pldul a legjobb klfldi vsrlnkkal trtn zleti kapcsolatunkrl is runk, vagy ha cscsminsg gpeink vannak, akkor azokat rszletesen bemutatjuk...a gyengbb pontjainkrl viszont csak emltst tesznk...annyit, olyan formban, ahogyan krik tlnk...lttl te mr csnya menyasszonyt ? ...mert n mg nem. Ne feledjk el a kvetkez tnyt sem : 1920-krl mondta egy angol pnzgyminiszter,hogy reklm nlkl eddig mg csak a pnzverdben sikerlt pnzt csinlni. Most mr tudjuk, hogy hol tartunk. Kezddhet a hibk kikszrlse s az j tletek paprra vetse.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Elemeztk jelen helyzetnket a piacon, pnzgyi s egyb lehetsgeinket s korltainkats most mindezek figyelembevtelvel, hozzfoghatunk zleti tervnk tmrebb rsznek megrshoz . Eltte egy picit gondolkodjunk el, elemezzk nmagunkat is, sajt gondolatmenetnket, mert lehet sok pnznk, sok gpnk, berendezsnk, de ne feledjk, hogy mindennek a mozgat rugja az ember, nlkle nem termelnek a gpek, nem forog a pnz. A vllalkozs magjt egy dinamikus folyamat alkotja, melyet vllalkozsfejlesztsi folyamatnak neveznk. Ha ez a folyamat tjrja a vllalkozs minden terlett s irnytja annak fejldst, a cg leters marad s gyorsan fejldik. Ha viszont egy vllalkoz nem vesz tudomst e folyamatrl - s a legtbben sajnos ezt teszik -, akkor elktelezi magt a "szerencse vezrelte menedzsment" mellett, ami aztn rvid idn bell az zlet stagnlshoz, majd bukshoz vezet. Az embereket az sarkallja munkra, ha van egy vilgos elkpzelsk, melyrt rdemes dolgozni, s tisztban vannak azzal is, mit kell csinlniuk. A "hogyan kell csinlni" pedig csak akkor nyer rtelmet, ha egy ilyen elkpzels egsz gondolkodsunk s irnyt munknk szerves rszv vlik. Egy elkpzelsrl, mely szerint vllalkozsod nem ms, mint annak tkre, amilyen magad vagy. Ha slampos vagy, vllalkozsod is slampos lesz. Ha szervezetlen vagy, vllalkozsod is szervezetlen lesz. Ha kapzsi vagy, alkalmazottaid is kapzsiak lesznek, nmagukbl egyre kevesebbet adnak az zletedbe, kzben egyre tbbet fognak kvetelni tled. Ha keveset tudsz arrl, mihez kezdhetsz a vllalkozsoddal, vllalkozsod tkrzni fogja a korltaidat. Ha teht vllalkozsodnak vltoznia kell - ha azt akarod, hogy felvirgozzk -, elszr neked kell megvltoznod. Mert amg te magad nem vagy hajland vltozni, vllalkozsod sem lesz kpes azt nyjtani neked, amit vrsz tle. Az els, amin vltoztatnod kell, az zletrl alkotott elkpzelsed. Az, hogy szerinted mi egy vllalkozs, s mitl mkdik. Mint vllalkoz bizonyra gyakran felteszed magadnak a krdst, legyen sz egy j, vagy a mr mkd vllalkozsodrl, hogy Hogyan is kell mkdni az zletnknek?, mint szakember viszont azt szeretnd tudni, hogy Milyen munkt kell elvgezni ?. Vllalkozsod egy olyan rendszer melynek clja profitot biztost kls eredmnyeket produklni a fogyaszt szmra, vagy csak egy munkahely, ahol emberek azrt dolgoznak, hogy bevtelt biztost bels eredmnyt produkljanak neked ? Tervnkben alkotunk egy jl krlhatrolt jvkpet, majd visszatrnk a jelenbe, hogy azt elkpzelsnkhz igaztsuk vagy minden a jelennel kezddik, s egy bizonytalan jvre vr, abban a remnyben, hogy sikerl megriznie a jelenlegi llapotokat ? Vllalkozsunkat a maga egszben kpzeljk el, s ezekbl vezetjk le a rszleteket, vagy csak vllalkozsunk rszeit kpzeljk el s ezekbl alkotjuk meg az egszet ? Szmunkra a vilg egy integrlt kpknt van jelen, vagy csak rszek, mozaikok halmazaknt? Ezek mind fontos krdsek, melyeket idnknt jra s jra le kell tisztzni nmagunkban. Amikor a vllalkoz megalkotja a modellt, a kvetkezkppen jr el. Elszr krlnz a vilgban, s felteszi a krdst: "Milyen lehetsgek knlkoznak?" Amikor ezeket feltrta, visszamegy a "tervezasztalhoz", s kidolgozza a megoldst a vsrlk bizonyos csoportjnl tapasztalt kereslet kielgtsre. A megoldst egy vllalkozs formjban kpzeli el, mely meghatrozott mdon nz ki s viselkedik: gy, ahogy a vsrlnak tetszik, nem pedig neki, mint vllalkoznak.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG "Hogyan fog kinzni vllalkozsom a vsrlk szemben? - krdi a vllalkoz. - Mivel tud majd kitnni a tbbi vllalkozs kzl?" A vllalkozi modell teht nem a felptend vllalkozs kpbl indul ki, hanem a vsrlbl, akit majd kiszolgl. A modell lnyegbl kvetkezik, hogy a vsrlrl kialaktott vilgos s hiteles kp nlkl nem lehetnk sikeresek. Tudom, sok a szveg.de gy rzem a fenti gondolatok tisztzsa fontos alapkvt kpezi zleti tervnknek, vllalkozsunk jvjnek s akkor vgjunk bele tervnk elksztsbe. AZ ZLETI TERV TRGYA Az zletnk trgya egy j zemrsz kiptse, amelyben szraz btor elemeket s fa seprnyeleket terveznk gyrtani. Egy egyszer pldt grtem. Remlem tetszeni fog. Lssuk a termelsi programot:

Teht 100.000 darab btorelemet s 120.000 darab seprnyelet termelnk ves szinten. Termszetesen megterveztk azok kinzett, mreteit, adatait a kvetkez formban:

Btorelemek klnbz vltozatai

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Seprnyelek klnbz vltozatai sszehasonlts ms gyrtk hasonl termkeivel A mi termkeink, melyeket gyrtani s forgalmazni fogunk, a tervezett hazai s klfldi piacon a kvetkez elnykkel br: - a termk kivl minsge, melyet a minsgi nyersanyagnak s technolginak ksznhetnk - a termk vltozatossga a meglv termelsi program keretei kztt (standard hossz, tmr s vgek) - a technolgiai felszerels magas fok rugalmassga (a piac kvetelmnyeihez val gyors alkalmazkods) a mretek s eszttikai ignyek kielgtsnek szempontjbl. AZ ELADS PIACNAK MEGHATROZSA A vevk clcsoportjnak kivlasztsa Termkeink f fogyaszti a btor s krnyezetbart seprket gyrt zemek. s mi rjuk is gondoltunk s rjuk szmtunk. A kereskedelmen keresztl trtn elads csak egy rosszabb tartalk vltozat, melyet csak vgszksg esetn alkalmazunk.

A piac fldrajzi kiterjesztse - amelyre szmthatunk Az ves szinten tervezett mennyisget teljes egszben el tudnnk adni az olasz s grg piacon, melyen eddig is dolgoztunk, azonban gy dntttem, hogy egyenlre a termelt mennyisg felt fogom csak klfldi piacra dobni, a msik felt a hazai piacon fogom rtkesteni. Ennek az oka a piac diverzifikcija, vagyis egyszerbb szval lve, megosztsa, amely sokkal nagyobb biztonsgot szavatol a folyamatos termels biztostshoz. A fentieket sszegezve teht a hazai piac mellett az Eurpai Unis Olaszorszgra s Grgorszgra szmtunk elssorban termkeink rtkestsekor.

A jelenlegi fogyaszts a piacon, amelyre mi is szmtunk Hazai piac A beruhzsi idszak megkezdse eltt elvgeztnk egy kis piackutatst (a Gazdasgi kamara, Statisztikai hivatal s a Btorgyrak trsulsnak adatai, valamint a fogyasztk kzvlemny kutatsa alapjn), s megllaptottuk, hogy a hazai piacon 2.000.000 darab

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG btorelem (klnbz mret s alak) valamint 1.000.000 darab seprnyl fogy el ves szinten. Ha a hazai piacon rtkestennk termkeinket, akkor a btorelemek esetben 5%, a seprnyl esetben viszont 12% foglalnnk el a piacon.

Az Eurpai Uni piaca Az zletfelektl kapott informci szerint az Eurpai Unis piacon hiny van a hasonl termkekbl, teht gyakorlatilag korltlanok a piaci lehetsgek. Termszetesen csak a magas minsg termkekre rvnyes ez a megllapts. A kereslet mozgsnak felmrse A kereslet mozgsnak f tnyezje, az ilyen s hasonl termkek irnt, a fejld orszgokban az letsznvonal emelkedse, illetve a nemzeti jvedelem dinamikjnak fejldse, mg a fejlett orszgokban a fogyasztk kolgiai tudatnak fejldse. Haznkban mivel 1-2% gazdasgi nvekedst terveznek, a fogyasztsnak is ilyen irny nvekedse vrhat. A fejlett orszgokban, amelyek piacra igazn szmtunk, mind nagyobb igny van az ilyen jelleg termkek irnt a kvetkez okokbl kifolylag: - a krnyezetvdelmi feltteleknek megfelel termkek irnti kereslet nvekedse, - nincs minsgi nyersanyaguk, - s mivel minden valsznsg szerint vigyznak sajt erdikre. A jelen piacnak ellti s elltottsga A hazai piacot jelenleg 70%-ban hazai termelk ltjk el, a tbbi 30%-ot viszont klfldi termelk, tbbnyire a kelet eurpai orszgok piacrl ( Bulgria, Lengyelorszg s Ukrajna).

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

A hazai piac ellti a termk eredete alapjn Az elrhet adatok azt igazoljk, hogy a hazai termelk piaci rszesedse vrl vre cskken tendencit mutat. Az igazi oka mindennek azonban nem a kereslet nvekedse, hanem a hazai termels cskkense, az alkalmazott termelsi technolgia elavulsa s a vltoz ignyek figyelmen kvl hagysa. A hazai piac termeli tbbsgben llami tulajdonban lv vllalatok, melyek a hazai piaci rsz 96%-t ltjk el hasonl termkekkel, mg a fennmaradt 4% forgalmat kis magnvllalkozk valstjk meg.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Az Eurpai Uni piaca Az Eurpai Uni amelyre mi szmtunk ( fkppen Olaszorszg s Grgorszg ), szksgleteit a kelet eurpai piacrl ltja el. Mirt fogja vllalkozsunk megtallni helyt a piacon? Tekintettel arra a tnyre, hogy a projekt tervezse eltt kapcsolatba lptnk az olaszorszgi s grgorszgi gyfeleinkkel, akikkel a rszletek (nyersanyag, kinzet, r) megvitatsa utn megllapodtunk, hogy hajlandak minden mennyisgben megvsrolni tlnk a tervezett termkeket, megllapthatjuk, hogy nem lesz gondunk a termkek rtkestsvel a klfldi piacon. A hazai piacon lthattuk, hogy cskken a termels, a hazai gyrtk a vltozsok kort nehezen tudjk kvetni. A behozatal (kelet eurpai orszgok) viszont nem tekinthet komoly konkurencinak, mivel mi sokkal alacsonyabb ron tudjuk rulni termkeinket. Mindamellett a minsg is a javunkra billenti a mrleg nyelvt, mivel mi a nyersanyagot feldolgozs eltt fogjuk szrtani. Az elads mdja s az rtkestsi tvonalak Az elads mdja s az rtkestsi tvonalak cl fogyaszti csoporthoz ktdnek. Beruhzsunk megvalstsval nem vltoztatjuk fogyaszti clcsoportunkat, csak a szlltt vltoztatjuk, illetve mivel mi fogjuk azokat a termkeket ellltani, melyek eddig is kereskedelmi letnk rsze volt, elmletileg kedvez helyzetben vagyunk, mivel mr egy bejrdott tkestsi tvonallal rendelkeznk, a siker csakis a termk minsgn s a leszlltsi hatrid betartsn mlik. Mindezt igazoljk potencilis vevink reaglsa, akikkel trgyaltunk az j projektrl mg a kezdetek kezdetn. A hazai piacon a vgs fogyasztknak fogjuk eladni termkeinket, a btor- s sepr gyraknak, klfldn viszont az eddigi gyfeleinknek, akik btorait kereskedelmi rszlegnk ma is rustja. rpolitika Marketing tervnkkel elfogadtuk az eladsi r stratgijt is, amely fontos alapkvt kpezi beruhzsunk sikeres megvalsulsnak. Termkeink kiemelkeden magas minsge s az eladsi r, amely a hazai termelk rszintjn fog mozogni - 10%-al alacsonyabb mint a behozatali termkek ra - , profitot fog termelni mr a kezdeti idszakban. Ezenkvl szmos ms elnnyel rendelkeznk: - a fogyasztk kzelsge, - minsgi nyersanyag bzis, - kisebb szlltsi kltsgek s - olcsbb munkaer. Nyersanyag s segdanyag beszerzs Ha nyersanyagrl beszlnk, akkor tudnunk kell, hogy termkeinket tlgyfa, meggy-, bkks fenyfa nyersen ngybe vgott hasbokbl gyrtjuk, melyeket eddig is a hazai fakitermelktl illetve frsztelepekrl szereztnk be, s melyeket meglv tevkenysgnkbl ereden eddig is rultunk. Termszetesen ms szlltktl is fogunk vsrolni, amennyiben azok kedvezbb rat s fizetsi feltteleket knlnak. Az elsdleges szmtsokat, a nyersanyag beszerzsi kltsgeit illeten, az emltett cgek rajnlatai alapjn

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG szmoltuk ki. Szmtsaink alapjt a knlt rak tlagra kpezi. Egyszer szavakkal lve, mivel t szllttl krtnk ajnlatot, sszeadtuk az t rat s elosztottuk a kapott sszeget ttel. A tbbi nyersanyagot illetve fogyeszkzt, melyek szksgesek termknk csomagolshoz, (EU paletta, flia, manyag szalagok) a hazai termelktl fogjuk beszerezni, amelybl a jelen pillanatban tltermels van a hazai piacon, mg ugyanezen szlltk szimbolikus mennyisget szlltanak csak klfldre. Technikai s technolgiai koncepci Az j technikai-technolgiai eljrssal a negyedre vgott nyers tlgy, meggy, bkk s fenyfa hasbok feldolgozst lttuk el, melyeket az arra szakosodott szlltk fogjk leszlltani, akikkel mr tbb ve sikeresen egyttmkdnk. Kipakols utn a nyers fahasbokat, melyek 20-30%-os nedvessgtartalommal rendelkeznek, palettra rakjuk s a szrtba szlltjuk, ahol a puhbb nyersanyagot 36, a kemnyebbet (bkk, tlgy) 45 rig szrtjuk. A szrt folyamatos lgnyoms, hmrsklet s nedvessgtartalmnak ellenrzse mellett, automatikusan trtnik, mindaddig, amg a fa nedvessgtartalma nem ri el a 7-10%-ot..A szrtbl a negyed hasbok egyenesen a kerekt feldolgozst vgz gpsor al kerlnek, majd a vgeket formz gpsorban kapjk meg vgs formjukat. A gpezet msolberendezssel s sablonokkal van elltva, ami azt jelenti, hogy egy msik mret vagy alak profilra trtn ttrs gyorsan s knnyedn megoldhat. A feldolgozs utn fliba csomagoljuk, manyag szalaggal rgztjk s palettra rakjuk. A termknk ezzel a mvelettel eladsra ksz llapotba kerl. A projektben gy lttuk el, hogy a vev a gyr raktrbl sajt maga vgzi a szlltst, teht ezek a kiadsok t terhelik. A kivlasztott technolgiai folyamat klns elnyt a vkuum tpus szrt kpezi. A hazai piacon alkalmazott kondenzcis mdszerrel szemben az j technolgia a kvetkez elnykkel rendelkezik: - rvidebb szrtsi id (tlagban 2 nap, mg a kondenzcis szrts esetn ez 12 napot is ignybe vesz), - a fa magas minsge (horpads s pukkads mentes, egyenletes nedvessgtartalom s szn). A szrt kapacitsa 10 m, ami azt jelenti, a szrtsi idt figyelembe vve, hogy 85 ciklust hajthatunk vgre illetve 850 m ft tudunk megszrtani ves szinten. A gpsor, amely a negyed fahasbok feldolgozsra szolgl, szintn fejlettebb a hazai gyakorlatban alkalmazott berendezseknl, mivel gyorsfordulat motorok hajtjk, melyek nem csak idt takartanak meg, hanem biztostjk a megmunklt fellet magas minsgt. Szksges fldterlet Az zleti terv megvalstshoz vsroltunk egy 900m terlet telket xxxxx vrosban, utca hzszm. A telek rtke 3.000 Eur. Szksges infrastruktra Az emltett telekhez biztostottuk a szksges infrastuktrt ( t, vz, szennyvz elvezets, villanyram...). A munklatok rtke 2.600 Eur. Szksges pletek

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Az zleti terv sikeres megvalstshoz az emltett telken felptettnk egy 108m terlet montzs pletet, amelynek 50m terlet rsze termelsi clokat szolgl, 20m raktrhelyisg, 15m gyviteli helyisg (iroda), 15m a munksok pihensre szolgl valamint egy 8m frdszobt toalettel. A termelsi rszben lesznek elhelyezve a gpek, mg a szrt ( kontner tpus ) az plet fedett rszbe kerl. Az plet felptse 8.500 Eurba, a klnbz engedlyek s azok beszerzse mg 3.000 Eurba kerlt. Szksges berendezsek s gpek Megvsrolva:

Vsrolni kell:

Szksges munkaer:

A szrts technolgiai folyamata automatizlva van, mindssze idnknt valakinek ellenriznie kell, hogy minden rendben van-e, amely mveletet brmely munks elvgezheti. Az elkszletekre (a faelemek bevitele s eligaztsa), amely havonta 6-7 alkalommal szksges, egy segdmunkst alkalmazunk. A fafeldolgoz gpek egy-egy munkaert ignyelnek. Az zemfnk az irnyts mellett rszt vesz a vllalat meglv zemrsznek munkjban, szksg s lehetsg szerint. A hely elemzse A vllalat lokcija a vros szln van, amely infrastruktrjt idben megoldottunk , a projektum sszhangban van a vrosi s kzsgi vrosrendezsi tervvel. Krnyezet s munkavdelem

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Projektumunk nem termel a krnyezetre s vizekre kros mellktermkeket. A munkavdelmi elrsoknak megfelel szablyok szerint dolgozunk, figyelembe vve a gpek szlltjnak kln szablyait s gyakorlati elrsait. Munksaink egy ktelez munkavdelmi tanfolyamon sajttjk el a munkavdelmi szablyokat s elrsokat s azok gyakorlati alkalmazst, amelynek keretben az j gpek biztonsgos kezelst is begyakoroljk a gyrt utastsai alapjn. A gpeken dolgozk rszre ellttunk zaj s por elleni vdeszkzket, vdruht, munkaruht s kesztyt. Az zleti terv megvalstsnak teme A beruhz a gpek leszlltival a kvetkez temtervben egyezett meg:

Szervezsi szempontok A fejlesztsi projekt elkszletekor bvtettk tevkenysgnket a cgbrsgon, hogy a meglv tevkenysgnk mellett az zleti tervben lert tevkenysget is vgezhessk. A vllalat szervezeti felptst a kvetkez brn mutatjuk be:

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Az brn vilgosan lthatjuk, hogy a marketing s fejlesztsi funkci az igazgat irnytsa alatt ll, melyeket kezdetben kls munkatrsak segtsgvel fogunk megoldani. Ez a koncepci, a nyugati fejlett vilg, sikeres kisvllalkozinak smjra kszlt, amelybl vilgosan ltszanak a hierarchikus viszonyok, a vertiklis s horizontlis dntshozatal s informci-ramls, amely a szmtgpes adatfeldolgozssal altmasztva j alapot nyjt az ISO 9000-es standard bevezetshez, amelyre mr az eddigiekben is komoly elkszleteket tettnk. Ezek az alapvet elgondolsok, melyeket paprra vetve alapot adtam elkpzelseim gyakorlati megvalstshoz.. Teht mg egyszer Sztnztem a nagyvilgban, elemeztem a piacot, megkrdeztem a vevket, beillesztettem vllalkozsom kpbe a lehetsgeket s lertam, hogy hogyan fogom mindezt megvalstani. Ilyen egyszer. A gondolkods mdot s mindent amire formailag nem rt oda figyelnnk, egy egyszer pldn prbltam elmagyarzni, ami nem jelenti azt, hogy btorelemet s seprnyelet kell gyrtania mindenkinekez csak egy plda. Nem maradt ms htra, mint zleti tervnk pnzgyi rsznek kidolgozsa.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG A pnzgyi terv adatainak elksztse Mindenki szmra ijesztnek tnik els ltsra egy szmokkal s tblzatokkal tzdelt pnzgyi terv. Prbljunk elkszteni egy egyszer tervet nmagunknak, amely a ksbbiekben majd kiderl, hogy milyen hasznos alapul szolgl a pnzgy terv hivatalos formjnak elksztshez. Hasznos informcikhoz s adatokhoz jutunk akkor is, ha nem szndkozunk hivatalos pnzgy tervet kszteni, csak egy kis bbelds s a keznkben lesz egy trkp, amelyen csak gyesen kell megtenni a kezd s azt kvet lpseket. Mit is kell tennnk ? Az elzekben mr paprra vetettk, hogy mit is szeretnnk megvalstani, most mindssze annyit kell tennnk, hogy ugyanilyen sorrendben lerjuk, mi mennyibe kerlt illetve mennyibe fog kerlni. Ilyen egyszer. Menjnk sorjban. 1. Telek 900 m 2. Infrastruktra kiptse / t, vz, szennyvz, villanyram, telefon/ 3. Gazdasgi s irodai plet felptse anyaggal 4. Engedlyek beszerzse 5. Szrt berendezs 6. Alak forml gp 7. A vgs megmunklsra szolgl gp 8. Irodai btorzat /hasznlt/ 9. Szmtgp SSZESEN: 3.000,00 EUR 2.600,00 EUR 8.500,00 EUR 3.000, 00 EUR 12.000,00 EUR 7.000,00 EUR 6.000,00 EUR 500,00 EUR 400,00 EUR 43.000,00 EUR

Ezek az eszkzk azok, melyek nlkl nem indulhat el a projekt, teht alapfelttelt kpezik zleti tervnknek. Hivatalosan engedlyt kapunk a termels beindtsra, de ezzel mg nem termelnk, mert nincs mibl s nincs kivel. Mieltt tovbb lpnk vizsgljuk meg az eddig lertakat:

Tervnk megvalstshoz nerbl 18.000,00 EUR-t befektettnk / megvettk a telket, beszereztk a szksges engedlyeket, felptettk az pletet a szksges infrastruktrval, megvettk az irodai berendezst/, 25.000,00 EUR rtkben mg gpeket kell vsrolni. Teht ahhoz, hogy zemksz llapotba hozzuk jabb projektnket, 43.000,00 EUR befektetsre van szksg, amelybl 25.000,00 EUR hinyzik. Mehetnk tovbb.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG Mivel tudjuk, hogy ves szinten mennyi termket fogunk termelni, mivel ismerjk a piac befogad kpessgt, knnyen ki tudjuk szmtani a szksges nyersanyag s gngyleg mennyisgt s annak rtkt. A tervezett termels s elads ves szinten a kvetkez :

Kiszmoljuk a termels anyagi kiadsait ves szinten. A nyersanyag s gngyleg fogyasztsa ves szinten a megllaptott termelsi normatvk alapjn a kvetkez mdon alakul:

A gpek mszaki adatai alapjn ki tudjuk szmtani a szksges energiafogyasztst:

Ehhez hozzcsatolunk mg: Javtsra alkatrszek Szlltsi kltsgek Egyb anyagi kiadsok sszesen:

1.000,00 EUR 10.000,00 EUR 3.000,00 EUR 14.000,00 EUR rtkben.

A termkhez kzvetlenl ktd kiadsokon kvl nem anyagi jelleg kiadsok is addnak, melyeket szintn fontos elltnunk pnzgyi tervnkben: hivatalos t kiadsai, utazs a munkahelyre, az alkalmazottak tkeztetse Postai kiadsok, gyvdi szolgltatsok, egszsggyi szolgltatsok

2.000,00 EUR 2.500,00 EUR

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG knyveli szolgltatsok, marketing kiadsok Biztosts Reprezentci Az eredmnytl fggetlen adk s jrulkok Egyb kiadsok SSZESEN: 2.000,00 EUR 1.500,00 EUR 1.000,00 EUR 10.000,00 EUR 1.000,00 EUR 20.000,00 EUR

Az pletek s gpek amortizldni fognak amennyiben termelnk. Azok javtsra, esetleg majd egy j megvsrlsra is el kell ltni pnzeszkzket. A trvny szerinti amortizcit szmoljuk el tervnkben : pletek Gpek sszesen: 8.500,00 x 2,5% = 213 25.900,00 x 10% =2.590 2.803 EUR

Az alkalmazottainknak fizetst kell adnunk, mely szintn kiads lesz. Indulsra a kvetkez breket terveztk be:

Miutn felsoroltuk minden kiadsunkat, nem rt egy kis sszestst elvgeznnk vrhat ves szint kiadsainkrl.

Akit rszletesebben rdekelnek ezek az adatok, az kiszmthatja termkekre felbontva az adott termk nkltsgi rt. rdekes adat lehet. Megtudhatjuk melyik termknk hoz tbb hasznot a konyhra. A fenti adatok igazoljk projektnk ltjogosultsgt, mivel: a tervezett sszbevtel = 252.000 EUR a tervezett sszkiads = 199.329 EUR brutt eredmny = 52.671 EUR teht nem fogunk vesztesget termelni, vente vllalkozsunk tbb mint 50.000 EUR nyeresget hoz szmunkra, amennyiben gyesen bonyoltjuk gyleteinket. Mehetnk tovbb. A fenti adatok segtsgvel kiszmthatjuk, mennyi forg eszkzre lesz folyamatosan szksgnk.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG A szmtst a kvetkez mdon vgezzk el: A nyersanyag s gngyleg raktrkszlet ves szinten 118.000 EUR rtkben szerepel kiadsainkban. 30 nap a maximum amg ebben az llapotban fog llni raktrunkban, ami azt jelenti, hogy 360 nap / 30 = 12 a forgsideje ves szinten. A folyamatosan szksges nyersanyag s gngyleg 118.000 / 12 = 9.833 EUR rtkben a rendelkezsnkre kell llnia a termels zkkenmentes lebonyoltshoz. A folyamatban lv termels rtke ves szinten 169.329 EUR rtkben szerepel kiadsi tervnkben : nyersanyag 118.000 energia 11.046 javts 1.000 egyb 3.000 amortizci 2.803 brek 33.480 sszesen 169.329 EUR A termelsi folyamat maximum 24 nap, ami azt jelenti, hogy 360 / 24 = 15 a forgsideje. A folyamatban lv termels 169.329 / 15 = 11.289 EUR-t kt le forg eszkzeinkbl. A ksztermk raktr rtke ves szinten 196.526 EUR (sszkiads amortizci) rtkben jelenik meg nkltsgi ron. Terveink szerint 15 napnl nem fog tovbb llni raktrunkban, ami azt jelenti, hogy a forgsideje ves szinten 360 / 15 =24 . A ksztermk raktr 196.526 / 24 = 8.189 EUR t kt le folyamatosan. A vevktl val kvetelsnk 252.000 EUR lesz ves szinten. A megfizettets hatrideje 15 nap ami azt jelenti, hogy 360 / 15 = 24 a forgsideje. A vevk finanszrozsa 252.000 / 24 = 10.500 EUR forgeszkzt ignyel folyamatosan. A foly-szmln 252.000 EUR pnz fog megfordulni, azonban a pnz 3 napnl tovbb soha nem fog ott llni, ami azt jelenti, hogy 360 / 3 = 180 a forgsideje. A folyszmln ll pnz a banki kezelsi id miatt 252.000 / 180 = 1.400 EUR forg eszkznket kt le folyamatosan. Ha sszeadjuk a folyamatosan szksges forg eszkzket, akkor lthatjuk, hogy 41.211 EUR forg eszkzre van szksgnk folyamatosan a termels s elads zkkenmentes biztostsra. Ugyangy kiszmoljuk, hogy a szlltk fel val ktelezettsgeink, az amortizci s a brek mennyi forg eszkzt ignyelnek, s cskkentjk a szksges forg eszkz llomnyt, mivel mindez mr biztostott a mr meglv tevkenysgnkbl. Mindezek utn a kvetkez tblzatot kapjuk eredmnyl:

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Az adatok egyrtelmen igazoljk, hogy 28.354 EUR forg eszkzre lesz szksgnk, mivel vllalkozsunk meglv zemrszlege biztostja a tbbi eszkzt. Teht megllaptottuk, hogy 29.000 EUR forg eszkzre lesz szksg folyamatosan j projektnk megvalstshoz. Egy kis csszs mindig addhat, ezrt kerektettnk felfel. A kvetkez kplet segtsgvel leellenrizzk, a fenti tblzat realitst: K=sszbevtel / lland forg eszkzk = 252000/29000 = 8,7 A 8,7 forgsszm relis ebben az gazatban, teht elfogadhatak szmtsaink . Ha sszegezzk a fenti szmtsokat akkor lthatjuk beruhzsunk sszestett kpt:

s a forrsok szemszgbl vizsglva:

Az gyviteli banktl, akitl 25.000 EUR klcsnt akarunk felvenni, krnk egy kamat s rszletfizetsi kimutatst, s ezzel feltrkpeztk projektnket, elvgeztk az adatok sszegyjtst pnzgyi tervnkhz . Ezek azok az adatok, melyeket a vllalkoznak kell kiszmolnia s fellltania, mivel tudja mit s hogyan akar megvalstani. Ezekbl a szmadatokbl viszont mr egy tervez szakember knnyen kszt pnzgyi tervet, amely megfelel az adott pnzgyi szervezet ( bank ) ltal elvrt kvetelmnyeknek.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Pnzgyi terv
j tletnk,projektnk valdi pnzgyi indokoltsgt szeretnnk a szmok birodalmval igazolni, ezrt zleti tervnkben csak az j termelsi rszleget elemezzk. Ez azt jelenti, hogy a tervbl kikapcsoljuk meglv vllalkozsunk hatst j projektnkre, ugyanakkor az zem kltsgeit nveljk a knyvelsgi szakszolglat, marketing s kereskedelem megnvekedett kiadsaival, mivel ezek a szakszolglatok kzsek maradnak az egsz vllalkozs szintjn.

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Az zleti terv sszest rtkelse

Tekintettel arra, hogy a beruhzs hatkonysgnak elemzse projektnkben igazolja a kvetkezket: 1. Az elads s beszerzs piaca teljesen igazolt 2. A projekt j pnzgyi eredmnyeket tanst 3. A projekt elvisel 22%-os kapacits cskkenst az els vben s 42%-os cskkenst a klcsn visszatrtse utn 4. A projekt j pnzgyi hatsfokkal rendelkezik:

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG 10%-os jvedelem ( eladsi r ) cskkens s az anyagi kiadsok 10%-os emelkedse esetn is

AZ ZLETI TERV MEGVALSTSA IGAZOLT.

Vastag Lszl okleveles kzgazdsz Magyarkanizsa