Empresa AÊ Bar & Lanchonete Avenida Perimetral, 100 Bairro do Guamá – Belém – PA

91 - 3510-2740 www.aebarelanches.com.br

AÊ BAR & LANCHONETE

Antônio José Coelho Júnior, Gerente Administrativo Travessa 11, 102 Mangueirão – Belém -PA Ewerton Ribeiro Jorge, Gerente Administrativo Pass. São João, 250 Telégrafo – Belém - PA

Este Plano de Negócios foi elaborado em junho de 2008 por Antonio José Coelho Silva Junior e Ewerton Ribeiro Jorge

Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda

SUMÁRIO

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA EMPRESARIAL ................... 5 1 - SUMÁRIO EXECUTIVO ............................................................................................ 5
1.1- Objetivo do Plano ..........................................................................................................5 1.2- Oportunidade Identificada ............................................................................................5 1.3- Descrição do Negócio ...................................................................................................5 1.4- Visão ................................................................................................................................6 1.5- Missão .............................................................................................................................6 1.6- Fatores Críticos de Sucesso ........................................................................................6 1.7- Resumo Financeiro........................................................................................................6

2- RESUMO DA EMPRESA ........................................................................................... 7
2.1- Visão ................................................................................................................................8 2.2- Missão .............................................................................................................................9 2.3- Serviço ............................................................................................................................9 2.4- Localização .....................................................................................................................9 2.5 - Aspectos Legais ......................................................................................................... 10 2.6- Start-Up ......................................................................................................................... 10

3- PRODUTOS E SERVIÇOS ...................................................................................... 11 4- ANÁLISE DO MERCADO E COMPETIDORES ..................................................... 12
4.1- Identificação/Segmentação ........................................................................................ 12 4.2- Análise da Concorrência............................................................................................. 13 4.3- Análise SWOT (Forças, Fraquezas, Ameaças e Oportunidades)........................... 15
4.3.1 - Pontos Fortes ................................................................................................................................. 15 4.3.2 – Pontos Fracos................................................................................................................................ 15 4.3.3- Oportunidades ................................................................................................................................. 16 4.3.4- Ameaças........................................................................................................................................... 16

5 - ESTRATÉGIA DO NEGÓCIO ................................................................................. 16
5.1 - Estratégia de Marketing ............................................................................................. 16

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5.2- Marketing Mix ............................................................................................................... 17
5.2.1- Produto ............................................................................................................................................. 17 5.2.3- Preço ................................................................................................................................................. 17 5.2.4- Praça ................................................................................................................................................. 18 5.2.5- Promoção ......................................................................................................................................... 18

6- ORGANIZAÇÃO E GERÊNCIA DO NEGÓCIO...................................................... 18
6.1- Processos ..................................................................................................................... 18

7- PLANEJAMENTO FINANCEIRO ............................................................................ 19
7.1- Pressupostos Financeiros .......................................................................................... 19
7.1.1- Investimentos Iniciais ..................................................................................................................... 20 7.1.2- Desembolsos Operacionais........................................................................................................... 23 7.1.3- Material necessário para a comercialização ............................................................................... 24 7.1.4- Quadro Estrutural de Custos ......................................................................................................... 24 7.1.5- Folha do Produto ............................................................................................................................. 25 7.1.6- Preço de Venda ............................................................................................................................... 25 7.1.7- Faturamento..................................................................................................................................... 26 7.1.8- Margem de Contribuição ................................................................................................................ 26

7.2- Demonstração do Resultado do Exercício ............................................................... 27 7.3- Balanço Patrimonial .................................................................................................... 29 7.4- Ponto de Equilíbrio ...................................................................................................... 30 7.5- Fluxos de Caixa ............................................................................................................ 31 7.6- Indicadores de Avaliação do Negócio....................................................................... 32
7.6.1- Payback Descontado...................................................................................................................... 32 7.6.2- Valor Presente Líquido (VPL) ....................................................................................................... 32 7.6.3- Taxa Interna de Retorno (TIR) ...................................................................................................... 33

8- BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................ 35 ANEXOS ....................................................................................................................... 36 Anexo I - Determinação do preço de Venda dos Produtos ................................... 37 Anexo II - Margem de contribuição dos produtos .................................................. 38 Anexo III – Calculo da receita mensal por produto ................................................ 39 Anexo IV – Folha do produto..................................................................................... 40 Anexo V - Cálculo do Ponto de Equilíbrio ............................................................... 41

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Anexo VI - Margem de contribuição unitária ........................................................... 42 Anexo VII - Planilhas de Fluxo de Caixa .................................................................. 43 Anexo VIII - Fluxo de Caixa para os Próximos 5 anos ........................................... 45 Anexo IX – DRE Projetada 5 anos............................................................................. 47

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encontrando – se inteiramente integralizado pelos sócios o qual passa a ser dividido em 12. que atuará no mercado oferecendo lanches.SUMÁRIO EXECUTIVO 1. ambiente amplo e uma variedade de produtos ao gosto dos clientes.000. prato feito e bebidas diversas. estratégias organizacionais e projeções financeiras da empresa AÊ Bar & Lanchonete. e tendo como nome Fantasia AÊ Bar & Lanchonete. Par á.Descrição do Negócio A empresa estará localizada na Avenida Perimetral.00 (Vinte e Cinco mil reais).1. a empresa AÊ Bar & Lanchonete entrará no mercado oferecendo produtos com preços acessíveis. 1. n° 100. no município de Belém. temos o fato de o empreendimento se propor a trabalhar com um conceito diferenciado no quesito de produção e qualidade. com a razão social de: Antonio & Ewerton Ltda. próximo da Universidade Federal do Pará.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA EMPRESARIAL 1 .3. O capital social será de R$ 25. no valor nominal de R$ . produtos que serão oferecidos. 5 . O AÊ Bar & Lanchonete será constituída como uma sociedade limitada por cotas de responsabilidade Ltda. Ou seja.00 cada uma. 1. pois serão feitas analise do mercado – alvo através do marketing de relacionamento.1.Oportunidade Identificada Como principal fator motivador da elaboração deste Plano de Negócios.2. principais estratégias de marketing.Objetivo do Plano Este plano tem como objetivo demonstrar reflexões de questões relacionadas ao período startup. qualidade tanto na elaboração quanto na higienização. Além de verificar qual a viabilidade do projeto obter sucesso e se consolidar no mercado.500 quotas. O negócio terá como sócios majoritários Antonio Jose Coelho e Ewerton Jorge Ribeiro – estudantes do curso de Ciências Contábeis.

Missão A missão do AÊ Bar e Lanchonete é comercializar produtos de alta qualidade com preços competitivos assegurando aos nossos clientes um padrão de qualidade contínuo e consistente em todos nossos produtos. Nossa percepção é que cada vez mais as pessoas busquem qualidade nos serviços que são oferecidos a elas. 1. compras de móveis e utensílios e investimentos em marketing. pois será a única a disponibilizar esta forma de pagamento.596. e procurem utilizar o seu tempo de modo eficaz.Fatores Críticos de Sucesso Qualidade nos produtos: O diferencial desta empresa esta na qualidade e na limpeza.4. realizaremos as obras em com vistas ao melhoramento da infra-estrutura. 1. conforto e cortesia Preços acessíveis: A empresa irá vender seus produtos no preço de mercado. rapidez. Pois a maioria dos concorrentes utiliza matéria-prima de caráter duvidoso. No terceiro mês pretendemos inaugurar o bar e lanchonete. 6 . Qualidade no atendimento: Atendimento rápido e eficaz para o cliente perceber um bom serviço.Visão A visão da empresa é “Tornar-se referência na comercialização de lanches e bebidas com diversificação dos seus produtos”.90 (Vinte Quatro Mil e Quinhentos e Noventa e Seis Reais). portanto acessível a qualquer pessoal. 1. Pagamento com cartão de credito: Através desta forma de pagamento a empresa espera conquistar um grande número de clientes. os equipamentos de cozinha.Resumo Financeiro O investimento inicial estará em torno de R$ 24.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 1.6. móveis e utensílios utilizados para elaborar os produtos ficam expostos ao ar livre e o ambiente é inadequado para se fazer refeições. Nos primeiros dois meses.5.7.

gestão dos 7 . E a TIR (Taxa Interna de Retorno) sendo maior que a taxa de desconto considerada significa que o investimento no bar e lanchonete é muito atrativo. satisfação e certeza da qualidade de nossos produtos. bem estar. Cervejas. as responsabilidades serão divididas da seguinte forma: O sócio Antonio Jose Coelho Silva Junior será principal gerente da empresa. Refrigerantes. tendo como principais produtos: Pizzas. além de ser responsável pelo atendimento aos clientes. Hambúrguer. 24 anos. Hot-dog. estudante do Curso de Ciências Contábeis pela UFPA (Universidade Federal do Pará).086. atualizado a taxa considerada. Verificando os indicadores podemos concluir que o empreendimento é viável. como analista de pagamentos. Água Mineral e Prato Feito. 2. Bolos. estudante do curso de Ciências Contábeis pela UFPA (Universidade Federal do Pará).RESUMO DA EMPRESA O AÊ Bar & Lanchonete. Picolés. durante 3 anos no setor de compras e serviços.32. É um dos sócios fundadores do AÊ Bar & Lanchonete. pois iremos ter um retorno do investimento em 1 ano e quatro meses.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Estaremos investindo em propaganda e publicidade antes da abertura do empreendimento e deveremos manter esse investimento ao longo dos meses. visando um marketing de relacionamento. trabalhou na AS CONSULTORIA durante 2 anos na análise financeira das empresas. O VPL positivo significa que depois de devolver aos sócios o capital investido. que se propõe a oferecer a melhor qualidade no seu segmento. dando conforto. Tapioca. inovando sempre em qualidade. Lançaremos promoções para nossos clientes na inauguração do empreendimento. Salgados. treinamento. Os sócios proprietários da empresa são: Antonio José Coelho Silva Junior. restou em caixa o montante de R$ 52. Sucos diversos. verificando os custos das empresas. Pela formação e experiências dos sócios. Ewerton Jorge Ribeiro. Sorvetes. seu faturamento com a finalidade de orientar empresários na tomada de decisões. trabalhou na FADESP (Fundação de Amparo e Desenvolvimento da Pesquisa). Picolés. empresa no ramo de comércio de lanches e bebidas. 23 anos.

pelo cuidado com o aspecto da saúde e com preços competitivos.000. no valor nominal de R$ . encontrando – se inteiramente integralizado pelos sócios o qual passa a ser dividido em 12. • Atendimento de qualidade para que os clientes (prestativo. eficaz e rápido). No ramo dos bares e lanchonetes. Neste valor está incluso os gastos iniciais necessários para legalizar o seu funcionamento.1. isso reflete nos seguintes aspectos: • Na busca das pessoas de fazer do horário das refeições simultaneamente o momento de desfrutar sua alimentação e de ser um espaço agradável para convivência com colegas de trabalho.90 (Vinte e Quatro Mil Quinhentos e Noventa e Seis Reais e Noventa Centavos). com a razão social de: Antonio & Everton Ltda. na Avenida Perimetral.00 cada uma. 8 . amigos e parentes. apertado para a maioria dos brasileiros.1. existência e viabilizar a sua operacionalização nos primeiros meses.500 quotas.00 (Vinte e cinco mil reais). A empresa irá se localizar nas proximidades da Universidade Federal do Pará. O AÊ Bar & Lanchonete será constituída como uma sociedade limitada por cotas de responsabilidade Ltda. • Tornar-se referência na comercialização de lanches e bebidas com diversificação dos produtos. 2.Visão “Tornar-se referência na comercialização de lanches e bebidas no estado do Pará com diversificação dos seus produtos” Nossa percepção é que cada vez mais as pessoas busquem qualidade nos serviços que são oferecidos a elas. e procurem utilizar o seu tempo de modo eficaz.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda garçons e cozinheiros. Já o sócio Ewerton Ribeiro Jorge vai dividir a gestão do restaurante e será responsável pelas compras e pelos produtos oferecidos pela Lanchonete.596. O capital social será de R$ 25. e seu nome fantasia AÊ Bar & Lanchonete. As despesas com investimento totalizará R$ 24. • Pagar por um preço que possa estar dentro de seu orçamento. n° 100. Um bar e lanchonete para ter sucesso precisa então oferecer: • Qualidade traduzida pelo valor gastronômico (comida gostosa).

Nosso objetivo é fazer do AÊ Bar & Lanchonete um empreendimento de renome na cidade obtendo uma excelente lucratividade. n° 100.2. Bairro do Guamá – Próximo a Universidade Federal do Pará 2.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 2. 2.Missão A missão do AÊ Bar & Lanchonete é comercializar produtos de alta qualidade com preços competitivos assegurando aos nossos clientes um padrão de qualidade contínuo e consistente em todos nossos produtos. no horário de 08:00h às 22:00h.Serviço O AÊ Bar & Lanchonete irá trabalhar no ramo de comércio de lanches e bebidas. BR 316. dando conforto. como ambiente agradável. na Avenida Perimetral. Na Doca de Souza Franco – Próximo ao Shopping Doca Boulevard A alternativa escolhida foi nas proximidades da Universidade Federal do Pará em um imóvel de 50 m2. bem estar. O funcionamento do AÊ Bar & Lanchonete será de segunda a sexta. Km 01 – Próximo ao Shopping Castanheira 3. pois pretendemos fechar somente quando acabar o movimento. Queremos que nossos serviços passem a fazer parte do lazer das pessoas e não apenas se constituir no local onde elas fazem lanches. oferecendo qualidade aos clientes e treinamento constante aos seus funcionários. 9 .4. Inovando sempre em qualidade.Localização Os proprietários buscaram três alternativas de localização: 1. que se propõe a oferecer a melhor qualidade no seu segmento. Este espaço foi es colhido em virtude da inexistência de empreendimentos de qualidade. nas proximidades dos clientes e o fato do custo do imóvel ser mais baixo em relação às outras localidades.3. música e rapidez no seu serviço. Outros atrativos serão oferecidos. Este horário de fechamento estabelecido tem flexibilidade. 2. satisfação e certeza da qualidade de nossos produtos.

feita no corpo de Bombeiros. • Alvará de Funcionamento e Alvará de Vigilância Sanitária. 10 . no setor de Enquadramento Sindical da Federação das Industriais.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 2. Para isso serão necessários os seguintes documentos: • Inscrição no cadastro de contribuintes mobiliários. toda a empresa. idealizador do bar e lanchonete e que será seu principal gerente. mesmo as isentas do pagamento do ICMS e ISS. a partir de seu registro. • Registro do produto junto à Secretaria de Estado e Saúde. no estado. • Ewerton Ribeiro Jorge o outro sócio vai dividir a gestão do restaurante e será responsável pelas compras e pela comida a ser oferecida pelo restaurante.Start-Up Nos primeiro mês estaremos preocupados com a infra-estrutura do bar e lanchonete. • Inscrição como microempresa no regime simplificado do ICMS. • Os sócios irão integralizar o capital social com 50% cada.6. autorização para emissão de notas fiscais. logo depois compraremos os móveis e utensílios e o material necessário. • Impressão de Notas Fiscais: Solicitar ao posto fiscal da Jurisdição para empresa de comércio ou indústria ou na prefeitura para prestação de serviços. • Solicitação de Vistoria das Condições de Segurança e Proteção contra Incêndios. Será responsável pelo atendimento aos clientes. 2. quando se tratar de industrial e\ou comércio de produtos alimentícios. no conselho ou associação correspondente. feito no setor de enquadramento Sindical da Federação do Comércio.Aspectos Legais O AÊ Bar & Lanchonete vai nascer e ter personalidade jurídica. • Registro no Sindicato Patronal: para atividades comerciais. obtidos na prefeitura municipal. Será uma empresa comercial e constituída como uma sociedade limitada por cotas. na qual os sócios serão: • Antonio Jose Coelho Silva Junior. no caso de produtos alimentícios. no caso de prestação de serviços. para atividades industriais.5 . treinamento e gestão dos garçons e mestres. devem emitir notas fiscais. cosméticos farmacêuticos e embalagens.

PRODUTOS E SERVIÇOS Os produtos que comercializamos inicialmente são 13 ao todo. Nossos principais fornecedores são: atacadistas. A equipe de produção é composta por quatro pessoas que se revezam no período do dia e noite. marketing de relacionamento e criação de índice de qualidade. salgados. distribuidores. prato-feito. conforme segue: pizza. sucos diversos. sendo duas cozinheiras e duas auxiliares que ficam responsáveis pela produção diária dos produtos fabricados no estabelecimento. açougues. bolos. refrigerantes. A partir deste momento estaremos empenhados procurando investir maciçamente na formação de uma clientela fiel que seja capaz de sustentar o empreendimento. sorvetes. casas de frios e panificadoras. Tabela 1 .Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda No segundo mês iniciaremos os investimentos em propaganda e publicidade. hot-dog. cerveja e água mineral. hambúrguer. supermercados. No terceiro mês iniciaremos as atividades da empresa. por se tratar de itens de giro fácil e rápido. 11 . feiras-livres. tapioca. picolés. A empresa se propôs a comercializar estes produtos buscando dessa forma trabalhar com itens de fácil aceitação no mercado oferecendo maior segurança ao negócio.Star-Up Segue a tabela com os primeiros passos do AÊ Bar e Lanchonete: 1° Mês Reformas no Imóvel Compra de material necessário Compra de móveis e utensílios 3° Mês Inicio das Atividades da empresa Criação de atrativos Investimento em Publicidade 5° Mês Parceria com os fornecedores Mapeamento do estoque Criação de atrativos 2° Mês Investimento em Publicidade Investimento de marketing de relacionamento Parceria com os fornecedores 4° Mês Criação de índice de qualidade Investimento de marketing de relacionamento Criação de atrativos 6° Mês Criação de atrativos Investimento de marketing de relacionamento Investimento em Publicidade 3.

Nas proximidades da Universidade Federal do Pará estão presentes diversos tipos de empreendimentos que trabalham no ramo comercial de alimentos e que visam atender os mais de 38.1. sucos. tais como: motoristas. além de lançar outras opções de produtos. restaurantes e lanchonetes convivendo lado a lado. tais como: tira-gostos. como se fosse o único cliente em nosso estabelecimento. Portanto. além de abranger clientes externos a universidade. sendo ainda responsável pela geração de 6 milhões de empregos em todo o Brasil. tendo em vista que temos nas proximidades um terminal de ônibus que fica em anexo a universidade. tais como: prato feito. refrigerantes. frios. ou seja. Podemos encontrar bares.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Pretendemos ter uma comida de qualidade. etc. A necessidade se faz em virtude da distância da universidade das residências e locais de trabalho destes clientes. salgados. o hábito de alimentação fora de casa é cada vez mais crescente e já corresponde a 26% dos gastos dos brasileiros com alimentos. natural. que não é encontrada em nossos concorrentes diretos. Planejamos para o futuro em médio prazo em decorrência do crescimento da empresa pretender lançar o serviço de entrega. vitaminas.). café e refrigerantes em lata. Hoje o setor de alimentação fora do lar (incluindo bares. O mercado alvo esta em busca de produtos de consumo rápido e prático. cobradores e fiscais de linha. e do tempo de permanência durante o dia nas suas atividades 12 . além disso. o perfil de nossos clientes é de pessoas que dedicam parte de seu tempo nas atividades acadêmicas e administrativas da universidade. com um tratamento individualizado. docentes. criando-se pólos de alimentação e opções diversificadas para o consumidor. mas com muita preocupação com os aspectos da qualidade e da saúde. 4. e outros que circulam pela universidade durante o dia. misto. queremos que ele se sinta como cliente número um de nossa empresa. Outro objetivo é fazer com que o cliente se sinta bem acolhido pela nossa equipe de garçonetes.ANÁLISE DO MERCADO E COMPETIDORES 4. mas há certo grau de complementaridade entre os estabelecimentos. hamburguês e outros.Identificação/Segmentação O setor de alimentação é bastante competitivo. restaurantes e lanchonetes) representa 2.000 estudantes. étnicos. maior variedade de salgados.4% do PIB brasileiro. O mercado é bastante amplo dado à diversidade de tipos de lanchonete (fast-food.

a seguir acompanhe a pesquisa: Tabela 2 . mais não dispõem de estrutura física e não mantém um padrão de qualidade de atendimento. obedecendo às características de nossa maior fatia clientes que são os estudantes e docentes da universidade. 4. deixando de atender uma parcela de clientes nos horários de picos. mas que tentaremos amenizar através da criação das promoções de férias. nos finais de semana o movimento e reduzido de 10 a 20% do total de clientes ficando inviável a venda nestes dias da semana. para tentar atrair novos clientes.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda desenvolvidas o que faz que esse cliente necessite fazer refeições periódicas e rápidas.2. a localização e a capacidade de produção e atendimento da demanda. Na pesquisa foi verificado que 95% dos concorrentes trabalham com produtos semelhantes aos nossos e que inicialmente praticam preços em média 10% mais baixos.Análise da Concorrência A análise dos concorrentes foi realizada através da pesquisa de campo realizada diretamente com os nossos concorrentes. Fizemos um levantamento sobre alguns aspectos importantes que os concorrentes possuem e quais as horas de trabalho. Outro período em que as vendas são afetadas é o período de férias em que o movimento também será reduzido. geralmente intervalos. As vendas serão realizadas no período de segunda a sexta-feira. Assim identificamos como principais fatores que influenciam na compra dos produtos: o preço.Qualidades dos Concorrentes Qualidades dos concorrentes N° Concorrentes que apresentam preços baixos Concorrentes que apresentam música ao vivo Concorrentes que possuem qualidade no atendimento Quantidade de Concorrentes – Total 8 1 3 12 % 67% 8% 25% 100% 13 .

Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Tabela 3 – Como os Concorrentes Trabalham Como os concorrentes trabalham? Horas de trabalho Trabalham das 8h às 21h Trabalham das 18h às 22h Trabalham das 8h às 18h Total N° de empresas 6 4 2 12 14 .

2 – Pontos Fracos • Inexperiência do mercado: Devido ao fato de ser uma empresa startup.3. deveremos realizar uma análise das características da AÊ (bar e lanchonete) que contemple seus pontos fortes. pois este serviço poderá encarecer os produtos dificultando ainda mais a 15 . 4. Após levantarmos os pontos fracos e fortes da concorrência. sendo usado como base para gestão e planejamento estratégico de uma corporação ou empresa. ser utilizada para qualquer tipo de análise de cenário. pois será a única a disponibilizar esta forma de pagamento. desde a criação de um blog à gestão de uma multinacional.1 . conforto e cortesia • Preços acessíveis: A empresa irá vender seus produtos no preço de mercado. Portanto a empresa terá estratégias em promoção a qual atraíra vários clientes. • Ausência de um serviço de entrega: A princípio a empresa não contará com o serviço de entrega. rapidez. sendo representada pela sigla SWOT: 4. devido a sua simplicidade. mas podendo. a inexperiência deve ser considerada.3.Análise SWOT (Forças. ameaças e oportunidades. Ameaças e Oportunidades) A análise SWOT é uma ferramenta utilizada para fazer análise de cenário (ou análise de ambiente).Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 4. Fraquezas.3.Pontos Fortes • Qualidade no atendimento: Atendimento rápido e eficaz para o cliente perceber um bom serviço. • Pagamento com cartão de credito: Através desta forma de pagamento a empresa espera conquistar um grande número de clientes. portanto acessível a qualquer pessoal. fracos.

3. podendo o usuário sofrer com graves problemas de saúde. fevereiro e julho). • Conjuntura Econômica: Por meio de um conceito básico da macroeconomia. Logo este fator pode complicar a política de preços da empresa. será visto como um estabelecimento onde as pessoas se sintam à vontade e se alimentem bem. com prazer. 16 . 5 . logo no período de férias será natural as vendas caírem em média 50%.3.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda consolidação da empresa no mercado. A empresa visa garantir a eficiência do seu ramo de atividade buscando investir em marketing.ESTRATÉGIA DO NEGÓCIO 5. 4.Oportunidades • Busca de novas opções de lazer: Possibilidade de proporcionar ao publico alvo uma melhoria na qualidade de vida através das comidas de qualidade e de uma nova forma de diversão para todos os nichos do mercado. Porém este tipo de serviço poderá no futuro ser implementado.4. lançando promoções aos fieis clientes. Por ser um bar e lanchonete.3. além de atrair os consumidores pelos baixos preços prejudicando assim o faturamento. de todas as classes. que gostam de produtos de qualidade. Logo todas as pessoas. • Lanches: Os lanches elaborados pela concorrência não apresentam as mínimas condições de higiene. diversão e um ambiente reservado estarão convidados a conhecer o AÊ Bar & Lanchonete. o mercado-alvo é bem abrangente e procura familiarizar a diversos ambientes para uma maior aceitação no mercado. Devido a isto a empresa irá criar uma estratégia operacional para que a sazonalidade das vendas não venha prejudicar o faturamento e conseqüentemente a continuidade da empresa. os reflexos negativos nos produtos e nos investimentos são imediatos. se temos um aumento das taxas de inflação ou aumento da taxa de juros a um patamar muito elevado. tendo como tendência em três meses do ano (janeiro.Ameaças • Concorrentes: A maioria dos concorrentes são ilegais. colocando a disposição do mercado as vantagens na utilização de cartões de crédito nas compras realizadas no estabelecimento.Estratégia de Marketing O AÊ Bar & Lanchonete.1 . 4. • Sazonalidade das vendas: A empresa irá trabalhar em frente a uma universidade.

de acordo com o volume da compra de cada cliente. sendo todos os produtos de alta qualidade. bem dosados e aprovados por nutricionista.Marketing Mix O marketing mix compreende todas as estratégias relacionadas as sucesso do empreendimento. Para determinação do preço de venda foram considerados. 17 . 5. suas preferências para quem sabe promover a inserção de uma nova linha de produtos. tendo aceitação de duas bandeiras (VISA e MASTECARD) para compras acima de R$ 15. os preços praticados pelos concorrentes e o padrão do nosso fornecimento. Caracteriza-se pelas analises de marketing em produto.1.2.00. Nossos lanches são elaborados em perfeitas condições de higiene. também conhecidos como os 4 Ps. tais como na estação de ônibus. servidos por profissionais capacitados e treinados.Produto Os produtos servidos pelo AÊ Bar & Lanchonete provêm dos melhores fornecedores. 5. a fim de verificar quais os gostos dos nossos clientes. em locais estratégicos. satisfazendo todas as necessidades de nossos clientes distinguindo de nossos concorrentes pela especialização em lanches.Preço A definição das estratégias relacionadas aos preços é de extrema importância.2. já que os mesmos afetam a demanda. Será realizado marketing de relacionamento. nas salas de aulas e nos departamentos da Universidade Federal do Pará. veja abaixo: • Pagamentos com cartões de crédito. 5. com ênfase na primeira visita e no programa de fidelidade. praça e promoção.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda além de implantar uma política de preços especiais facilitando o pagamento de nosso cliente. Ofereceremos possibilidades quanto à forma de pagamento. principalmente. com parcelamento de até duas vezes. preço. influenciam a imagem do produto e ajudam atingir o mercado-alvo.3.2. Estaremos iniciando o investimento em publicidade e propaganda um mês antes de abrir o empreendimento.

2.1. Aniversariante não paga. • Seis colaboradores. Oferecendo descontos consideráveis para clientes fiéis. Vamos primar pela qualidade dos produtos e serviços oferecidos. O marketing boca a boca é muito expressivo. 2 Auxiliares de cozinha. 18 .2.Praça A divulgação do AÊ Bar & Lanchonete será realizada através da distribuição de folhetos em locais estratégicos. 5.2. o AÊ Bar & Lanchonete. até porque uma parte significativa dessas compras deve ser feita a cada dia para que se tenham ingredientes frescos e de qualidade do mercado local.Promoção Neste item.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 5. 6. alem de não ter custo financeiro para a empresa. onerar ainda mais os custos. a saber: 2 Garçonetes.ORGANIZAÇÃO E GERÊNCIA DO NEGÓCIO • Dois sócios trabalhando em gerenciar o restaurante: um sócio será responsável pelo atendimento aos clientes. fazendo com que nossos clientes sejam os principais vendedores da empresa. Elas são consideradas fundamentais para o conhecimento da mesma por parte do público-alvo e para que cada vez mais conquiste a sua fatia no mercado. desde que traga cinco acompanhantes.5. Sendo assim.Processos Matérias-primas de consumo do bar e lanchonete . 2 Cozinheiras. conseqüentemente. Não se devem fazer compras em grande quantidade para evitar a ocupação de grandes espaços físicos para armazenamento e. estabelecemos todas as estratégias relacionadas à promoção da empresa.a política de compra de matériaprima para a empresa tomará o cuidado de evitar a imobilização de capital de giro desnecessária. 6.4. promoverá da seguinte forma: 1. treinamento e gestão dos garçons e mestres e o outro sócio irá dividir a gestão do restaurante e será responsável pelas compras e pelos produtos a serem oferecidos pelo bar e lanchonete.

visando assegurar qualidade. em que são consultados vários fornecedores e selecionados os que oferecerem os melhores preços e condições de pagamento. moveis destinados ao salão de refeição. 7. utensílios. As finanças serão de responsabilidade dos proprietários. podendo ser visitada a qualquer momento pelos clientes. A cozinha deve ser sempre mantida limpa. utensílios para o salão de refeições. folha de pagamento etc. Os fornecedores selecionados serão cadastrados num registro de fornecedores. O método utilizado pelo bar e lanchonete será o de cotação de preços. qualidade. despesas mensais com energia elétrica. prazos e formas de entrega. buscar preços adequados e fornecimento garantido dos itens mais importantes. juntamente com o contador terceirizado. Para melhor controlar os estoques. precisávamos orçar utensílios para cozinha. telefonia.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Há itens que vale apena ter em estoque como azeites e bebidas alcoólicas. a vestimenta do pessoal que trabalha lá deverá ser imaculadamente limpa.1. O responsável pelas compras tem também como objetivo o máximo de lucratividade da empresa. evitar faltas e sobras. móveis e uma estimativa da obra constam anexos na descrição dos investimentos. através de um processo de compras bem orientadas e executadas. pratica esta que será implantada pelos atendentes que terão o costume de trazer como são preparados os salgados e o prato feito e mostrar como a cozinha é limpa. instalações. que é medido sempre. instalações dos banheiros. Além da limpeza da cozinha. variedade. Os itens relativos aos equipamentos. 7. instalações da cozinha. o almoxarife fará semanalmente um inventário e controlara as entradas e saídas. Esta atividade será realizada diariamente pelo sócio Ewerton Ribeiro.PLANEJAMENTO FINANCEIRO Para fazer o nosso planejamento financeiro.Pressupostos Financeiros Todos os valores projetados para este plano financeiro foram embasados em algumas premissas que são descriminadas a seguir: 19 . que precisam ser comprados levando em conta boas ofertas e também o consumo.

00 699.90 QUANT.00 289.90 329.90. VALOR UNIT.Plano de Investimentos DESCRIÇÃO DO INVESTIMENTO ITEM A .Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 7. Os valores referentes a utensílios foram baseados na necessidade inicial da empresa e nos fornecedores escolhidos.00 210. E. A seguir estão discriminadas as maneiras como foram estimados os principais valores de investimento inicial.00 699.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 899. O valor total para o investimento inicial no cenário realista calculado foi aproximadamente de R$ 24.00 289. B.847.00 49. O valor referente aos empréstimos bancários foi baseado numa simulação no Banco do Brasil. referente aos serviços profissionais de contabilidade e advocacia foram baseadas no preço mercado e quanto às taxas para legalização da empresa baseado na legislação vigente. C.00 23. Os valores destinados à abertura da empresa.00 49.00 23. Os valores destinados às obras foram baseados nos preços cobrados por profissionais necessários à execução da reforma.1. F.90 329.00 2. foram identificadas algumas necessidades de investimentos para a sua operacionalização inicial que estão discriminadas em anexo (Investimentos Iniciais). denominados como despesas préoperacionais. O valor referente ao marketing foi baseado nos preços cobrados por profissionais para confecção de folders.00 349.596. D.00 210. Os valores destinados à mobília e estrutura foram baseados nos preços cotados em fornecedores de mobília e do maquinário escolhido pelos sócios Antonio e Ewerton. A.Investimentos Iniciais Para o período startup da empresa. Tabela 4 .Equipamentos de Cozinha Freezer horizontal Chapeira Espremedor de Frutas Liquidificador Industrial Forno microondas Fogão a gás com 6 bocas Balança para cozinha Sistema de exaustão Sub-total 1 1 1 1 1 1 1 1 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 899.1.00 349. VALOR TOTAL 20 .

00 650.00 159.Móveis para o salão de refeições Mesas Cadeiras Balcão de refrigerantes Balcão para estufa Caixa registradora Sub-total F .00 15.00 25.50 5.00 18.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ 280.00 50.00 25.500.00 12.00 8.00 44.00 8.50 82.00 21.000.00 R$ R$ R$ 1.00 13.00 1 1 R$ R$ 1.00 499.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda B .00 35 15 40 40 40 5 3 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 2.00 500.00 5.00 2.500.500.00 5.00 15.10 10.50 5.00 44.00 578.00 2.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 30.Local Imóvel Sub-total TOTAL DO INVESTIMENTO (A + B + C + D + E + F) Capital de Giro (EMPRÉSTIMOS) 1 R$ 13.300.00 800.00 1 5 5 4 4 1 2 2 3 2 1 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 30.00 9.00 75.00 499.836.00 5.Utensílios para Cozinha Jogo de facas Bacias plásticas Frigideiras Assadeiras Panelas diversas capacidades Panela de pressão Peneiras Abridores de lata Espátulas Garfos Ralador Sub-total C .00 48.00 4.00 1.00 650.00 65.00 5.00 800.00 10.00 85.00 85.088.90 10.00 21 .00 15.00 R$ R$ R$ R$ 13.50 200.00 8 20 1 1 1 R$ R$ R$ R$ R$ 35.10 1.00 159.Instalações Cozinha Banheiro Sub-total E .500.500.00 260.Utensílios para o salão de refeições Pratos Pratos para sobremesa Pares de talheres (garfos e faca) Copos (água e suco) Copos de cerveja Bandejas Cestas de lixo Sub-total D .00 2.00 523.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 87.

Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda TOTAL DO INVESTIMENTO R$ 31.90 22 .836.

os custos fixos são considerados como despesas por serem desembolsados independentemente da produção e os custos variáveis e as despesas variáveis são considerados como custo.346.200.00 100.00 2.31 2.2.00 60. C.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS HONORARIOS DO CONTADOR LEGALIZAÇÃO DA EMPRESA HONORARIOS ADVOGADO DESPESAS C/ MARKETING TOTAL R$ R$ R$ R$ R$ 830.00 7. Custos Fixos – Estão discriminados os valores referentes aos serviços públicos (água.00 1.00 830.000.Custos Fixos e Variáveis PLANILHA DE CUSTOS CUSTOS FIXOS ÁGUA ENERGIA ELÉTRICA TELEFONE DEPRECIAÇÃO HONORÁRIOS DO CONTADOR MÃO-DE-OBRA INDIRETA (GARÇONETE) PRÓ-LABORE DESPESAS C/ MARKETING R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 4.331.00 150. mão-de-obra indireta.760.00 100. honorários do contador. Custos Variáveis – Estão discriminados os valores das matérias-primas. Tabela 5 .Desembolsos Operacionais Por adotarmos o método de custeio direto. B. depreciação. Todos estes custos estão discriminados abaixo: A. pró-labore e as despesas com marketing. Despesas Variáveis – Estão discriminados os desembolsos com material de limpeza e descartáveis. pois estes dependem do volume produzido. recursos necessários para a produção e a mão-de-obra direta.00 1.31 300.00 95.00 23 .1. energia elétrica e telefonia).61 80.

70 1.422.06 1.620 unidades e de acordo com o levantamento exposto acima à empresa terá produtos para serem comercializados por um mês. 24 .Material necessário para a comercialização Através de um levantamento realizado junto aos nossos concorrentes e potenciais clientes.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda CUSTO VARIÁVEL PRODUTOS Pizza Hamburguer Salgados Bolo Hot-Dog Tapioca Sucos Diversos (Copo 200ml) Refrigerantes (ks) Sorvetes Picolés Prato-Feito Cerveja 600 mL Água Mineral MÃO-DE-OBRA DIRETA Cozinheira Auxiliar de Cozinha BOTIJÃO DE GÁS DESPESAS VARIÁVEIS MATERIAL DE LIMPEZA DESCARTÁVEIS 10620 120 600 1200 600 750 750 1200 1050 600 900 1050 600 1200 4 2 2 16 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 12.00 213.00 2.00 100.968.1.37 639.1.22 522.00 420.64 945.925.27 8. a AÊ BAR E LANCHONETE necessita produzir e comercializar em média de 10.36 1.346.31 528.00 450.00 480.91 993.00 170.156.4.3.00 2.00 70. 7.620 unidades por mês para suprir as necessidades do mercado.98 747. e em sua maioria necessitam que sejam comprados diariamente.15 155. observando que se tratam em sua maioria de produtos perecíveis.020.00 7.84 182.Quadro Estrutural de Custos A empresa iniciará seus negócios adquirindo de fornecedores matéria-prima para a produção e comercialização de 10.622.

o que faz com que seu valor por unidade dependa diretamente da quantidade elaborada. (Ver anexos) 7. um dos fatores de grande importância na determinação do preço final dos produtos.Quadro Estrutural de Custos COMERCIALIZAÇÃO INICIAL CUSTO VARIÁVEL TOTAL CUSTOS FIXOS TOTAL CUSTO TOTAL 10. Os custos fixos estão rateados em função da produção total dividido pela quantidade de produtos oferecidos.Formação do Preço de Venda FÓRMULA CUSTO TOTAL P/ UND PREÇO DE VENDA = 1 .1. uma vez que é muito raro uma empresa vender um bem abaixo do seu custo. pode ser apropriado um valor diferente para cada unidade de cada produto.61 16.1. proporcional a quantidade total produzida e comercializada.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Tabela 6 .620 unidades R$ R$ R$ 12.331. Porém. dependendo do que for escolhido.11 MARGEM DE LUCRO 2.27 4. O custeio direto/variável foi escolhido. o custo de produção é. ou seja.IMPOSTOS + MARGEM DE LUCRO PRODUTO PIZZA R$ CUSTO P/ UND 13. pois para a apropriação dos custos fixos.592.88 7. Tabela 7 . já que. existem dois tipos de problemas: o fato de serem no total independentes dos produtos e volumes.923.Preço de Venda A formação do preço de venda de qualquer produto depende de muitos fatores.5% PREÇO DE VENDA R$ 15.33 25 .Folha do Produto Na folha do produto pode ser verificado o rateio do custo fixo e o custo variável por unidade de cada produto. Foi apropriada ao Preço Final do produto a margem de lucro pretendida em cada produto somada ao imposto incidente sobre as operações com mercadorias. entre os quais se destaca a demanda de cada um deles. inegavelmente.6. e também o critério de rateio.5.

50% 15% TESTE CUSTO TOTAL IMPOSTO MARGEM DE LUCRO PV R$ R$ R$ R$ 13.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda IMP + M.38 15. uma projeção de vendas mensal de 10. Adotouse. dos clientes.33 A definição do preço de um produto no mercado pode determinar a manutenção. desta maneira. foram considerados os dados da análise de mercado e da vendagem diária de nossos principais concorrentes em questão. do estoque e de sua reposição. ou não. 26 .Margem de Contribuição Margem de contribuição é a diferença entre o preço de vendas de um produto menos os seus Custos e Despesas Variáveis.7. formar o lucro. Podemos entender ainda. o preço precisa ser formulado após cuidadosa análise dos custos. do poder aquisitivo do público. Assim. ainda.11 1.1. LUCRO IMPOSTO MARGEM DE LUCRO TOTAL PERCENTUAL 12. que a margem de contribuição é a parcela da receita total que ultrapassa os custos e despesas variáveis e que contribuirá para cobrir as despesas fixas e.8.1.Faturamento Para estimar o faturamento da empresa. 7. dos preços praticados pela concorrência.00% 2. e etc. 7.620 unidades para o primeiro ano e uma taxa de crescimento de 10% ao ano para os próximos cinco anos.84 0.

2.41 1.82 7. Dessa margem de contribuição subtraímos os seus custos fixos unitários R$ 0./Und M.22 0.Demonstração do Resultado do Exercício A demonstração do resultado do exercício como o próprio nome sugere.33 subtraído de seus custos variáveis de R$ 13.22. Tabela 8 . Unit.33 13. Fixas Lucro R$ R$ R$ R$ R$ 15. do preço de venda R$ 15. isto é. abatimentos e devoluções concedidas.11. tendo como resultado o lucro ou prejuízo do período analisado. de Contrib. demonstra o resultado obtido pela empresa em determinado período.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda No exemplo abaixo foi demonstrado passo-a-passo. o lucro ou prejuízo. 27 . além de impostos.41 nos resta um lucro equivalente a R$ 1. podendo ser entendido como o resumo ordenado das receitas e das despesas da empresa.82. nos dar uma margem de contribuição de R$ 2.11 2. (-) Custos e D. É elaborada subtraindo-se os custos e despesas da receita.Margem de Contribuição Pizza Preço de Venda (-) Custos Var.

476.293.585.374.24% LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO (16.584.00) (7.940.658.85) 180.960.551.712.28) (1.36) (85. 28 .65) (465.960.176.117.76) (95.20) 9.768.38) (463.60) (971.940.00) (746.57) 2.048.75 (-) CUSTOS DAS VENDAS Custo dos Produtos Vendidos RESULTADO OPERACIONAL BRUTO (-) DESPESAS OPERACIONAIS Despesas com Vendas Financiamentos Bancários Depreciação Amortização = = RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IR E CSLL (-) Provisão p/ IR E CSLL .31 (1.73 (10.536. Como pode ser verificado acima a AÊ BAR E LANCHONETE teve um lucro líquido no decorrer de seu primeiro ano no valor de R$ 6.71 MÊS SAZONAL 10.406.150.952.30 (1.41) O acompanhamento mensal das despesas de uma empresa é de grande utilidade e necessário para identificar qualquer variação fora do comum.76) (2.41) 6.809.36) 894.90 21.17) (1.447.23) (170. considerando-se os primeiros meses de implantação do negócio e os períodos sazonais a empresa conseguiu já no primeiro ano obter lucro.03 8.12%) = RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA (2.50 (282.Demonstração do Resultado do Exercício MÊS 1 RECEITA OPERACIONAL BRUTA (-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA Impostos (ICMS .00) (809.615.03 (2.14 (969.89) (95.672. Com isso o empreendedor será capaz de adotar medidas mais rápidas e evitem prejuízos ao negócio.15 (24.292.046.809.598.31) (42.31) (42.44) (160.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Tabela 9 .50 1.62.17) 1.41) 18.06) (1.29) 19.62 (1.65) (10.176.36 ANO 1 204.83) 8.

sendo os investimentos permanentes todos adquiridos com capital próprio.000.08 6.00 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Financiamento Bancários 3. O balanço patrimonial é geralmente acontece no final do exercício social da empresa. O balanço é constituído por duas colunas.760.060.10 PASSIVO 6.536. Tabela 10 .00 TOTAL 35.000.08 PERMANENTE Imobilizado Máquinas e Equipamentos Imóveis Móveis e Utensilíos 24.888.00 2.403.000.00 3. Como se pode observar este demonstrativo foi projetado a partir do plano de investimento.Balanço Patrimonial O balanço patrimonial reflete a posição financeira da empresa em um determinado momento.300. Porém nesse momento será apresentado o Balanço Patrimonial Inicial.847.10 10.00 29 .Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 7.Balanço Patrimonial Inicial ATIVO CIRCULANTE 10.596.10 CIRCULANTE Financiamentos Bancários DISPONÍVEL Caixa e Aplicações Financeiras 10.90 13.403.111.403.500.111.3.189.92 3. a do ativo e do passivo e patrimônio líquido.00 - Depreciação Acumulada (-) De Máquinas e Equipamentos De Prédios De Móveis e Utensílios - Amortização Acumulada (-) De Instalações De Despesas Pré-Operacionais - TOTAL 35.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Lucros e Prejuízos Acumulados 25.90 19.00 2.888.92 - Diferido Instalações Despesas Pré-Operacionais 5.90 2.000.00 25.

33 13. no caso da Pizza terá que vender 150 unidades para começar a obter lucro. de Equilíbrio/Und P. a empresa terá que gerar valor suficiente para cobrir seus custos e despesas totais.297.11 333. Unit.94. pois possibilita ao empresário saber em que momento seu empreendimento começa a obter lucro e.20 2.4. Custos + Despesas Fixas PE = Margem de Contribuição Unitária Tabela 11 .22 A AÊ Bar & Lanchonete está na seguinte situação. P.Ponto de Equilíbrio No ponto de equilíbrio não há lucro nem prejuízo.Ponto de Equilíbrio Pizza Preço de Venda Custos Variáveis/Und Custos Fixos/Mês Margem de Cont. assim. É de grande utilidade.297.94 15. É o ponto no qual a receita proveniente das vendas equivale à soma dos custos fixos e variáveis.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 7. em dinheiro só a partir de R$ 2. torna-se uma importante ferramenta gerencial. 30 . de Equilíbrio em R$ R$ R$ R$ R$ 150 R$ 2.

As atividades de investimento compreendem aquelas necessárias à estruturação do negócio: compra de móveis. utensílios.Fluxos de Caixa De acordo com esses pressupostos financeiros. As atividades operacionais constituem aquelas intrínsecas ao ramo de atividade: receitas e despesas mensais e habituais. custos e despesas foram classificados nas atividades operacionais. instalações e equipamentos. de investimentos e de financiamentos. foi elaborada uma demonstração dos Fluxos de Caixa projetado para os cinco primeiros anos de operação. bem como amortização dos financiamentos obtidos. Os itens de receita e desembolso.5.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 7. bem como obras referidas para o funcionamento do negócio. As atividades de financiamento constituem aquelas necessárias à obtenção dos recursos financeiros e que possibilitem um saldo positivo de caixa a cada mês. 31 .

90 239.853.36 Fluxo de Caixa Acumulado (24.60 218. ao período em que os valores dos investimentos realizados e despesas (fluxos negativos) se igualam às entradas de caixa (fluxos positivos).596.632. Reflete a riqueza em valores monetários do investimento medida pela diferença entre o valor presente das entradas de caixa e o valor presente das saídas de caixa.Valor Presente Líquido (VPL) O Valor Presente Líquido (VPL) é um dos instrumentos mais utilizados para avaliar propostas de investimentos de capital.6.32 = 1. Ou seja.37 anos.Payback Descontado É o período de recuperação de um investimento.598.657.43 240.723.85 255.978.749. Portanto podemos dizer que o período de payback descontado será de 1 ano e 4 meses.875.853.6.36 24. isto é.596.80 270.01 263.798.1.58 22.92 61.60 109. Corresponde.96 85% 158% 250% 344% 444% 1. desconta os valores a uma taxa de juros e verifica assim o prazo de recuperação utilizando valores trazidos ao momento presente.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda 7.486.382. 7.90-38.17 278.563.596.770.632. Já o Payback descontado leva em consideração o tempo.34 38. portanto o payback está entre o ano 1º e o 2º.34 17. o prazo até que o investimento inicial seja recuperado por meio dos fluxos de caixa líquidos positivos gerados pelo negócio.37 16 Taxa de Retorno ao Ano Payback em Anos Meses 7.15 295.41 230.90) 20.6.75 248.24 Entrada de Caixa Saída de Caixa Saldo do Período (24. No caso da empresa AÊ BAR E LANCHONETE a recuperação do investimento aconteceu no 2º ano.187.25 84. a uma determinada taxa de desconto.876.875.32 23.749.596. assim.077.624.90) 20.Indicadores de Avaliação do Negócio Tabela 12 .281. PAYBACK = 2 + (24.2.92) / 22.Indicadores de Avaliação do Negócio Anos 0 1 2 3 4 5 Investimento 24. 32 .

o projeto deve ser rejeitado.32 VPL = Valor Presente Líquido FN = Fluxo de Caixa N = Períodos I = Taxa de Retorno Desejada A empresa AÊ bar e lanchonete têm um negócio no qual os sócios investiram.3. produz um VPL igual à zero. os fluxos de entrada com os de saída de caixa – na verdade. significa dizer que depois de devolver aos sócios o capital investido. Caso contrário. Podemos dizer que o VPL é o valor criado pelas atividades do negócio. 33 .32.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Se o VPL for positivo. o valor de R$ 24. Menor do que a TMA: o investimento não é economicamente atrativo.Fórmula VPL VALOR PRESENTE LÍQUIDO (VPL) FN VPL = (1+I)N INVESTIMENTO VPL R$ 52.6.086. a poupança.086. A TIR de um investimento pode ser: Maior do que a TMA (Taxa Mínima de Atratividade): significa que o investimento é economicamente atrativo. pois o valor presente dos futuros fluxos de caixa é maior que o investimento inicial. atualizado a taxa considerada. o projeto é viável. pois o seu retorno é superado pelo retorno de um investimento sem risco. 7. por exemplo.596.Taxa Interna de Retorno (TIR) A Taxa Interna de Retorno (TIR) representa a taxa de desconto que iguala. no primeiro ano. Logo o VPL positivo. restou em caixa o montante de R$ 52. Um investimento é atraente quando a TIR é maior ou igual à taxa de juros vigente no mercado para uma aplicação com o mesmo nível de risco. Igual a TMA: o investimento está economicamente numa situação de indiferença. Tabela 13 .90. em um único momento.

o investimento está sendo remunerado a 80% ao ano. 34 . Portanto este indicador mostra que o projeto é viável e tem retorno acima do retorno do mercado.88% considerada.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Na empresa AÊ bar e lanchonete. portanto um valor maior que a taxa de juros de 5.

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Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda ANEXOS 36 .

33 37 .78 1.42 1.90 1.0% 28.0% PREÇO DE VENDA R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 15.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo I .50 0.11 2.07 1.91 1.00 1.00 1.96 2.0% 18.5% 24.84 0.0% 18.00 FÓRMULA CUSTO TOTAL P/ UND 1 .50 2.0% 12.0% 20.38 15.75 1.80 4.0% 25.0% 14.40 0.50% 15% TESTE CUSTO TOTAL IMPOSTO MARGEM DE LUCRO PV R$ R$ R$ R$ 13.28 0.70 0.87 0.11 1.Determinação do preço de Venda dos Produtos FORMAÇÃO DO PREÇO DE VENDA CUSTEIO DIRETO/VARIÁVEL PRODUTO PIZZA HAMBURGUER SALGADOS BOLO HOT DOG TAPIOCA SUCOS DIVERSOS REFRIGERANTES (KS) SORVETES PICOLES PRATO FEITO CERVEJA 600ml ÁGUA MINERAL CUSTO P/ UND R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 13.IMPOSTOS + MARGEM DE LUCRO IMP + M.12 1.00% 2.5% 13.0% 19.49 1.61 3.33 PREÇO DE VENDA = 2.11 0.30 1.5% 5.5% 35.70 1.60 MARGEM DE LUCRO 2. LUCRO IMPOSTO MARGEM DE LUCRO TOTAL PERCENTUAL 12.

75 1.Margem de contribuição dos produtos MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO Margem de Contribuição = Preço de Venda .87 0.30 0.30 Bolo R$ R$ R$ R$ R$ 1.11 0.60 0.50 1.19 0.Custos Variáveis .61 0.41 0.41 1.41 (0.22 Sorvetes R$ R$ R$ R$ R$ 1.82 Hamburguer R$ R$ R$ R$ R$ 2.91 0.21) Prato Feito R$ R$ R$ R$ R$ 4.40 0.07 0.22 0.13 Cerveja R$ R$ R$ R$ R$ 2.11 2.51 0. de Contrib.31 Tapioca R$ R$ R$ R$ R$ 1.50 1.90 2./Und M.03) Hot dog R$ R$ R$ R$ R$ 2.30 0.12 0.41 (0.63 0.41 0. Fixas Lucro R$ R$ R$ R$ R$ 15.11) Sucos R$ R$ R$ R$ R$ 1.39 0. Unit.41 1.88 0.41 (0.78 0.41 (0.42 1.41 0.49 0.41 (0.41 0.80 0.71 0.28 0.41 0.01) 38 .Despesas Variáveis Pizza Preço de Venda (-)Custos Var.02) Refriger.02) Pícoles R$ R$ R$ R$ R$ 0.54 0.72 0.38 0.33 13.47 Aguá Mineral R$ R$ R$ R$ R$ 1. (-)Custos e D.70 0.41 (0.96 3.00 1.00 0.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo II .40 0. R$ R$ R$ R$ R$ 1.70 1.00 0.10 Salgados R$ R$ R$ R$ R$ 1.39 0.

53 600.06 1.00 1.48 450. MENSAL 120 600 1200 600 750 750 1200 1050 600 900 1050 600 1200 10620 PREÇO DE VENDA R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 15.25 778.203.90 1.68 5.839.36 39 .00 1.601.03 723.47 891.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo III – Calculo da receita mensal por produto PROJEÇÃO DE VENDAS MENSAIS PRODUTO PIZZA HAMBURGUER SALGADOS BOLO HOT DOG TAPIOCA SUCOS DIVERSOS REFRIGERANTES (KS) SORVETES PICOLES PRATO FEITO CERVEJA 600ml ÁGUA MINERAL TOTAL P/ MÊS QUANT.61 823.71 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ PERÍODOS SAZONAIS 919.95 871.96 2.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ VENDAS MENSAIS 1.50 2.82 748.84 2.742.500.50 1.00 21.97 1.22 1.24 750.536.30 1.768.01 361.89 1.70 1.41 374.93 1.09 451.50 0.33 2.00 10.80 4.48 894.96 900.47 1.782.556.75 1.49 1.200.788.647.19 902.

01 0.01 0.03 0.01 0.01 0.17 0.80 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.01 0.01 0.06 0.21 0.01 0.61 R$ 0.02 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.41 1.01 0.01 0.21 0.01 0.17 R$ R$ R$ 0.32 0.21 0.13 0.01 0.13 0.01 0.01 0.41 13.30 0.01 0.01 0.13 0.03 0.33 0.13 0.01 0.01 0.07 1.52 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.13 0.50 Prato Feito R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 2.01 0.83 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.27 0.01 0.21 0.01 0.01 0.69 1.40 0.35 0.01 0.53 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.41 1.11 0.41 2.25 Tapioca R$ 0.32 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.01 0.08 0.13 R$ R$ R$ 0.70 Aguá Mineral R$ 0.21 0.01 0.03 0.21 0.80 Picolés R$ 0.28 R$ 0.01 0.11 0.44 0.01 0.21 0.41 1.13 0.12 R$ 1.21 0.01 0.48 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.01 0.01 0.01 0.17 0.41 1.21 0.17 0.01 0.58 R$ 2.01 0.21 0.21 0.42 R$ 1.01 0.13 0.52 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.13 0.01 0.03 0.01 0.41 1.41 1.19 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.08 0.05 0.01 0.40 R$ 0.45 0.01 0.01 0.03 0.91 R$ R$ R$ 0.01 0.78 Hamburguer R$ R$ R$ R$ R$ 1.13 0.41 1.11 0.03 0.69 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.03 0.03 0.01 0.11 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.01 0.41 1.13 Refriger.01 0.15 1.01 0.01 0.27 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.13 R$ R$ R$ 0.63 0.41 1.03 0.13 0.28 1.01 0.13 0.90 Sorvetes R$ 0.11 R$ 0.01 0.13 0.21 0.01 0.87 R$ 0.03 0.13 0.03 0.03 0.38 1.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo IV – Folha do produto CUSTO VARIÁVEL Matéria-Prima MOD(Cozinheira) MOD (Auxiliar) Botijão de Gás Material de Limpeza Descartavéis TOTAL Pizza R$ R$ R$ R$ R$ R$ 8.03 3.01 0.83 0.70 Hot dog R$ R$ R$ R$ R$ 0.08 Bolo R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.01 0.18 0.01 0.01 0.01 0.03 0.41 2.01 0.85 0.03 0.01 0.01 0.28 Sucos R$ 0.01 0.01 0.01 40 .25 0.11 CUSTOS FIXOS Água Energia Elétrica Telefone Depreciação Honorários Contador Mão-de-obra Indireta Pró-Labore Despesas c/ Marketing TOTAL TOTAL DOS CUSTOS R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 0.03 0.11 R$ 0.41 3.17 Salgados R$ R$ R$ R$ R$ 0.10 0.21 0.42 0.01 0.11 0.13 0.01 0.13 0.07 R$ R$ R$ 0.01 0.01 0.01 0. R$ 0.10 0.60 Cerveja R$ 1.35 R$ 13.21 0.01 0.01 0.13 0.01 0.

904.60 333.84 4.75 1.49 0.20 2.34 Prato Feito R$ R$ R$ R$ 217 R$ 1.20 R$ 1.30 0. P.904.63 531 R$ 900.70 333.20 R$ 0. de Equilíbrio/Und P. Unit.28 Tapioca R$ R$ R$ R$ 1.20 R$ 0.19 1.20 1.20 0.904.20 0.30 1.11 333.388.40 R$ 333.11 333.01 R$ 1.80 0.54 41 .91 333.67 Sucos R$ R$ R$ R$ 1.113 R$ 1.00 0.61 333.570.33 13.00 0.110.40 333. de Equilíbrio em R$ R$ R$ R$ R$ 150 R$ 2.50 1.041.25 2.87 333. R$ R$ 1.306.56 R$ 333.297.20 R$ 0.22 Hamburguer R$ R$ R$ R$ 655 R$ 1.281.727 R$ 1.88 Aguá Mineral R$ R$ R$ R$ 833 R$ 833.80 R$ 333.94 15.54 Pícoles R$ R$ R$ R$ 0.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo V .42 333.20 0.70 1.67 Refriger.54 Cerveja R$ R$ R$ R$ 379 R$ 1.48 R$ 333.01 2.38 871 R$ 1.78 R$ R$ R$ R$ Bolo 1.71 471 R$ 701.90 2.51 Salgados R$ R$ 1.72 463 R$ 925.Cálculo do Ponto de Equilíbrio Custos + Despesas Fixas PE = Margem de Contribuição Unitária Testando PE PV CV CF CT Lucro R$ 1.110.20 0.12 333.07 Sorvetes R$ R$ R$ R$ 1.20 0.074.96 3.50 1.39 856 R$ 1.00 1.01 R$ - Pizza Preço de Venda Custos Variáveis/Und Custos Fixos/Mês Margem de Cont.39 852 R$ 1.67 Hot dog R$ R$ 2.00 1.20 0.20 0.20 0.

11) Sucos R$ R$ R$ R$ R$ 1.61 0. (-)Custos e D.12 0.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo VI .40 0.40 0.71 0. R$ R$ R$ R$ R$ 1.Custos Variáveis .51 0.50 1.41 0.54 0.00 0.10 Salgados R$ R$ R$ R$ R$ 1.75 1.70 0.80 0.11 0.41 1.60 0.91 0.49 0.39 0.41 (0.72 0.02) Refriger.02) Pícoles R$ R$ R$ R$ R$ 0.22 Sorvetes R$ R$ R$ R$ R$ 1.30 0.39 0.88 0./Und M.01) 42 .33 13.63 0.Despesas Variáveis Pizza Preço de Venda (-)Custos Var.41 (0.13 Cerveja R$ R$ R$ R$ R$ 2.96 3.41 (0.11 2.30 0.41 0.70 1.Margem de contribuição unitária MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO Margem de Contribuição = Preço de Venda .03) Hot dog R$ R$ R$ R$ R$ 2.30 Bolo R$ R$ R$ R$ R$ 1.21) Prato Feito R$ R$ R$ R$ R$ 4. Unit.41 (0.31 Tapioca R$ R$ R$ R$ R$ 1.22 0.78 0.82 Hamburguer R$ R$ R$ R$ R$ 2.00 0.19 0.41 (0.47 Aguá Mineral R$ R$ R$ R$ R$ 1.07 0.41 0.42 1. de Contrib.00 1.41 0.41 (0.28 0.90 2. Fixas Lucro R$ R$ R$ R$ R$ 15.38 0.87 0.50 1.41 1.41 0.

00 MÊS 7 15.00 480.123.67 8.22 522.22 522.078.70 1.020.70 1.925.595.00 2.82 472.37 639.020.00 2.00 MÊS 12 19.00 213.90 - MÊS 2 10.91 993.70 1.00 2.64 945.412.98 747.00 25.00 213.71 21.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo VII .22 522.73 21.00 MÊS 5 12.71 19.00 MÊS 11 18.19 319.64 945.91 993.22 522.00 450.536.925.98 747.64 945.561.536.30 2.156.84 182.15 155.91 993.73 21.84 182.71 19.925.17 2.768.176.156.412.64 945.00 213.792.156.71 21.412.98 15.123.00 213.98 15.64 945.176.73 21.10 25.00 2.020.247.412.00 24.37 639.00 480.15 155.403.73 21.90 24.536.536.98 747.05 2.536.925.00 2.42 91.37 639.64 945.020.575.123.056.84 182.00 480.925.123.156.176.22 2.00 450.64 2.70 1.73 21.36 10.99 373.34 4.00 MÊS 6 14.536.84 182.925.91 993.176.98 15.020. Variáveis Produtos Pizza Hamburguer Salgados Bolo Hot-Dog Tapioca Sucos Diversos (Cp 200ml) Refrigerantes (ks) Sorvetes Picolés Prato-Feito Cerveja 600 mL 403.71 19.412.91 993.00 MÊS 9 15.00 480.156.536.71 21.824.71 19.73 21.67 8.67 8.176.00 450.00 450.412.536.00 213.37 639.98 15.536.70 1.123.98 15.98 747.925.50 106.00 450.71 19.35 510.412.00 43 .123.22 522.ATIVIDADES OPERACIONAIS Recebimentos (a) Faturamento Integralização de Capital Pagamentos (b) Investimento Inicial Custos/Desp.10 - MÊS 3 10.536.596.156.71 21.89 2.64 945.00 MÊS 10 16.91 993.71 21.37 639.98 747.00 480.67 8.70 1.412.22 522.84 182.61 261.67 8.Planilhas de Fluxo de Caixa MÊS 1 Caixa Inicial 1.000.020.00 MÊS 8 13.67 8.462.67 8.23 (1.71 19.925.98 747.00 213.98 747.00 450.00 225.00 480.00 213.123.536.003.536.00 2.84 182.98 15.536.156.00 2.536.70 1.57 77.98 747.000.84 182.95 496.412.536.536.596.536.176.91 993.00 213.00 450.00 2.430.36 11.123.71 19.71 19.91 993.98 15.15 155.925.84 182.15 155.98 15.37 639.98 15.67 8.71 21.37 2.00 2.67 8.00 MÊS 4 11.27 2.00 480.84 182.768.00 450.00 213.176.15 155.50 240.00 1.91 993.71 21.22 522.37 639.37 639.64 7.020.15 155.71 21.70 1.00 480.73 21.70 1.020.156.37 639.15 155.176.36 2.176.98 747.238.22 522.73 21.71 21.156.00 450.22 522.536.15 155.64 945.71 19.588.889.15 155.64 945.73 21.29) 10.020.176.00 480.123.

00 420.06 1.584.41 1.00 4.00 150.89 746.31 528.31 80.00 2.89 (767.236.00 150.31 2.328.176.200.31 80.00 100.00 100.31 2.14 739.00 60.445.31 2.292.803.584.31 2.00 1.06 1.00 300.36 (695.236.41 1.31 528.622.00 4.31 528.200.00 1.00 60.03 673.00 420.00 300.00 2.06 1.00 70.00 60.00 70.22) 774.06 1.00 420.236.000.95 19.00 300.06 1.34 15.00 10.00 1.00 210.00 100.31 528.00 150.00 2.31 528.39 767.00 100.31 528.622.00 420.622.22 (696.00 300.00 4.792.247.00 4.34 44 .430.622.17 (678.238.00 100.41 1.346.87) 695.346.76 809.00 2.403.00 70.00 1.15 264. DE FINANCIAMENTOS Recebimentos (c) Capital de Giro Pagamentos (d) Amortização de Empréstimos CAIXA LÍQUIDO DO PERÍODO SALDO DE CAIXA 10.00 2.00 150.584.31 80.00 1.00 100.59 15.80 (155.00 1.05 (739.875.22 774.236.41 1.87 695.00 150.80) 10.80) 155.31 80.86 18.584.00 60.00 60.51 14.584.236.00 70.584.00 100.02) 725.10 (155.622.595.41 1.56) 678.346.00 100.18) 13.200.584.00 1.31 2.200.346.31 2.00 100.398.00 70.30 (809.31 2.346.31 80.313.22 1.06 1.17 20.00 150.384.37 (774.00 2.14) 739.00 50.02 725.349.427.00 4.78 696.76) 809.236.39 1.23 (746.200.00 4.56 1.236.00 60.00 2.06 1.236.622.31 2.00 60.346.87 1.00 100.31 528.00 2.346.00 70.00 70.00 150.00 150.00 300.00 300.346.31 80.89) 746.346.00 1.346.06 1.00 1.31 80.56 678.346.10 12.00 70.39) 767.00 100.346.346.00 300.00 300.00 100.89 (1.00 150.06 1.346.31 2.236.41 1.00 420.00 4.00 10.584.346.00 100.200.00 2.200.00 60.403.00 420.31 528.00 100.00 60.200.27 (795.00 420.00 100.64 (725.ATIVID.00 70.63 1.622.02 1.71 16.41 1.31 80.00 1.00 4.00 1.20 811.236.31 80.346.14 1.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Água Mineral ICMS Mão-de-Obra (Cozinheira) Mão-de-Obra (Auxiliar de Cozinha) Gás Material de Limpeza Descartáveis Impostos a Pagar Custos Fixos Água Energia Elétrica Telefone Honorários do Contador Mão-de-Obra (Garçonetes) Pró-Labore Despesas c/ Marketing - - - 420.003.00 100.80 155.00 60.00 100.63 795.76 1.584.356.00 4.31 80.200.00 100.00 35.561.200.97 11.10 10.346.00 2.00 300.889.00 10.00 300.00 100.622.00 420.000.000.575.31 528.41 1.41 1.63) 795.426.00 4.622.346.00 150.78) 696.346.31 2.78 1.

516.04 240.522.93 11.104.20 2.ATIVIDADES OPERACIONAIS Recebimentos (a) Faturamento Integralização de Capital Pagamentos (b) Investimento Inicial Custos/Desp.073.17 2.00 211.382.05 6.98 2.406.80 8.86 8.39 84.53 12.596.964.967.650.812.27 25.00 20.938.154.36 295.57 7.563.027.000.369.307.178.138.982.273.21 9.03 12.713.11 11.60 1.124.340.42 5.461.334.48 111.608.32 263.31 171.077.812.88 8.388.749.881.69 1.624.778.38 45 .798.89 13.853.070.36 10.336.939.25 ANO 5 84.15 11.749.84 28.14 255.50 2.876.13 99.85 183.69 1.453.70 248.92 ANO 4 61.281.36 278.098.59 4.96 23.861.89 26.560.38 6.313.700.62 2.389.900.50 4.478.823.16 2.Fluxo de Caixa para os Próximos 5 anos ANO 1 Caixa Inicial ANO 2 20.275.598.39 11.24 206.98 117.281.632.90 144.235.58 8.832.796.88 1.977.40 229.85 7.55 6.00 22.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo VIII .506.024.486. Variáveis Produtos Pizza Hamburguer Salgados Bolo Hot-Dog Tapioca Sucos Diversos (Cp 200ml) Refrigerantes (ks) Sorvetes Picolés Prato-Feito Cerveja 600 mL 18.35 24.17 23.656.442.79 2.761.15 24.690.732.65 9.657.799.36 5.80 195.462.74 2.05 12.81 5.757.26 5.433.25 12.050.48 270.925.118.60 295.002.77 5.997.23 105.10 9.75 25.00 1.01 22.57 6.75 204.977.49 5.007.21 5.796.03 9.598.01 248.12 2.60 225.471.382.730.14 7.81 2.749.876.254.85 7.146.50 6.17 263.460.509.51 11.00 4.054.00 13.297.34 ANO 3 38.09 1.875.67 5.488.15 278.

585.47 1.96 46 .978.80 5.62 6.77 778.00 600.00 1.947.25 23.990.01 18.01 807.62 2.42 904.88 18.02 3.78 6.34 (4.55 1.262.92 35.93 56.077.32 6.234.27 2.85 15.24 1.43 1.853.28 2.177.34 5.03 33.72 854.767.111.36 84.91 5.319.50 14.182.96 33.409.00 13.24 2.585.486.136.06 20.944.00 10.270.000.968.967.433.69 4.53 12.508.20 4.246.016.992.14 1.363.46 1.64 63.86 31.338.86 19.18 1.82 5.206.62 16.43 29.44 19.00 3.500.551.00 4.581.905.06 27.106.60 24.83 60.62 1.870.78 17.273.06 7.32 61.32 1.918.947.000.306.06 800.780.414.632.000.669.875.953.25 1.36 109.ATIVID.215.463.11 1.895.36 15.848.563.811. DE FINANCIAMENTOS Recebimentos (c) Capital de Giro Pagamentos (d) Amortização de Empréstimos CAIXA LÍQUIDO DO PERÍODO SALDO DE CAIXA 2.48 5.018.97 4.524.12 4.14 20.187.83 20.06 22.12 31.345.00 1.424.605.36 29.49 5.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Água Mineral ICMS Mão-de-Obra (Cozinheira) Mão-de-Obra (Auxiliar de Cozinha) Gás Material de Limpeza Descartáveis Impostos a Pagar Custos Fixos Água Energia Elétrica Telefone Honorários do Contador Mão-de-Obra (Garçonetes) Pró-Labore Despesas c/ Marketing 3.217.79 21.96 17.033.035.150.094.947.849.00 7.74 923.112.42 872.59 4.12 17.12) 4.000.789.92 22.826.142.000.41 53.00 950.016.406.94 10.89 762.542.076.58 38.17 824.875.345.00 42.465.03 1.36 3.139.597.177.036.58 2.00 665.34 20.00 24.624.10 1.

979.01 (35.67 21.92) 17.001.31 (33.918.91) (1.03 8.01 ANO 3 263.88) 26.650.83) 8.974.947.69) (506.890.328.433.427.89 (3.893.79) 259.214.67 22.598.63 (5.382.605.048.982.62 (24.960.899.847.Business Plan – AÊ Bar & Lanchonete Ltda Anexo IX – DRE Projetada 5 anos ANO 1 RECEITA OPERACIONAL BRUTA (-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA Impostos (ICMS .13 (31.60 (29.43) 24.411.142.615.93 (3.28) (1.17 ANO 4 278.046.41) 6.00) 16.083.486.69) (506.82) (1.328.03 (2.281.06) (1.69) (506.809.67 (5.15 ANO 5 295.63 20.80) 24.64) 16.849.88) (2.00) 22.89 16.815.56) (1.14) 245.876.285.035.85) 180.712.19) (1.867.374.243.01) (4.143.585.81 (194.150.143.776.513.38) (463.30 (10.03 (232.974.70 (8.00) 20.12) (1.24% (160.75 ANO 2 248.427.75 LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 47 .12%) = (-) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA CUSTOS DAS VENDAS Custo dos Produtos Vendidos RESULTADO OPERACIONAL BRUTO (-) DESPESAS OPERACIONAIS Despesas com vendas Financiamentos Bancários Depreciação Amortização = = RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO LUCRO LÍQUIDO ANTES DO IR E CSLL (-) Provisão p/ IR E CSLL .96 (207.51 (3.142.946.60) (2.460.00) 21.69) (506.409.768.93) 12.551.27 (3.74) 25.80 (220.83) 15.118.143.982.25) (2.960.633.00) (7.672.465.749.67 (5.60) 19.86) 231.90 204.196.143.88) 218.

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