Manual da Declarao Anual do Simples Nacional DASN 2011

Sumrio
1. APRESENTAO DO PROGRAMA ....................................................................................................... 2 1.1. ACESSO ................................................................................................................................................. 2 1.2. APRESENTAO ..................................................................................................................................... 3 1.2.1. A quem se destina....................................................................................................................................... 4 1.3. O QUE H NO PROGRAMA ........................................................................................................................ 5 1.4. DIAGRAMA DE UTILIZAO DO PROGRAMA ................................................................................................. 6 2. REQUISITOS TECNOLGICOS ............................................................................................................. 6 3. MENUS DO PROGRAMA........................................................................................................................ 7 3.1. ACESSO AO PGDAS ................................................................................................................................. 7 3.2. SALVAR ................................................................................................................................................. 7 3.3. T RANSMITIR............................................................................................................................................ 7 3.4. VERIFICAR PENDNCIAS ........................................................................................................................... 7 3.5. AJUDA ................................................................................................................................................... 7 3.6. SAIR ...................................................................................................................................................... 7 4. INSTRUES DE PREENCHIMENTO .................................................................................................... 8 4.1. CONSIDERAES GERAIS ........................................................................................................................ 8 4.1.1. Introduo ................................................................................................................................................. 8 4.1.2. Consideraes Iniciais ............................................................................................................................... 9 4.1.3. Entrega da Declarao .............................................................................................................................10 4.1.4. Entrega em Situaes Especiais.................................................................................................................12 4.1.5. Retificao da Declarao ........................................................................................................................13 4.1.6. Tipos de Declaraes e seus Respectivos Prazos de Entrega......................................................................13 4.2. ABERTURA E PREENCHIMENTO DA DECLARAO ......................................................................................15 4.2.1. Tela inicial................................................................................................................................................15 4.2.2. Tela para incio de preenchimento da declarao......................................................................................16 4.2.3. Verificao da situao da opo no ano-calendrio.................................................................................17 4.2.4. Tela principal da aplicao.......................................................................................................................17 4.2.5. Orientaes Gerais (1 item da rvore) .....................................................................................................20 4.2.6. Dados importados do PGDAS (2 item da rvore) .....................................................................................21 4.2.7. Informaes Econmicas e Fiscais (3 item da rvore)..............................................................................24 4.2.8. Resumo da Declarao (4 item da rvore) ...............................................................................................38 5. COMO GRAVAR ....................................................................................................................................40 5.1. DECLARAO ........................................................................................................................................40 5.2. RECIBO .................................................................................................................................................40 6. COMO IMPRIMIR ...................................................................................................................................40 6.1. DECLARAO ........................................................................................................................................40 6.2. RECIBO .................................................................................................................................................41 7. CONSULTA DE DECLARAO TRANSMITIDA ...................................................................................42 8. SIGLAS ..................................................................................................................................................43

1. Apresentao do Programa
1.1. Acesso
O acesso ao programa da Declarao Anual do Simples Nacional - DASN 2011 dar-se- exclusivamente por meio do Portal do Simples Nacional na internet. Esta pgina pode ser acessada por meio do banner especfico existente no stio da Secretaria da Receita Federal do Brasil (www.receita.fazenda.gov.br) ou diretamente por meio do endereo

www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional. No Portal do Simples Nacional, o contribuinte deve acessar o menu "Contribuintes Simples Nacional. Nesta tela (Figura 1) o contribuinte encontra as aplicaes relacionadas ao Simples Nacional disponveis ao pblico por meio do Controle de Acesso e/ou e-CAC. Dentre as aplicaes disponveis, encontra-se a "Declarao Anual do Simples Nacional 2011.

Figura 1 Tela de outros servios do Portal do Simples Nacional

1.2. Apresentao
O programa da Declarao Anual do Simples Nacional DASN 2011 possibilita o

preenchimento, pelas pessoas jurdicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte Simples Nacional, da declarao relativa ao ano-calendrio 2010, para as seguintes situaes:

Declarao Original o o Normal Situao especial

Declarao Retificadora o o Normal Situao especial

A declarao de situao especial refere-se aos casos de fuso, ciso, incorporao/incorporada ou extino, ocorridos durante a vigncia deste regime no ano-calendrio 2011. O aplicativo tem ambiente semelhante ao do PGDAS, isto , com acesso via certificado digital ou cdigo de acesso, e sua utilizao on-line, sem a possibilidade de se realizar o download do mesmo. Aps o preenchimento, o programa disponibiliza a funcionalidade de transmisso da declarao para a Secretaria da Receita Federal do Brasil. O programa importa as informaes inseridas no Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional - PGDAS, bem como coleta outras informaes sobre a pessoa jurdica declarante. As informaes solicitadas esto agrupadas nos itens disponveis no menu de opes esquerda da tela (Figura 2), dando uma viso completa do contedo da declarao, possibilitando a escolha da seqncia de preenchimento e facilitando a entrada de dados.

Figura 2 Menu de opes de preenchimento da declarao

As Instrues de Preenchimento da DASN 2011 encontram-se disponveis em qualquer ponto do programa mediante a opo do menu Ajuda. O programa possibilita a impresso da declarao, recibo de entrega e instrues de preenchimento. A cpia impressa til na conferncia e manuseio da declarao. Aps o preenchimento e a conferncia das informaes prestadas, a declarao dever ser transmitida via Internet. Para tanto, dever ser acionado o boto Transmitir, presente no menu do aplicativo.
Ateno! Para a transmisso da DASN 2011 no h necessidade de se ter o programa Receitanet instalado na mquina do usurio.

1.2.1. A quem se destina

O programa da DASN 2011 destina-se s Microempresas (ME) ou Empresas de Pequeno Porte (EPP) optantes pelo Simples Nacional. A opo pelo Simples Nacional pode ser feita por empresas enquadradas como Microempresas (ME) ou Empresas de Pequeno Porte (EPP) conforme disposto na Resoluo CGSN n 4, de 30 de maio de 2007.
Ateno! Pessoas Jurdicas que se encontrem como no-optantes no Cadastro do Simples Nacional na RFB podero preencher e transmitir a DASN desde que tenham formalizado processo administrativo em alguma unidade das fazendas federal, estadual ou municipal que possa resultar em incluso administrativa no Simples Nacional. Por ocasio do preenchimento o contribuinte dever informar o nmero do processo e o ente onde foi protocolado o mesmo.

1.3. O que h no programa

Coleta de informaes prestadas pelo contribuinte de forma on-line. Apresenta as informaes agrupadas em itens dispostos em um painel com menu de opes esquerda da tela. Apresenta navegao interativa, permitindo uma viso completa da declarao e possibilitando a escolha da seqncia de preenchimento. Realiza a importao automtica dos dados informados no PGDAS referentes ultima apurao realizada em cada perodo abrangido pela declarao. Permite que os dados informados no PGDAS possam ser retificados a qualquer momento antes da transmisso da DASN 2011. Aps a transmisso da DASN 2011 possvel alterar perodos de apurao relativos ao exerccio de 2010 no PGDAS somente mediante a entrega de declarao retificadora DASN 2011. Contempla inmeras mensagens orientando o correto preenchimento da declarao. Possibilita a impresso da declarao completa, do recibo de entrega e das instrues de preenchimento. Apresenta instrues detalhadas do preenchimento da declarao, possibilitando ao declarante o esclarecimento de dvidas sobre a legislao aplicada. As instrues esto disponveis no menu Ajuda para impresso e consulta. Disponibiliza ao usurio por meio do boto Salvar, presente no menu do aplicativo, a possibilidade de o contribuinte guardar as informaes digitadas para a transmisso em outro momento. Apresenta a relao com as pendncias de preenchimento. Facilita ao usurio a transmisso da declarao pela Internet, por meio do acionamento do boto Transmitir, presente no menu do aplicativo, sem necessidade de utilizao do programa Receitanet.

1.4. Diagrama de utilizao do programa

Iniciar declarao

Importao de dados do PGDAS

Preenchimento das Informaes Econmicas e Fiscais

Apresentao do Resumo da Declarao

Salvamento das Informaes Prestadas na Declarao

Verificao de Pendncias

Transmisso da Declarao

Impresso do Recibo e/ou da Declarao Completa

Figura 3 Diagrama de utilizao do programa

2. Requisitos Tecnolgicos
O programa da DASN 2011 est habilitado para os seguintes navegadores:

- Internet Explorer 7.0. - Internet Explorer 8.0 Para utilizao do Internet Explorer 8.0 dever ser acessado o mdulo de compatibilidade.

- Navegadores baseados no Mozilla 5.0 (Firefox 2.0 e Netscape 8.0) ou verses posteriores.

Os sistemas operacionais habilitados ao uso da aplicao so todos os que tenham os atributos necessrios para executar os navegadores (browsers) requeridos. Desta forma, os sistemas operacionais baseados a partir do Windows 98, respeitada a performance da conjugao, equipamento x sistema operacional x tipo de conexo e, demais sistemas operacionais que consigam executar os mesmos navegadores tais como o Linux.

3. Menus do programa
3.1. Acesso ao PGDAS
Aps a transmisso da DASN 2011, esta opo deve ser acionada quando o contribuinte desejar retificar as informaes prestadas no PGDAS. A aplicao importa sempre a ltima apurao realizada em cada perodo de apurao. A retificao destas informaes somente poder ser realizada no PGDAS. No tendo havido transmisso de uma declarao, pode-se acessar diretamente o PGDAS e retificar as informaes neste programa.

3.2. Salvar
Possibilita o contribuinte guardar as informaes digitadas para a transmisso em outro momento.

3.3. Transmitir
Esta opo deve ser acionada quando o contribuinte desejar transmitir a declarao pela internet.

3.4. Verificar Pendncias

Esta opo deve ser acionada quando o contribuinte desejar verificar as pendncias de preenchimento, antes de transmitir a declarao pela Internet.

3.5. Ajuda
Opo que apresenta orientaes a respeito do programa, como instrues de preenchimento, impresso e transmisso da declarao.

3.6. Sair
Opo que permite ao usurio fechar a aplicao da DASN 2011.

Figura 4 Menu da DASN 2011

4. Instrues de Preenchimento 4.1. Consideraes Gerais

4.1.1. Introduo
A aplicao da DASN 2011 est estruturada em 3 partes : a) Dados Importados do PGDAS Informaes referentes s atividades exercidas, receitas auferidas, registros de iseno, reduo e imunidade tributria, etc. que foram inseridas no PGDAS em cada perodo de apurao abrangido pela declarao. A aplicao importa sempre a ltima apurao realizada em cada perodo de apurao. A retificao destas informaes somente poder ser realizada no PGDAS. No tendo havido transmisso de uma declarao, pode-se acessar diretamente o PGDAS e retificar as informaes neste programa. No caso de j existir uma declarao transmitida, para retificar as informaes importadas do PGDAS, deve-se iniciar a retificao da declarao e acionar o boto Acesso ao PGDAS presente no menu do aplicativo. b) Informaes Econmicas e Fiscais So coletadas informaes complementares necessrias ao aprofundamento do conhecimento sobre a pessoa jurdica pelas administraes tributrias, especialmente aquelas necessrias apurao do ndice de participao dos municpios. c) Resumo da Declarao Apresenta, para cada perodo de apurao compreendido na DASN, a receita bruta total auferida pela pessoa jurdica, o valor devido de Simples Nacional e o valor total dos DAS pagos, inclusive acrscimos legais.

Figura 5 Tela aps a importao dos dados.

4.1.2. Consideraes Iniciais

a) Conceitos preliminares

Microempresa (ME) De acordo com a LC 123/06, considera-se Microempresa o empresrio, a pessoa jurdica, ou a ela equiparada que aufira, em cada ano-calendrio, receita bruta igual ou inferior a R$ 240.000,00.

Empresa de Pequeno Porte (EPP) - De acordo com a Lei Complementar n 123/06, considera-se Empresa de Pequeno Porte o empresrio, a pessoa jurdica, ou a ela equiparada que aufira, em cada ano-calendrio, receita bruta superior a R$ 240.000,00 e igual ou inferior a R$ 2.400.000,00.

Receita bruta - Produto da venda de bens e servios nas operaes de conta prpria, o preo dos servios prestados e o resultado nas operaes em conta alheia, excludas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos (Resoluo CGSN n 4/2007).

Folha de salrios - Montante pago, includos encargos, nos 12 (doze) meses anteriores ao do perodo de apurao, a ttulo de salrios, retiradas de pr-labore, acrescido do montante efetivamente recolhido a ttulo de contribuio para a Seguridade Social e para o Fundo de Garantia do Tempo de Servio (Resoluo CGSN n 5/2007). Incluem-se na folha de salrios, os valores de salrio-contribuio, conforme disposto no art. 28 da Lei 8.212/1991.

Imunidades - Limitao constitucional s competncias tributrias.

Valor Fixo - aquele determinado por Estados/DF e Municpios, inclusive por regime de estimativa ou arbitramento, para recolhimento do ICMS ou ISS, para Microempresa que aufira receita bruta, no ano-calendrio anterior (RBAA) de at R$ 120.000,00, ficando esta sujeita ao valor fixo durante todo o ano-calendrio.

Reduo/Iseno - Dispensa legal, parcial (reduo) ou total (iseno), do pagamento de um tributo. Pode ser extinta mediante lei ordinria, ao contrrio da imunidade, somente atingida por alterao constitucional.

Substituio Tributria - Consiste em atribuir responsabilidade pelo pagamento do imposto a uma terceira pessoa que tenha relao com o fato gerador da obrigao tributria.

b) Tributos Abrangidos pelo Simples Nacional

O Simples Nacional implica o recolhimento mensal mediante DAS dos seguintes impostos e contribuies:

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I II III IV V VI

SIGLA IRPJ IPI CSLL COFINS PIS/PASEP CPP/INSS

VII

ICMS

VIII

ISS

TRIBUTO Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurdica Imposto sobre Produtos Industrializados, exceto o incidente na importao. Contribuio Social sobre o Lucro Lquido Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social, exceto a incidente na importao. Contribuio para o Programa de Integrao Social e de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico, exceto a incidente na importao. Contribuio Patronal Previdenciria, a cargo da pessoa jurdica, exceto no caso da ME e EPP que se dediquem as atividades de prestao de servios referidas no 5-C do art. 18 da LC 123. Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicao Imposto sobre Servios de Qualquer Natureza

4.1.3. Entrega da Declarao

a) Local de Entrega

A Declarao Anual do Simples Nacional DASN 2011 deve ser preenchida e transmitida pela Internet, por meio da aplicao disponvel no Portal do Simples Nacional

(www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional). b) Prazo de Entrega

A declarao, para que no haja incidncia de Multa por Atraso, deve ser entregue at s 24 h (horrio de Braslia-DF) do dia 31 de maro de 2011. c) Recibo de Entrega

O recibo de entrega torna-se disponvel para consulta, impresso ou gravao na mdia escolhida pelo usurio somente aps a transmisso da declarao. d) Multa por Atraso na Entrega

A pessoa jurdica que deixar de apresentar a Declarao Anual do Simples Nacional, nos prazos fixados, ou que a apresentar com incorrees ou omisses, ser intimada a apresentar declarao original, no caso de no-apresentao, ou a prestar esclarecimentos, nos demais casos, no prazo estipulado pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), e sujeitar-se- s seguintes multas: I - de 2% (dois por cento) ao ms-calendrio ou frao, incidente sobre o montante do Simples Nacional informado na respectiva declarao, ainda que integralmente pago, no caso de falta de

11 entrega desta declarao ou entrega aps o prazo, limitado a 20% (vinte por cento), observado o disposto no subitem 4.1.3 (e); II - de R$ 100,00 (cem reais) para cada grupo de 10 (dez) informaes incorretas ou omitidas.

Para efeito de aplicao da multa prevista no inciso I, ser considerado como termo inicial o dia seguinte ao trmino do prazo originalmente fixado para a entrega da declarao e como termo final a data da efetiva entrega ou, no caso de no apresentao, da lavratura do auto de infrao. Ateno! O programa emitir, logo aps a transmisso, Notificao de Lanamento de Multa por Atraso na Entrega da Declarao (MAED), para o contribuinte que entregar a declarao aps o prazo fixado.

Essas Notificaes podem ser de 3 (trs) tipos distintos:

MODELO I: contribuinte apresenta declarao aps as 24 h (horrio de Braslia-DF) do dia 31/03/2011 (em atraso) de forma espontnea, sem ainda ter sido intimado pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (antes de qualquer procedimento de ofcio). Sendo assim, ter direito reduo de 50% no valor da multa lanada, observado o disposto no subitem 4.1.3 (e);

MODELO II : contribuinte apresenta declarao aps as 24 h (horrio de Braslia-DF) do dia 31/03/2011 (com atraso) em decorrncia de intimao da Secretaria da Receita Federal do Brasil para entrega da mesma, porm entregando-a DENTRO do prazo fixado na intimao. Sendo assim, ter direito reduo de 25% no valor da multa lanada, observado o disposto no subitem 4.1.3 (e);

MODELO III: contribuinte apresenta declarao aps s 24 h (horrio de Braslia-DF) do dia 31/03/2011 (com atraso) em decorrncia de intimao da Secretaria da Receita Federal do Brasil para entrega da mesma, porm entregando-a APS o prazo fixado na intimao. Sendo assim, sua multa ser calculada conforme o disposto no inciso I deste item observado o disposto no subitem 4.1.3 (e).

At o vencimento da Notificao de Lanamento que gera a respectiva Multa, seja ela nos MODELOS I, II ou III, o contribuinte ter direito a nova reduo de 50% para pagamento vista.

Declaraes Retificadoras no tm Multa por Atraso. Ser sempre considerada a data de entrega da Declarao Original (1 declarao).

12 e) Multa mnima

O valor mnimo da multa pelo atraso ou falta de entrega da Declarao Anual do Simples Nacional a ser aplicada de R$ 200,00 (duzentos reais). Enquadramento Legal: Lei Complementar n 123, de 14/12/2006, art. 38, 3, e alteraes.

4.1.4. Entrega em Situaes Especiais

a) Local de Entrega

A Declarao do Simples Nacional relativa ciso parcial, ciso total, extino, fuso ou incorporao/incorporada deve ser preenchida e transmitida pela Internet, por meio da aplicao disponvel no Portal do Simples Nacional (www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional). b) Prazo de Entrega

A Declarao Anual do Simples Nacional deve ser preenchida em nome da pessoa jurdica cindida parcialmente, cindida totalmente, extinta, fusionada ou incorporada e entregue at o ltimo dia do ms subseqente ao do evento, exceto nos casos em que essas situaes especiais ocorram no primeiro quadrimestre do ano-calendrio, hiptese em que a declarao dever ser entregue at o ltimo dia do ms de junho.

Considera-se ocorrido o evento, na data: 1. da deliberao entre seus membros, nos casos de ciso total, ciso parcial, fuso e incorporao; 2. da sentena de encerramento, no caso de falncia; 3. da expirao do prazo estipulado no contrato, no caso de extino de sociedades com data prevista no contrato social; 4. do registro de ato extintivo no rgo competente, nos demais casos.

c) Multa por Atraso na Entrega

A pessoa jurdica que deixar de apresentar a Declarao Anual do Simples Nacional, nos prazos fixados, ou que a apresentar com incorrees ou omisses, ser intimada a apresentar declarao original, no caso de no-apresentao, ou a prestar esclarecimentos, nos demais casos, no prazo estipulado pela RFB, e sujeitar-se- s seguintes multas:

13 I - de 2% (dois por cento) ao ms-calendrio ou frao, incidente sobre o montante do Simples Nacional informado na respectiva Declarao, ainda que integralmente pago, no caso de falta de entrega desta declarao ou entrega aps o prazo, limitado a 20% (vinte por cento), observado o disposto no subitem 4.1.4 (d);

II - de R$ 100,00 (cem reais) para cada grupo de 10 (dez) informaes incorretas ou omitidas. Para efeito de aplicao da multa prevista no inciso I, ser considerado como termo inicial o dia seguinte ao trmino do prazo originalmente fixado para a entrega da declarao e como termo final a data da efetiva entrega ou, no caso de no apresentao, da lavratura do auto de infrao. d) Multa mnima

O valor mnimo da multa por atraso ou falta de entrega da Declarao do Simples a ser aplicada de R$ 200,00 (duzentos reais).

4.1.5. Retificao da Declarao

A Declarao Anual do Simples Nacional pode ser retificada mediante a apresentao de declarao retificadora, elaborada com observncia das normas estabelecidas para a declarao original (retificada), devendo ser preenchidos todos os campos a serem retificados. O contribuinte, ao acessar a opo Declarao Anual do Simples Nacional no Portal do Simples Nacional receber a mensagem de que j existe declarao transmitida com o CNPJ da pessoa jurdica para o referido ano e, em seguida, ser perguntado se o contribuinte deseja efetuar retificao. A apresentao da declarao retificadora independe de autorizao administrativa e ter a mesma natureza da declarao originariamente apresentada, substituindo-a integralmente. A declarao retificadora no implica alterao dos prazos de vencimento dos impostos e contribuies abrangidos pelo Simples Nacional.

Ateno! A retificao da declarao simplificada por iniciativa do prprio declarante, quando vise reduzir ou excluir tributo, s admissvel antes do incio de procedimento fiscal.

14

4.1.6. Tipos de Declaraes e seus Respectivos Prazos de Entrega

TIPOS DE DECLARAES
Original Retificadora Ano-calendrio 2010
* quando vise reduzir ou tributo, s

Prazos de Entrega

Normal
(prazo at 24 h Braslia - do dia 31/03/2011)

Normal
(no h prazo de entrega estabelecido)

excluir

admissvel antes do incio de procedimento fiscal.

DASN 2011

Situao Especial (somente) Original

* fatos ocorridos no 1 quadrimestre,
o prazo ser at 24 h Braslia de 30/06/2011 * demais, o ltimo dia do ms subseqente ao da ocorrncia.

Ano-calendrio 2011 Retificadora

* quando vise reduzir ou excluir tributo, s admissvel antes do incio de procedimento fiscal.

Situao Especial (somente)

(no h prazo de entrega estabelecido)

Original: a primeira declarao apresentada pela pessoa jurdica relativamente a um determinado anocalendrio Retificadora: a declarao apresentada que visa retificar informaes constantes de declarao original ou retificadora anteriormente apresentada Normal: a declarao, original ou retificadora, que no de situao especial Situao Especial: a declarao apresentada pela pessoa jurdica extinta (extino voluntria ou por decretao de falncia), cindida parcialmente, cindida totalmente, fusionada ou incorporada.

Ateno!
Contribuintes optantes pelo Simples Nacional que foram excludos do regime no ano de 2010 devero transmitir a DASN 2011 at 31/03/2011.

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4.2. Abertura e Preenchimento da Declarao 4.2.1 Tela inicial

O acesso declarao dar-se- por meio da opo Contribuintes Simples Nacional, selecionando Declarao Anual do Simples Nacional, com a utilizao de cdigo de acesso ou certificao digital.

Figura 6 Tela de acesso DASN 2011

Figura 7 Tela visualizada pelo contribuinte antes de iniciar uma declarao

16

4.2.2. Tela para incio de preenchimento da declarao

Aps acessar a opo Declarar, na tela anterior, o contribuinte dever selecionar o anocalendrio a que se refere a declarao ou, se for o caso, de retificao. Alm disso, se incorrer em situao especial (fuso, ciso, incorporao/incorporada e extino) dever marcar o campo, selecionar o evento e informar a data de sua ocorrncia.

Figura 8 Dados iniciais da declarao

Informaes para preenchimento dos campos:

a) Ano-calendrio a que se refere esta Declarao

2010: para a declarao referente a fatos geradores dos tributos abrangidos pelo Simples Nacional ocorridos durante o ano-calendrio de 2010.

2011: para a declarao referente a fatos geradores ocorridos em 2011 at a data do evento que caracteriza situao especial (fuso, ciso, incorporao/incorporada e extino). b) Situao Especial deve ser marcado o checkbox caso a pessoa jurdica tenha incorrido em um

dos seguintes eventos: fuso, ciso, incorporao/incorporada ou extino. c) Tipo de Evento Deve ser selecionado o evento ocorrido: ciso parcial, ciso total, extino, fuso, incorporao/Incorporada. d) Data do evento deve ser informada a data em que efetivamente ocorreu o evento.

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4.2.3. Verificao da situao da opo no ano-calendrio

A aplicao ir verificar se a pessoa jurdica constava como optante no ano-calendrio informado (2010 ou 2011). Caso o contribuinte seja no-optante, somente ser permitido o acesso declarao queles que tenham formalizado processo administrativo em uma unidade da Administrao Tributria (federal, distrital, estadual ou municipal). Para tanto, sero solicitadas as seguintes informaes (Figura 9):

Administrao tributria onde foi protocolado o usurio dever selecionar a unidade da administrao tributria (federal, distrital, estadual ou municipal) onde foi protocolado o processo.

UF e Municpio da repartio devem ser prestadas as informaes referentes localidade da repartio onde foi protocolado o processo. Nmero do processo deve ser informado o nmero do processo formalizado que possa resultar em incluso administrativa no Simples Nacional.

Figura 9 Alm de poder informar o ano-calendrio e situao especial, o no-optante deve informar o nmero do processo administrativo protocolado em uma das administraes tributrias.

4.2.4. Tela principal da aplicao

A tela principal da aplicao est estruturada da seguinte forma (Figura 10):

18 Linha 1 Nome Empresarial da pessoa jurdica e Perodo abrangido pela declarao. Este perodo

formado pelos meses em que a ME ou EPP esteve no regime do Simples Nacional no ano-calendrio a que se refere a declarao. Por exemplo: Uma microempresa se inscreveu no CNPJ em 10 de janeiro de 2010, obteve as inscries estadual e municipal at 25 de fevereiro e optou pelo Simples Nacional em 1 de maro 2010 com data de incio da opo em 10 de janeiro de 2010. Esta empresa realizou a apurao do valor devido nos meses seguintes por meio do PGDAS. No ms de maro de 2011, esta ME acessa a aplicao da DASN 2011 para preencher e transmitir a declarao anual. A aplicao, ento, ir apresentar como Perodo Abrangido o perodo de 01/2010 a 12/2010 e importar do PGDAS os dados informados nos referidos perodos de apurao.

Figura 10 Tela principal da aplicao

Painel 1

Painel esquerda da tela com um menu de opes contendo os seguintes itens com

informaes agrupadas: Orientaes gerais Dados importados do PGDAS (com subitens) Informaes econmicas e fiscais (com subitens) Resumo da declarao A navegao no menu de opes se d por meio de cliques no mouse. O usurio clica no item desejado e visualiza o contedo no painel direita da tela. Caso deseje expandir o item, deve-se clicar no elemento .

19 Observao: Os contribuintes que no auferiram receita no ano-calendrio de 2010 tero os itens do menu de opes do Painel 1 alterado, em virtude da incluso do item Inatividade em 2010, no qual dever ser prestada a seguinte informao: A pessoa jurdica acima identificada declara que no apresentou mutao patrimonial e atividade operacional durante todo o ano-calendrio, conforme disposto na Resoluo CGSN n 10 de 28 de junho de 2007.

Menu de opes na situao de inatividade

Tela do sistema com a pergunta sobre inatividade

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Ateno:

A prestao desta informao constitui-se pr-requisito para que se possa realizar a transmisso da declarao

O contribuinte dever tambm preencher os campos das Informaes Econmicas e Fiscais.

Painel 2

Painel direita da tela que apresenta o contedo do item ou subitem escolhido (clicado)

esquerda. Por exemplo: ao se clicar no item intitulado Resumo da declarao no Painel 1, mostrado no Painel 2 um quadro com informaes como: PA, Receita Bruta Auferida, Valor Devido, entre outras.

4.2.5. Orientaes Gerais (1 item do menu de opes)

No Painel 2 so apresentadas as primeiras orientaes quanto ao funcionamento do programa:

Os dados do PGDAS foram automaticamente importados com sucesso. Acesse o item Dados importados do PGDAS para verificar se as informaes importadas do PGDAS correspondem s informaes a serem declaradas. Foi importada do PGDAS a ltima apurao de cada Perodo de Apurao do anocalendrio. Caso seja necessria a retificao das informaes importadas do PGDAS, clique no boto Acesso ao PGDAS para que seja redirecionado ao PGDAS. Ateno: A Declarao importou a ltima apurao efetuada para cada ms. Caso a ltima apurao do ms no contenha os valores completos e corretos, necessrio efetuar, primeiramente, uma retificao da apurao no PGDAS com os valores corretos. Exemplo: para o PA 07/2008 a empresa realizou 1 apurao e 2 retificaes: Primeira Apurao: Valor devido R$ 150,00 Primeira Retificao: Valor devido R$ 100,00 Segunda Retificao: Valor devido R$ 200,00 A DASN ter importado do PGDAS a Segunda Retificao, com valor devido de R$ 200,00, ainda que o DAS pago refira-se Primeira Apurao ou Primeira Retificao. Assim, caso o valor a ser declarado no seja de R$ 200,00, o contribuinte deve fazer uma terceira retificao informando os valores corretos. Enquanto uma DASN original ainda no tiver sido transmitida, as alteraes tambm podem ser efetuadas diretamente no PGDAS.

21 Acesse o item Informaes Econmicas e Fiscais para preenchimento das informaes de toda a ME/EPP e de cada um de seus estabelecimentos. possvel salvar as informaes econmicas e fiscais da empresa e de seus estabelecimentos, por meio do boto Salvar. Caso a declarao no seja transmitida, os dados salvos sero recuperados no prximo acesso. A transmisso da declarao se dar por meio do boto Transmitir. Aps a transmisso, o recibo e a declarao estaro disponveis para consulta ou impresso.

4.2.6. Dados importados do PGDAS (2 item do menu de opes)

Este item encontra-se subdividido nos seguintes subitens (Figura 11): a) Receitas brutas anteriores

So apresentados, neste momento, os dados informados pelo usurio no PGDAS, referentes s receitas brutas totais auferidas pela empresa (matriz e filiais), ms a ms, de janeiro a dezembro de 2009, ou desde a data de incio de atividade, se esta for posterior a janeiro de 2009.(Figura 11).

Figura 11 Receitas brutas anteriores

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b) Folha de salrios de meses anteriores (somente para contribuintes que auferiram, no perodo abrangido pela DASN 2010, receitas de atividade enquadradas no Anexo V da LC 123/2006)

O programa apresenta, neste item, os dados informados pelo usurio no PGDAS, referentes folha de salrios da empresa (matriz e filiais), ms a ms, dos 12 meses anteriores opo pelo Simples Nacional (Figura 12).

Figura 12 Folha de salrios de meses anteriores.

c) Folha de salrios do perodo (somente para contribuintes que auferiram, no perodo abrangido pela DASN 2010, receitas de atividade enquadradas no Anexo V da LC 123/2006)

So apresentados, neste item, os dados informados pelo usurio no PGDAS, referentes folha de salrios da empresa (matriz e filiais), ms a ms, em pelo menos um dos perodos de apurao no perodo abrangido pela declarao (Figura 13).

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Figura 13 Folha de salrios do perodo

d) Perodos de Apurao

So apresentados no painel 1 como subitens todos os meses abrangidos pela declarao. Cada ms ainda subdividido pelos CNPJ dos estabelecimentos da empresa (Figura 14). Ao se clicar em um CNPJ, apresentado no menu de opes de itens esquerda, o programa apresenta todos os dados informados no PGDAS referentes ltima apurao efetuada em cada ms abrangido pela declarao, para o respectivo estabelecimento. So discriminados, por exemplo: Atividade exercida no perodo de apurao; Receita bruta auferida para cada atividade; Possvel iseno ou imunidade tributria informada.

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Figura 14 So apresentados os estabelecimentos para cada PA.

4.2.7. Informaes Econmicas e Fiscais (3 item do menu de opes)

a) De toda a ME/EPP

Este item (Figuras 15a e 15b) presta-se coleta das seguintes informaes relacionadas a toda a pessoa jurdica (matriz e filiais): 1. Ganhos de capital (R$): - Informar o valor correspondente ao ganho de capital. 2. Quantidade de empregados no incio do perodo abrangido pela declarao: - Informar o nmero de empregados da empresa no incio do perodo abrangido pela declarao. 3. Quantidade de empregados no final do perodo abrangido pela declarao: - Informar o nmero de empregados da empresa no fim do perodo abrangido pela declarao. 4. Caso a ME/EPP mantenha escriturao contbil e tenha evidenciado lucro superior ao limite de que trata o 1 do art. 6 da Resoluo CGSN n 4, de 30/05/2007, no perodo abrangido por esta declarao, informe o valor do lucro contbil apurado (R$): - Informar o valor do lucro contbil apurado.

25 5. Receita proveniente de exportao direta (R$): - Informar a receita proveniente de exportao direta, caso a pessoa jurdica tenha informado no PGDAS. 6. Receita proveniente de exportao por meio de comercial exportadora : - Informar o(s) CNPJ(s) da(s) empresa(s) comercial(is) exportadora(s) e o(s) valor(es) correspondente(s) (s) operao(es). Observao: a soma dos valores de exportao direta e exportao por meio de comercial exportadora informados deve ser igual ao valor das receitas de exportao (atividade de venda e revenda) informado no PGDAS. 7. Identificao e rendimentos dos scios. CPF do scio e o nome: Informar o nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF) do scio da pessoa jurdica, e o nome. Quando houver mais de um scio dever inserir novas ocorrncias por meio do boto clique aqui. 7.1. Rendimentos isentos pagos ao scio pela empresa (R$): Informar os rendimentos isentos do imposto de renda, na fonte e na declarao de ajuste do beneficirio, efetivamente pagos ao scio ou ao titular da pessoa jurdica, exceto os correspondentes a pr-labore, aluguis ou servios prestados. Ateno: Observar o 1 do artigo 14 da Lei Complementar 123/2006.

7.2. Rendimentos tributveis pagos ao scio pela empresa (R$): Informar como rendimentos tributveis os valores pagos ao scio ou ao titular da pessoa jurdica que corresponderem a pr-labore, aluguis ou servios prestados. Ateno: Observar o 1 do artigo 14 da Lei Complementar 123/2006

7.3. Percentual de participao do scio no capital social da empresa no ltimo dia do perodo abrangido pela declarao (%): - Informar o percentual de participao, do scio ou do titular da pessoa jurdica, sobre o capital social na data do ltimo dia a que se refere a declarao. Observao: A soma do percentual de participao dos scios ou titulares da pessoa jurdica dever ser igual a 100%.

26 7.4. Imposto de renda retido na fonte sobre os rendimentos pagos ao scio pela ME/EPP (R$): - Informar o valor do imposto de renda retido na fonte por ocasio do pagamento dos rendimentos. 8. Total de ganhos lquidos auferidos em operaes de renda varivel (R$): - Informar o valor correspondente aos rendimentos e ganhos lquidos auferidos nas aplicaes financeiras de renda fixa ou varivel.

Figura 15a Coleta das informaes relacionadas a toda a pessoa jurdica (matriz e filiais).

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Figura 15b Coleta das informaes relacionadas a toda a pessoa jurdica (matriz e filiais).

b) Por Estabelecimento

So solicitadas as seguintes informaes econmicas e fiscais do estabelecimento (Figura 16a e 16b):

1. Estoque inicial do perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor do estoque inicial, constante do Livro de Registro de Inventrio, de mercadorias e produtos destinados comercializao ou industrializao. Exemplo: Empresa optante do SN em 01/01/2010 o estoque inicial ser o registrado em 31/12/2009. Este campo ser preenchido exclusivamente pelos contribuintes do ICMS, os demais devem informar R$ 0,00. 2. Estoque final do perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor do estoque final, constante do Livro de Registro de Inventrio, de mercadorias e produtos destinados comercializao ou industrializao. Exemplo: Empresa optante do SN em atividade durante todo o ano-calendrio de 2010 o estoque final ser o registrado em 31/12/2010. Este campo ser preenchido exclusivamente pelos contribuintes do ICMS, os demais devem informar R$ 0,00.

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3. Saldo em caixa/banco no incio do perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor correspondente soma dos saldos existentes em caixa e bancos (depositados e aplicados) no primeiro dia do perodo abrangido pela declarao, de titularidade da personalidade jurdica. 4. Saldo em caixa/banco no final do perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor correspondente a soma dos saldos existentes em caixa e bancos (depositados e aplicados) no ltimo dia do perodo abrangido pela declarao, de titularidade da personalidade jurdica. 5. Total de aquisies de mercadorias para comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor correspondente s aquisies de mercadorias e produtos destinados comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao. Este campo ser habilitado apenas para contribuintes que em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao informarem receita de revendas de mercadorias, ou receita de vendas de mercadorias industrializadas pelo contribuinte. 6. Total de entradas de mercadorias por transferncia para comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor correspondente s entradas por transferncia de mercadorias e produtos destinados comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao, somente em relao s operaes entre estabelecimentos da mesma empresa. Este campo ser habilitado apenas para contribuintes que em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao informarem receita de revendas de mercadorias, receita de vendas de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, ou receita com prestao de servios de transporte interestaduais ou intermunicipais. Exemplo: Empresa comercial com estabelecimentos A e B, onde o estabelecimento A transfere mercadorias para comercializao ao estabelecimento B. Neste caso, o estabelecimento A informar a sada no campo 7 (seguinte) enquanto o estabelecimento B informar a mesma operao no campo 6. 7. Total de sadas de mercadorias por transferncia para comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao (R$): Informar o valor correspondente s sadas por transferncia de mercadorias e produtos

destinados comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao, somente em relao s operaes entre estabelecimentos da mesma empresa. Este campo ser habilitado apenas para contribuintes que em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao informarem receita de revendas de mercadorias, receita de vendas de mercadorias industrializadas

29 pelo contribuinte, ou receita com prestao de servios de transporte interestaduais ou intermunicipais.

8. Total de devolues de vendas de mercadorias para comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor correspondente s devolues recebidas de revendas de mercadorias ou venda de produtos industrializados no perodo abrangido pela declarao. Este campo ser habilitado apenas para contribuintes que em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao informarem receita de revendas de mercadorias ou receita de vendas de mercadorias industrializadas pelo contribuinte.

9. Total de entradas (includos itens 5, 6 e 8) no perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor correspondente ao total de entradas. O valor informado dever ser maior ou igual soma dos itens citados. Este campo ser habilitado apenas para contribuintes que em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao informarem receita de revendas de mercadorias, receita de vendas de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, ou receita com prestao de servios de transporte interestaduais ou intermunicipais.

10. Total de devolues de compras de mercadorias para comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o valor correspondente s devolues de compras de mercadorias e produtos destinados comercializao ou industrializao no perodo abrangido pela declarao. Este campo ser habilitado apenas para contribuintes que em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao informarem receita de revendas de mercadorias, receita de vendas de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, ou receita com prestao de servios de transporte interestaduais ou intermunicipais. 11. Total de despesas no perodo abrangido pela declarao (R$): - Informar o total das despesas realizadas pela pessoa jurdica no perodo abrangido pela declarao, inclusive o valor pago no Simples Nacional, outros tributos, aluguis, salrios, etc... 12. Total de entradas interestaduais por UF: - Informar por UF o total de entradas interestaduais no perodo abrangido pela declarao. Quando houver mais de uma UF dever inserir novas ocorrncias por meio do boto clique aqui.

13.Total de sadas interestaduais por UF: - Informar por UF o total de sadas interestaduais no perodo abrangido pela declarao. Quando houver mais de uma UF dever inserir novas ocorrncias por meio do boto clique aqui.

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14. Valor do ISS retido na fonte no ano-calendrio por Municpio: - Informar o valor do ISS retido na fonte, na condio de prestador de servio, selecionando a UF e o Municpio correspondente, uma nica vez. Quando houver mais de um Municpio dever inserir novas ocorrncias por meio do boto clique aqui. 15. Prestao de servios de comunicao:

- Informar o valor dos servios de comunicao, discriminando por UF e Municpio onde os servios foram prestados.

Informaes adicionais para fins de apurao do ndice de participao dos municpios.

Houve mudana de endereo do estabelecimento para outro municpio no perodo abrangido pela declarao?

- O contribuinte dever selecionar a opo sim ou no. Caso responda sim, dever prosseguir com o preenchimento, informando data do evento de mudana de municpios e UF, de origem e de destino. Caso tenha havido mais de uma mudana de municpio no perodo abrangido pela declarao, dever clicar em adicionar novas linhas para informar tambm essas mudanas. Esta pergunta ser apresentada exclusivamente para contribuintes que, em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao, informarem receita de revenda de mercadorias, receita de venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, ou receita com prestao de servios de transporte interestaduais ou intermunicipais de carga.

O Estabelecimento incorreu em pelo menos uma das hipteses abaixo?

- Sadas por transferncia de mercadorias entre estabelecimentos do mesmo proprietrio - Vendas por meio de revendedores ambulantes autnomos em outros municpios dentro do estado em que esteja localizado o estabelecimento - Preparo e comercializao de refeies em municpios diferentes do municpio de localizao do estabelecimento - Produo rural ocorrida no territrio de mais de um municpio do estado em que esteja localizado o estabelecimento - Aquisio de mercadorias de produtores rurais no equiparados a comerciantes ou a industriais - Aquisio de mercadorias de contribuintes dispensados de inscrio, exceto produtor rural

31 - Autos de infrao pagos ou com deciso administrativa irrecorrvel decorrentes de sadas de mercadorias ou prestaes de servio no oferecidas tributao - Rateio de receita oriundo de regime especial concedido pela secretaria estadual de fazenda, de deciso judicial ou de situaes similares

- O contribuinte dever responder sim ou no, observando atentamente as situaes acima descritas. Dever ainda responder a um questionrio para cada municpio. Caso o contribuinte responda sim o programa lhe apresentar as questes de nmero 16 a 23. Caso responda no as questes no sero apresentadas ao contribuinte. Esta pergunta ser apresentada exclusivamente para contribuintes que, em pelo menos um perodo de apurao abrangido pela declarao, informarem receita de revenda de mercadorias, receita de venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, ou receita com prestao de servios de transporte interestaduais ou intermunicipais de carga.

16. Sadas por transferncia de mercadorias entre estabelecimentos do mesmo proprietrio (R$):

- Informar todas as sadas por transferncia entre estabelecimentos de mercadorias destinadas a comercializao ou industrializao observando a(s) data(s) de mudana de municpio. O valor informado nesta questo no dever ser superior ao informado no campo 7. Exemplo: Contribuinte informou no campo 7 R$ 1.000,00 e mudou de municpio em 30/06/2010. Portanto dever informar no campo 16, o valor das transferncias realizadas no municpio de origem no perodo de 01/01/2010 a 30/06/2010 e no municpio de destino dever prestar as informaes do valor das transferncias ali realizadas no perodo de 01/07/2010 a 31/12/2010. Nesse caso, o contribuinte responder duas vezes questo 16 uma para cada municpio, e o somatrio das sadas informadas nestas respostas no poder ser superior ao informado no campo 7. 17. Vendas por meio de revendedores ambulantes autnomos em outros Municpios dentro do Estado em que esteja localizado o estabelecimento.

Valor total das vendas por meio de revendedores autnomos (R$):

Neste quadro dever ser informado o total das vendas por meio de revendedores autnomos, cujo valor dever ser discriminado por municpio onde ocorreram as operaes. O sistema automaticamente efetuar a soma dos valores informados por municpio no campo Valor total das vendas por meio de revendedores autnomos. 18. Preparo e comercializao de refeies em municpios diferentes do Municpio de localizao do estabelecimento.

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Valor total das vendas de refeies preparadas em outros municpios do estado onde esteja localizado o estabelecimento (R$)

- O contribuinte que preparar e comercializar refeies em outros municpios do estado que no o de localizao do estabelecimento, dever discriminar as suas vendas conforme as localidades onde ocorreu o preparo e comercializao.

Exemplo: Contribuinte, com estabelecimento em So Paulo, efetuou preparo e comercializao de refeies em Osasco. Efetuou tambm preparo e venda de refeies no municpio de Marlia. Neste caso, o contribuinte dever discriminar o valor total de refeies preparadas e vendidas nos municpios de Osasco e de Marlia. Neste exemplo no h necessidade de informar os valores referentes s refeies que foram preparadas e vendidas no municpio de So Paulo.

19. Produo rural ocorrida no territrio de mais de um Municpio do Estado em que esteja localizado o estabelecimento.

- O contribuinte que mantiver produo rural em outros municpios que no o de localizao do estabelecimento, dever discriminar as suas vendas conforme as localidades onde foram produzidas. Exemplo: Contribuinte com estabelecimento em Iju-RS que explora a atividade de produo e comercializao de mel in natura e mantm suas colmias em propriedades agrcolas situadas nos municpios vizinhos, no caso Panambi e Augusto Pestana. Nesse caso o contribuinte dever informar separadamente por municpio onde foi produzido o valor correspondente s vendas de mel.

20. Aquisio de mercadorias de produtores rurais no equiparados a comerciantes ou a industriais.

Valor total da aquisio (R$)

- Informar o valor de aquisies de mercadorias de produtores rurais, discriminando essas aquisies por municpio de origem dessas mercadorias.

33 21. Aquisio de mercadorias de contribuintes dispensados de inscrio, exceto produtor rural.

Valor da compra (R$)

- Informar o valor de aquisies de mercadorias de pessoas fsicas ou de contribuintes dispensados de inscrio, exceto produtor rural, discriminando por municpio de origem das mercadorias. 22. Autos de infrao pagos ou com deciso administrativa irrecorrvel decorrentes de sadas de mercadorias ou prestaes de servios no oferecidas tributao (R$)

- Informar o valor da mercadoria ou servio que originou o crdito tributrio constitudo atravs de auto de infrao onde o contribuinte o sujeito passivo, quando decorrentes de sadas de mercadorias ou prestaes de servios no oferecidos tributao. Vlido para autos de lanamento pagos ou com deciso irrecorrvel. Exemplo: Auto de infrao exigindo ICMS no valor de R$ 170,00 acrescido de multa e juros, de contribuinte que transportava mercadorias no valor de R$ 1.000,00 desacompanhadas de documento fiscal. O autuado pagou o auto de infrao. Nesse caso o contribuinte dever informar o valor das mercadorias, ou seja, R$ 1.000,00.

23. Rateio de Receita oriundo de regime especial concedido pela Secretaria da Fazenda do Estado (SEFAZ), de deciso judicial ou de outros rateios determinados pela SEFAZ.

23.1. Possui regime especial?

23.2 Possui deciso judicial? 23.3 Outros rateios determinados pela Secretaria Estadual de Fazenda?

- Informar o valor das operaes atribudo a cada municpio conforme estabelecido em regime especial, deciso judicial ou determinao da SEFAZ, conforme o caso. Trata-se de situaes especficas de determinados contribuintes.

24. Informaes sobre prestao de servios de transporte de cargas interestadual e/ou intermunicipal com e sem substituio tributria. Deve-se observar que a UF e o Municpio de origem se referem ao local de origem da mercadoria.

Valor total do frete (R$)

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- Informar o valor do frete relativo s prestaes de servios de transporte interestadual e/ou intermunicipal de cargas com e sem substituio tributria, discriminando por UF e Municpio onde teve incio a prestao do servio de transporte. Exemplo: Transportadora, com estabelecimento localizado em Salvador, contratada por uma empresa localizada no municpio de Ilhus, para efetuar uma prestao de servio de transporte, efetuando a coleta das mercadorias no municpio de Feira de Santana e com destino final ao municpio de Belo Horizonte. Nesse caso a informao do frete ser atribuda para o municpio de Feira de Santana, onde efetivamente iniciou a prestao. Deve-se, portanto, observar que a UF e o Municpio de origem se referem ao local de coleta da mercadoria.

FIGURA 16a Tela de Informaes econmicas e fiscais por estabelecimento

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FIGURA 16b Tela de Informaes econmicas e fiscais por estabelecimento

MUDANA DE MUNICPIO

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DADOS REFERENTES AO MUNICPIO

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4.2.8. Resumo da Declarao (4 item do menu de opes)

Este item apresenta, no painel direita da tela, as seguintes informaes (Figura 17): a) Perodo de Apurao todos os meses abrangidos pela declarao. b) Receita Bruta Auferida valor de receita bruta auferida informado no PGDAS. c) Valor Devido valor do Simples Nacional apurado, no PGDAS, em cada perodo de apurao. d) Total de DAS Pagos valor total dos documentos de arrecadao do Simples Nacional DAS pagos referentes a determinado perodo de apurao.

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Figura 17 Apresentao do painel com o resumo da declarao.

Ateno! Para retificao das informaes econmicas e fiscais, o usurio poder faz-lo no prprio programa da declarao; entretanto, a retificao de dados importados pelo PGDAS somente poder ser feita nas seguintes situaes:

antes da transmisso de uma declarao

retificar inicialmente as informaes constantes do

PGDAS, pois no primeiro acesso DASN essas informaes retificadas sero automaticamente importadas para a declarao. Para acessar o PGDAS h duas maneiras:

1) acesso por dentro da DASN, ou seja, acionando o boto Acesso ao PGDAS presente no menu do aplicativo da DASN;

2) acesso por fora da DASN, isto , mediante abertura de uma outra sesso no navegador, acessando o PGDAS na opo Outros Servios no Portal do Simples Nacional na Internet.

aps a transmisso de uma declarao

O acesso ao PGDAS, nesta hiptese, ser somente

por dentro da DASN, ou seja, acionando o boto Acesso ao PGDAS presente no menu do aplicativo da DASN. Nesse momento, o usurio ser direcionado ao PGDAS, os perodos de apurao abrangidos pela declarao sero desbloqueados para que se possa efetuar a devida retificao e, em seguida, o usurio dever retomar DASN mediante o acionamento do boto Retornar DASN, para dar continuidade ao preenchimento da declarao retificadora. O usurio

40 dever, se for o caso, retificar as informaes dos perodos de apurao posteriores aquele objeto da retificao, at o ltimo perodo de apurao abrangido na DASN. c) Boto Transmitir Realiza a transmisso da declarao. Caso houver, as pendncias de preenchimento sero apresentadas ao declarante que dever adotar as providncias para san-las.

5. Como gravar
5.1. Declarao
Vide o item 6.1, escolhendo, na janela que apresentada, a opo Salvar.

5.2. Recibo
Aps a transmisso da declarao, o recibo de entrega da declarao poder ser salvo na mdia escolhida pelo usurio por meio do acionamento da opo Gravar Recibo no menu principal da aplicao. Ser aberta uma caixa de dilogo, onde o contribuinte poder escolher o local de destino para a gravao do recibo. Este ser salvo no formato PDF (Formato de Documento Portvel).

6. Como imprimir
6.1. Declarao
H duas maneiras de imprimir uma declarao, aps sua transmisso: a) Com a aplicao da DASN carregada: por meio da opo Imprimir no menu principal da aplicao, desde que a declarao j tenha sido transmitida, e em seguida, clicar no cone referente impresso da declarao escolhida (figura 18).

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Figura 18 Seleo da declarao a ser impressa.

b) No Portal do Simples Nacional: acessar a opo Consulta Declarao Transmitida (Figura 1) e, em seguida, clicar no cone referente impresso da declarao escolhida (Figura 18).

6.2. Recibo
De forma semelhante impresso da declarao, h duas maneiras de se imprimir o recibo de entrega de uma declarao, aps a transmisso desta:

a) Com a aplicao da DASN carregada: por meio da opo Imprimir no menu principal da aplicao, desde que a declarao j tenha sido transmitida, e em seguida, clicar no cone referente impresso do recibo escolhido (Figura 18).

b) No Portal do Simples Nacional: acessar a opo Consulta Declarao Transmitida (Figura 1) e, em seguida, clicar no cone referente impresso do recibo da declarao escolhida .

Ateno! Ajustar a configurao da impressora caso haja problemas na impresso.

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7. Consulta de Declarao Transmitida

A consulta s declaraes transmitidas poder ser feita pelo contribuinte por meio da opo Consulta de Declarao Transmitida no Portal do Simples Nacional na internet. Esta pgina pode ser acessada por meio do banner especfico existente no stio da Secretaria da Receita Federal do Brasil (www.receita.fazenda.gov.br) ou diretamente por meio do endereo

www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional. No Portal do Simples Nacional, o contribuinte deve acessar o menu "Contribuintes Simples Nacional (Figura 1). Nesta tela o contribuinte encontra as aplicaes relacionadas ao Simples Nacional disponveis ao pblico por meio do Controle de Acesso e/ou e- CAC.

Figura 19 Seleo do ano-calendrio a ser consultado

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8. Siglas
SIGLA CGSN CNAE CNPJ COFINS CPF CSLL CPP/INSS DAS DASN DF DIPJ EPP FCPJ FS12 ICMS IN INSS IPI IPM IR IRPJ ISS ME PA Pasep PGDAS PIS PJ r RBA RBAA RBT RBT12 RFB SE Selic UF DESCRIO Comit Gestor do Simples Nacional Classificao Nacional de Atividades Econmicas Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social Cadastro de Pessoa Fsica Contribuio Social sobre o Lucro Lquido Contribuio Patronal Previdenciria Documento de Arrecadao do Simples Nacional Declarao Anual do Simples Nacional Distrito Federal Declarao de Informaes Econmico Fiscais da Pessoa Jurdica Empresa de Pequeno Porte Ficha Cadastral da Pessoa Jurdica Folha de Salrios Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre Prestao de Servios de Transporte Interestaduais e Intermunicipais e de Comunicao Instruo Normativa Instituto Nacional do Seguro Social Imposto sobre Produtos Industrializados ndice de Participao dos Municpios na Arrecadao do ICMS Imposto de Renda Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurdica Imposto Sobre Servios Microempresa Perodo de Apurao Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional Programa de Integrao Social Pessoa Jurdica Relao entre a FS12 e a RBT12 Receita Bruta Acumulada da empresa no ano-calendrio corrente Receita Bruta Acumulada da empresa no ano-calendrio imediatamente anterior Receita Bruta Total mensal da empresa Receita Bruta Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA Secretaria da Receita Federal do Brasil Secretaria Executiva do Comit Gestor do Simples Nacional Sistema Especial de Liquidao e Custdia Unidade da Federao