Você está na página 1de 1

Exerccios 1- A empresa Alfa S.A.

optante pelo Lucro Real e registrou em sua DRE sinttica os seguintes valores do ano de 2011:
1 Trimestre R$ 150.300,00 R$ 82.300,00 R$ 93.000,00 (R$ 25.000,00) 2 Trimestre R$ 268.000,00 R$ 53.000,00 R$ 101.000,00 R$ 114.000,00 3 Trimestre R$ 203.000,00 R$ 81.000,00 R$ 99.000,00 R$ 23.000,00 4 Trimestre R$ 283.000,00 R$ 77.300,00 R$ 83.000,00 R$ 122.700,00

Receita Total (-)CMV (-) Desp. Totais Lucro/Prej. antes do IR e CSLL (-)CSLL Lucro/prej. Antes do IR (-) IRPJ Resultado Lquido

Outros dados referente ao perodo: 1 Trimestre Adies Excluses


IRPJ CSLL R$ 6.000,00 R$ 2.500,00 R$ 2.000,00 R$ 3.000,00

2 Trimestre Adies Excluses


R$ 5.600,00 R$ 1.600,00 R$ 5.300,00 R$ 2.300,00

3 Trimestre Adies Excluses


R$ 3.900 R$ 2.000 R$ 9.000,00 R$ 0,00

4 Trimestre Adies Excluses


R$ 8.600,00 R$ 5.000,00 R$ 2.500,00 R$ 3.000,00

Sabendo-se que o saldo de Prejuzos de Perodos anteriores em 31/12/2010 de R$ 80.000,00, e que no houve Base de Clculo Negativa de CSLL, pede-se que apure a CSLL e o IR registrando no LALUR na Parte A e que controle as compensaes na Parte B. 2 - Uma empresa de Assessoria Jurdica optante pelo Lucro Presumido comeou suas atividades em maro de 2012 e apresentou os seguintes dados no perodo. Receita de Servios: R$ 768.900,00 Despesas com Salrios: R$ 119.600,00 Despesas Gerais: R$ 85.100,00 Sabendo que a alquota do ISS 5%, apure o ISS, PIS, COFINS, CSLL e IRPJ da empresa no perodo e contabilize os impostos. 3 Uma rede de supermercados optante pelo Lucro Presumido apresentou os seguintes dados no 1 TRIMESTRE/2012. JANEIRO FEVEREIRO MARO VENDAS R$ 750.300,00 R$ 668.000,00 R$ 803.000,00 COMPRAS R$ 582.300,00 R$ 753.000,00 R$ 581.000,00 Sabendo que a empresa do DF e que as operaes de compra e venda foram internas (ICMS 17%), pede-se: a) Apure o ICMS, PIS, COFINS de cada ms, o CSLL e IRPJ do trimestre da empresa no perodo e contabilize os impostos. b) Caso a empresa fosse optante pelo Lucro Real, quais seriam os valores do PIS e COFINS nos trs meses.