Obs.: Alterar somente os campos com fundo verde.

Estimativa de produo/vendas (unidades)

20
Preo de venda unitrio
R$ 2,772.00

Custo total das matrias-primas diretas

Mo de obra Direta (MOD)
Custos fixos indiretos
Custos varivel de produo
Imposto sobre venda
Comisso sobre vendas (fixo)
Comisso sobre vendas (%)

R$ unitrio
659.62
289.33
424.22

R$ Total
13,192.48
5,786.67
8,484.46

948.96
138.60
34.00
138.60

5%
680.00
5%

Custo varivel total

1,260.16

Margem de contribuio (R$ / ndice)

Ponto de equilbrio (unidades / R$)

1,511.84
5.61

0.454602
15,556.46

Senha para desbloqueio da planilha: marcosrrosa@gmail.com

Desenvolvida por Marcos Roberto Rosa

DRE para estimativa de vendas

(+) Receita vendas
R$ 55,440.00
(-) Custo varivel (CMV)
R$ 25,203.14
(=) Margem de Contribuio
R$ 30,236.86
(-) Despesas fixas (CIF)
R$
8,484.46
(=) Resultado Operacional
R$ 21,752.40
DRE no Ponto de Equilbrio
(+) Receita vendas
R$ 15,556.46
(-) Custo varivel (CMV)
R$
7,072.00
(=) Margem de Contribuio
R$
8,484.46
(-) Despesas fixas (CIF)
R$
8,484.46
(=) Resultado Operacional
R$
Copie, use e distribua livremente esta planilha,
s no esquea de citar a fonte ;)

SALRIOS + ENCARGOS

Valor da folha de pagamento

I.N.S.S
SAT - Seguro de Acidente do Trabalho
Salrio Educao
INCRA
SENAC
SESC
SEBRAE
FGTS
Av. Prvio trabalhado (2H/dia)
13 salrio
Frias
1/3 Frias
FGTS reflexo s/ verbas rescisrias
FGTS-50% (parte empregado -> 8,5+1,85=10,35)

BENEFCIOS

Total de salrios + encargos

No optante pelo SIMPLES

R$
-

Optante pelo SIMPLES

R$
4,000.

20.00%
3.00%
2.50%
0.20%
1.00%
1.50%
0.60%
28.80% R$

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

8.50% R$

8.00%

2.27%
8.33%
8.33%
2.78%
21.71% R$
1.85%
5.17%
7.02% R$
66.03% R$

Vale transporte
Vale refeio
Cesta bsica
Seguro de vida
Plano de sade (parte da empresa)
Outros benefcios previstos em Conveno
Total de benefcios

R$

VALOR TOTAL DA MO-DE-OBRA DIRETA

R$

2.27%
8.33%
8.33%
2.78%
21.71%
1.74%
4.87%
6.61%

36.32%

R$
R$

150.
125.

R$
R$

59.
334.

R$

5,786.

Optante pelo SIMPLES

R$
4,000.00

R$

R$

320.00

R$

868.40

R$

264.21

R$

5,452.61

R$
R$

150.00
125.00

R$
R$

59.06
334.06

R$

5,786.67

OBS.: preencher ou
alterar somente os
campos com fundo
verde, utilizando
apenas a opo de
enquadramento da
empresa a ser
analisada (No
optante ou Optante
pelo SIMPLES),
deixando o campo
"Valor da folha de
pagamento da outra
opo com o valor
zero (0). Aps
preencher o valor dos
salrios e os
percetuais dos
encargos, informe o
valor dos benefcios
adicionais.

Obs.: Alterar somente os campos com fundo verde.

DESCRIO
Matria-prima direta 001
Matria-prima direta 002
Matria-prima direta 003
Matria-prima direta 004
Matria-prima direta 005
Matria-prima direta 006
Matria-prima direta 007
Matria-prima direta 008
Matria-prima direta 009
Matria-prima direta 010
Matria-prima direta 011
Matria-prima direta 012
Matria-prima direta 013
Matria-prima direta 014
Matria-prima direta 015
Matria-prima direta 016
Matria-prima direta 017
Matria-prima direta 018
Matria-prima direta 019
Matria-prima direta 020
Matria-prima direta 021
Matria-prima direta 022
Matria-prima direta 023
Matria-prima direta 024
Matria-prima direta 025
Matria-prima direta 026
Matria-prima direta 027
Matria-prima direta 028
Matria-prima direta 029
Matria-prima direta 030
Matria-prima direta 031
Matria-prima direta 032
Matria-prima direta 033
Matria-prima direta 034
Matria-prima direta 035
Matria-prima direta 036
Matria-prima direta 037
Matria-prima direta 038
Matria-prima direta 039
Matria-prima direta 040
Matria-prima direta 041
Matria-prima direta 042
Matria-prima direta 043
Matria-prima direta 044

RELAO DE MATRIAS-PRIMAS DIRETAS COM PREOS

Qt. Consumo VALOR R$ UM Unid/p
0.11
R$ 100.00 m2
4.32
0.32
R$ 98.90 m
6
1.70
R$ 99.52 m
6
1.57
R$ 67.40 m
6
0.50
R$ 51.20 m
6
4.85
R$ 67.40 m
6
1.40
R$ 55.95 m
6
0.26
R$ 87.90 m
6
0.40
R$ 48.00 m
6
0.20
R$ 48.00 m
6
4.24
R$ 33.05 m
6
2.00
R$ 33.05 m
6
0.65
R$ 76.30 m
6
2.00
R$ 15.20 m
3
0.09
R$ 53.25 m
6
0.09
R$ 33.15 m
6
2.00
R$ 21.00 kg
15
2.00
R$ 19.60 kg
25
2.00
R$
0.10 p
1
7.00
R$
0.24 p
1
4.00
R$
2.15 p
1
0.20
R$ 28.80 m
1
3.00
R$
3.92 p
1
6.00
R$ 17.00 ct
100
1.00
R$ 85.00 ct
100
21.00
R$
6.00 ct
100
1.00
R$ 16.00 ct
100
10.00
R$ 18.50 p
1
0.32
R$ 53.25 m
6
1.00
R$ 31.30 m
6
3.00
R$
1.00 m
1
18.00
R$
6.00 ct
100
3.00
R$ 12.00 ct
100
4.00
R$ 24.00 ct
100
2.00
R$ 19.00 ct
100
3.00
R$ 18.00 ct
100
6.00
R$ 16.00 ct
100
2.00
R$ 25.00 ct
100
6.00
R$ 11.00 ct
100
1.00
R$ 80.00 ct
100
0.30
R$
7.00 m
1
1.00
R$
2.00 p
1
1.00
R$
1.40 p
1
4.00
R$
3.34 p
1

Matria-prima direta 045

Matria-prima direta 046
Matria-prima direta 047
Matria-prima direta 048
Matria-prima direta 049
Matria-prima direta 050
Matria-prima direta 051
Matria-prima direta 052
Matria-prima direta 053
Matria-prima direta 054
Matria-prima direta 055
Matria-prima direta 056
Matria-prima direta 057
Matria-prima direta 058
Matria-prima direta 059
Matria-prima direta 060
Matria-prima direta 061
Matria-prima direta 062
Matria-prima direta 063
Matria-prima direta 064
Matria-prima direta 065
Matria-prima direta 066
Matria-prima direta 067
Matria-prima direta 068
Matria-prima direta 069
Matria-prima direta 070
Matria-prima direta 071
Matria-prima direta 072
Matria-prima direta 073
Matria-prima direta 074
Matria-prima direta 075
Matria-prima direta 076
Matria-prima direta 077
Matria-prima direta 078
Matria-prima direta 079
Matria-prima direta 080
Matria-prima direta 081
Matria-prima direta 082
Matria-prima direta 083
Matria-prima direta 084
Matria-prima direta 085
Matria-prima direta 086
Matria-prima direta 087
Matria-prima direta 088
Matria-prima direta 089
Matria-prima direta 090
Matria-prima direta 091

2.00
1.00
1.00
4.00
1.00
0.12
2.00
0.82
0.82
0.36
1.10
0.36
0.49
0.32
2.00
0.24
1.00
0.32
0.52
0.74
0.35
0.66
0.02
2.00
2.50
0.20
20.00
0.20
27.00
1

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

2.20
2.50
2.00
0.50
3.00
61.95
0.49
7.50
75.50
64.00
24.00
67.83
12.00
10.00
13.00
26.00
26.00
66.65
15.50
26.00
15.50
29.43
36.54
1.65
2.70
18.70
0.15
65.30
3.00
49.98

p
p
p
p
p
m
p
m
m2
m
m
m2
m2
m2
p
m
m
m
m
m
m
m
m
p
m
m
p
m
ct
p

1
1
1
1
1
6
1
1
2.5944
6
1
3.52
1.3
1.3
1
6
6
6
6
6
6
6
6
1
1
1
1
1
100
1

Matria-prima direta 092

Matria-prima direta 093
Matria-prima direta 094
Matria-prima direta 095
Matria-prima direta 096
Matria-prima direta 097
Matria-prima direta 098
Matria-prima direta 099
Matria-prima direta 100
Custo total das matrias-primas diretas

ndo verde.

COM PREOS
R$/Unid R$ Consumo
R$ 23.148 R$
2.55 Dica: procure agrupar as
R$ 16.483 R$
5.27 matrias-primas iguais
R$ 16.587 R$
28.20
usadas em diversas fases
R$ 11.233 R$
17.64
ou partes da produo
R$ 8.533 R$
4.27
R$ 11.233 R$
54.48 para diminuir o tamanho
da lista.
R$ 9.325 R$
13.06
R$ 14.650 R$
3.81
R$ 8.000 R$
3.20
R$ 8.000 R$
1.60
R$ 5.508 R$
23.36
R$ 5.508 R$
11.02
R$ 12.717 R$
8.27
R$ 5.067 R$
10.13
R$ 8.875 R$
0.80
R$ 5.525 R$
0.50
R$ 1.400 R$
2.80
R$ 0.784 R$
1.57
R$ 0.100 R$
0.20
R$ 0.240 R$
1.68
R$ 2.150 R$
8.60
R$ 28.800 R$
5.76
R$ 3.920 R$
11.76
R$ 0.170 R$
1.02
R$ 0.850 R$
0.85
R$ 0.060 R$
1.26
R$ 0.160 R$
0.16
R$ 18.500 R$ 185.00
R$ 8.875 R$
2.84
R$ 5.217 R$
5.22
R$ 1.000 R$
3.00
R$ 0.060 R$
1.08
R$ 0.120 R$
0.36
R$ 0.240 R$
0.96
R$ 0.190 R$
0.38
R$ 0.180 R$
0.54
R$ 0.160 R$
0.96
R$ 0.250 R$
0.50
R$ 0.110 R$
0.66
R$ 0.800 R$
0.80
R$ 7.000 R$
2.10
R$ 2.000 R$
2.00
R$ 1.400 R$
1.40
R$ 3.340 R$
13.36

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

2.200
2.500
2.000
0.500
3.000
10.325
0.490
7.500
29.101
10.667
24.000
19.270
9.231
7.692
13.000
4.333
4.333
11.108
2.583
4.333
2.583
4.905
6.090
1.650
2.700
18.700
0.150
65.300
0.030
49.980

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

4.40
2.50
2.00
2.00
3.00
1.24
0.98
6.15
23.86
3.84
26.40
6.94
4.52
2.46
26.00
1.04
4.33
3.55
1.34
3.21
0.90
3.24
0.12
3.30
6.75
3.74
3.00
13.06
0.81
49.98

R$

659.62