PROJETO DE VIABILIDADE ECONMICO-FINANCEIRO

CRIAO DE UMA EMPRESA COMERCIAL DELTA S/A

PERODO: 6 MESES (JANEIRO A JUNHO/X5)

PREMISSAS BSICAS DO PROJETO:

1) rea de Acionistas
Capital subscrito e integralizado em Jan/X5: $ 300

300

Jan/X5

Aquisio de Mov. e Utenslios: $ 120 - Jan/X5

120

Jan/X5

Condies de Pagamento: Jan/X5 - 50%, Mar/X5 - 50%

50
50

Jan/X5
Mar/X5

$ 20 p/ ms - Jan/X5 a Mar/X5

20

Jan/X5

Mar/X5

$ 25 p/ ms - Abr/X5 a Jun/X5

25

Abr/X5

Jun/X5

$ 10 p/ ms - Jan/X5 a Mar/X5

10

Jan/X5

Mar/X5

$ 13 p/ ms - Abr/X5 a Jun/X5

13

Abr/X5

Jun/X5

$ 120 p/ms - Jan/X5 a Mar/X5

120

Jan/X5

Mar/X5

$ 150 p/ ms - Abr/X5 a Jun/X5

150

Abr/X5

Jun/X5

Jan/X5

Jun/X5

2) rea de Patrimnio:

3) rea de Recursos Humanos:

Desp. c/ Pessoal e Encargos:

4) rea de Administrao:
Despesas Administrativas:

5) rea de Vendas:
Vendas mensais:

Poltica de Faturamento:

10% vista

10

40% para 30 dias

40

50% para 60 dias

50

Despesas Comerciais: $ 5 p/ms - Jan/X5 a Jun/X5

6) rea de Compras:
Poltica de Estoque: Saldo equivalente a 10% s/ vendas

10

Custo de Mercadorias Vendias (C.M.V.) = 60% s/ vendas

60

Poltica de Pagamento: Compatibilizar c/ Poltica de Faturamento

7) Informaes Adicionais:
7.1) Depreciao = 10% a.a.

10

7.2) Proviso de Devedores Duvidosos = 3% s/saldo de Clientes

7.3) Imposto de Renda: 30%

7.4) Constituio de Reservas:

8) Apresentao do Projeto:
. Fluxo-de-Caixa
. Resultado Projetado
. Balano Projetado

30
Reserva Legal

5%

Reserva Estatutria

10%

Reserva Investimento

60%

Dividendos

25%

CRONOGRAMA DA REA DE COBRANA

MESES

JAN

JAN

FEV

MAR

48

60

FEV

48

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL
108

60
48

ABR

108
60
60

MAI

108
75

135

60

60

JUN
TOTAL

0
0

48

108

108

120

135

519

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

108

168

168

195

210

108

108

108

135

135

135

729

(48)

(108)

(108)

(120)

(135)

(519)

108

168

168

195

210

210

JUN

TOTAL

PLANILHA DA REA DE CLIENTES

DESCRIO
Saldo Inicial
(+) Faturamento (Prz)
( - ) Cobrana
Saldo Final

PLANILHA DA REA CONTBIL - PROVISO DE DEVEDORES DUVIDOSOS

DESCRIO

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

Saldo Inicial

(+) Constituio

(-) Reverso
Saldo Final

0
3

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

Saldo Inicial

12

12

12

15

15

(+) Compras

84

72

72

93

90

90

501

( - ) C.M.V.

(72)

(72)

(72)

(90)

(90)

(90)

(486)

Saldo Final

12

12

12

15

15

15

PLANILHA DA REA DE ESTOQUE

DESCRIO

Saldo Final: Manter Estoque mnimo = 10% s/ Vendas

C.M.V. = 60% s/ Vendas

CRONOGRAMA DE PAGAMENTOS - FORNECEDORES

MESES

JAN

JAN

FEV

MAR

34

42

FEV

29

MAR

ABR

MAI

JUN

76
36
29

ABR

65
36
37

MAI

65
47

84

36

36

JUN
TOTAL

TOTAL

0
0

34

71

65

73

83

326

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

76

107

101

120

128

65

65

84

81

81

452

PLANILHA DA REA DE FORNECEDORES

DESCRIO

JAN

Saldo Inicial
(+)Compras (prazo)
( - )Pagamentos
Saldo Final

76
0

(34)

(71)

(65)

(73)

(83)

(326)

76

107

101

120

128

126

PLANILHA DA REA DE PATRIMNIO - MVEIS E UTENSLIOS

DESCRIO

JAN

Saldo Inicial
(+)Compras

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

120

120

120

120

120

120

120

( - ) Baixas
Saldo Final
DESCRIO
DEPRECIAO

0
120

120

120

120

120

120

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

PLANILHA DA REA DE CONTAS A PAGAR (AQUISIO DE MVEIS E UTENSLIOS)

DESCRIO

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

Saldo Inicial

60

60

(+)Compras

120

(- )Pagamentos

(60)

Saldo Final

60

120
(60)
60

(120)

PLANILHA DA REA DE ACIONISTAS - CAPITAL

DESCRIO
Saldo Inicial
(+)Integralizao

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

300

300

300

300

300

300

300

(+)Transf.Reservas
Saldo Final

0
300

300

300

300

FLUXO-DE-CAIXA
ITENS
Entradas:

JAN

FEV

300

300

PERODO: JAN a JUN/X5

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

Integral. Capital

300

Vendas vista

12

12

12

15

15

15

81

Vendas a Prazo

48

108

108

120

135

519

312

60

120

123

135

150

900

Compras vista

49

Compras Prazo

34

71

65

73

83

326

Pessoal Encarg.

20

20

20

25

25

25

135

Desp. Administr.

10

10

10

13

13

13

69

Desp.Comerciais

30

Aquisio M.Utens.

60

60

120

TOTAL SADAS

103

76

173

117

125

135

729

Acrsc./Decrsc.

209

(16)

(53)

10

15

171

209

193

140

146

156

209

193

140

146

156

171

TOTAL ENTRADAS

300

Sadas:

SALDO INICIAL
SALDO FINAL

DEMONSTRAO DE RESULTADO PROJETADO

ITENS

PERODO: JAN a JUN/X5

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

TOTAL

Vendas Lquidas

120

120

120

150

150

150

810

( - ) C.M.V.

(72)

(72)

(72)

(90)

(90)

(90)

(486)

Lucro Bruto

48

48

48

60

60

60

324

( - )Desp.Operac.

(39)

(38)

(36)

(45)

(44)

(44)

(246)

Administrao

(30)

(30)

(30)

(38)

(38)

(38)

(204)

Comercial

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(5)

(30)

Dev. Duvidosos

(3)

(2)

(1)

(6)

Depreciao

(1)

(1)

(1)

(1)

(1)

(1)

(6)

Lucro Operac.

10

12

15

16

16

78

Lucro Antes I.R.

10

12

15

16

16

78

( - ) Proviso I.R.

(3)

(3)

(4)

(5)

(5)

(5)

(25)

Lucro Lquido

10

11

11

(+) Rec..Oper.
( - )Desp..Oper.

53
53

BALANO PROJETADO
ITENS

PERODO: JAN a JUN/X5

JAN

FEV

MAR

ABR

MAI

JUN

326

368

315

350

375

390

Caixa

209

193

140

146

156

171

Clientes

108

168

168

195

210

210

ATIVO
1-Ativo Circulante

( - ) P.D.D.

(3)

(5)

(5)

(6)

(6)

(6)

Estoques

12

12

12

15

15

15

119

118

117

116

115

114

119

118

117

116

115

114

Mov. e Utens.

120

120

120

120

120

120

( - )Dep. Acum.

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

445

486

432

466

490

504

139

173

111

135

148

164

Fornecedores

76

107

101

120

128

126

Contas Pagar

60

60

10

15

20

25

2-Ativo Circulante
Realizvel L.Prazo
Imobilizado

TOTAL ATIVO
PASSIVO
3-Passivo Circulante

I. R. a Pagar
Dividendos Pg.
4-P. No Circulante

13
306

313

321

331

342

340

306

313

321

331

342

340

300

300

300

300

300

300

Exigvel L. Prazo
Patrimnio Lquido
Capital
Res. Lucros

40

Res. Legal

Res. Estat.

Res. Invest.

32

Result. Acum.

13

21

31

42

TOTAL PASSIVO

445

486

432

466

490

53
504