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Dias - Exemplo Comercial Delta
Dias - Exemplo Comercial Delta
300
Jan/X5
120
Jan/X5
50
50
Jan/X5
Mar/X5
$ 20 p/ ms - Jan/X5 a Mar/X5
20
Jan/X5
Mar/X5
$ 25 p/ ms - Abr/X5 a Jun/X5
25
Abr/X5
Jun/X5
$ 10 p/ ms - Jan/X5 a Mar/X5
10
Jan/X5
Mar/X5
$ 13 p/ ms - Abr/X5 a Jun/X5
13
Abr/X5
Jun/X5
120
Jan/X5
Mar/X5
150
Abr/X5
Jun/X5
Jan/X5
Jun/X5
2) rea de Patrimnio:
4) rea de Administrao:
Despesas Administrativas:
5) rea de Vendas:
Vendas mensais:
Poltica de Faturamento:
10% vista
10
40
50
6) rea de Compras:
Poltica de Estoque: Saldo equivalente a 10% s/ vendas
10
60
10
8) Apresentao do Projeto:
. Fluxo-de-Caixa
. Resultado Projetado
. Balano Projetado
30
Reserva Legal
5%
Reserva Estatutria
10%
Reserva Investimento
60%
Dividendos
25%
JAN
JAN
FEV
MAR
48
60
FEV
48
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
108
60
48
ABR
108
60
60
MAI
108
75
135
60
60
JUN
TOTAL
0
0
48
108
108
120
135
519
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
108
168
168
195
210
108
108
108
135
135
135
729
(48)
(108)
(108)
(120)
(135)
(519)
108
168
168
195
210
210
JUN
TOTAL
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
Saldo Inicial
(+) Constituio
(-) Reverso
Saldo Final
0
3
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
Saldo Inicial
12
12
12
15
15
(+) Compras
84
72
72
93
90
90
501
( - ) C.M.V.
(72)
(72)
(72)
(90)
(90)
(90)
(486)
Saldo Final
12
12
12
15
15
15
JAN
JAN
FEV
MAR
34
42
FEV
29
MAR
ABR
MAI
JUN
76
36
29
ABR
65
36
37
MAI
65
47
84
36
36
JUN
TOTAL
TOTAL
0
0
34
71
65
73
83
326
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
76
107
101
120
128
65
65
84
81
81
452
JAN
Saldo Inicial
(+)Compras (prazo)
( - )Pagamentos
Saldo Final
76
0
(34)
(71)
(65)
(73)
(83)
(326)
76
107
101
120
128
126
JAN
Saldo Inicial
(+)Compras
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
120
120
120
120
120
120
120
( - ) Baixas
Saldo Final
DESCRIO
DEPRECIAO
0
120
120
120
120
120
120
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
Saldo Inicial
60
60
(+)Compras
120
(- )Pagamentos
(60)
Saldo Final
60
120
(60)
60
(120)
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
300
300
300
300
300
300
300
(+)Transf.Reservas
Saldo Final
0
300
300
300
300
FLUXO-DE-CAIXA
ITENS
Entradas:
JAN
FEV
300
300
ABR
MAI
JUN
TOTAL
Integral. Capital
300
Vendas vista
12
12
12
15
15
15
81
Vendas a Prazo
48
108
108
120
135
519
312
60
120
123
135
150
900
Compras vista
49
Compras Prazo
34
71
65
73
83
326
Pessoal Encarg.
20
20
20
25
25
25
135
Desp. Administr.
10
10
10
13
13
13
69
Desp.Comerciais
30
Aquisio M.Utens.
60
60
120
TOTAL SADAS
103
76
173
117
125
135
729
Acrsc./Decrsc.
209
(16)
(53)
10
15
171
209
193
140
146
156
209
193
140
146
156
171
TOTAL ENTRADAS
300
Sadas:
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
TOTAL
Vendas Lquidas
120
120
120
150
150
150
810
( - ) C.M.V.
(72)
(72)
(72)
(90)
(90)
(90)
(486)
Lucro Bruto
48
48
48
60
60
60
324
( - )Desp.Operac.
(39)
(38)
(36)
(45)
(44)
(44)
(246)
Administrao
(30)
(30)
(30)
(38)
(38)
(38)
(204)
Comercial
(5)
(5)
(5)
(5)
(5)
(5)
(30)
Dev. Duvidosos
(3)
(2)
(1)
(6)
Depreciao
(1)
(1)
(1)
(1)
(1)
(1)
(6)
Lucro Operac.
10
12
15
16
16
78
10
12
15
16
16
78
( - ) Proviso I.R.
(3)
(3)
(4)
(5)
(5)
(5)
(25)
Lucro Lquido
10
11
11
(+) Rec..Oper.
( - )Desp..Oper.
53
53
BALANO PROJETADO
ITENS
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
326
368
315
350
375
390
Caixa
209
193
140
146
156
171
Clientes
108
168
168
195
210
210
ATIVO
1-Ativo Circulante
( - ) P.D.D.
(3)
(5)
(5)
(6)
(6)
(6)
Estoques
12
12
12
15
15
15
119
118
117
116
115
114
119
118
117
116
115
114
Mov. e Utens.
120
120
120
120
120
120
( - )Dep. Acum.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
445
486
432
466
490
504
139
173
111
135
148
164
Fornecedores
76
107
101
120
128
126
Contas Pagar
60
60
10
15
20
25
2-Ativo Circulante
Realizvel L.Prazo
Imobilizado
TOTAL ATIVO
PASSIVO
3-Passivo Circulante
I. R. a Pagar
Dividendos Pg.
4-P. No Circulante
13
306
313
321
331
342
340
306
313
321
331
342
340
300
300
300
300
300
300
Exigvel L. Prazo
Patrimnio Lquido
Capital
Res. Lucros
40
Res. Legal
Res. Estat.
Res. Invest.
32
Result. Acum.
13
21
31
42
TOTAL PASSIVO
445
486
432
466
490
53
504