P. 1
Exercício particular - Lucro Real e Presumido

Exercício particular - Lucro Real e Presumido

|Views: 2.185|Likes:
Publicado porLuis_Contabil

More info:

Published by: Luis_Contabil on Mar 17, 2012
Direitos Autorais:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as DOC, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

06/26/2013

pdf

text

original

Exercícios 1- A empresa Alfa S.A.

é optante pelo Lucro Real e registrou em sua DRE sintética os seguintes valores do ano de 2011:
1º Trimestre R$ 150.300,00 R$ 82.300,00 R$ 93.000,00 (R$ 25.000,00) 2º Trimestre R$ 268.000,00 R$ 53.000,00 R$ 101.000,00 R$ 114.000,00 3º Trimestre R$ 203.000,00 R$ 81.000,00 R$ 99.000,00 R$ 23.000,00 4º Trimestre R$ 283.000,00 R$ 77.300,00 R$ 83.000,00 R$ 122.700,00

Receita Total (-)CMV (-) Desp. Totais Lucro/Prej. antes do IR e CSLL (-)CSLL Lucro/prej. Antes do IR (-) IRPJ Resultado Líquido

Outros dados referente ao período: 1º Trimestre Adições Exclusões
IRPJ CSLL R$ 6.000,00 R$ 2.500,00 R$ 2.000,00 R$ 3.000,00

2º Trimestre Adições Exclusões
R$ 5.600,00 R$ 1.600,00 R$ 5.300,00 R$ 2.300,00

3º Trimestre Adições Exclusões
R$ 3.900 R$ 2.000 R$ 9.000,00 R$ 0,00

4º Trimestre Adições Exclusões
R$ 8.600,00 R$ 5.000,00 R$ 2.500,00 R$ 3.000,00

Sabendo-se que o saldo de Prejuízos de Períodos anteriores em 31/12/2010 é de R$ 80.000,00, e que não houve Base de Cálculo Negativa de CSLL, pede-se que apure a CSLL e o IR registrando no LALUR na Parte A e que controle as compensações na Parte B. 2 - Uma empresa de Assessoria Jurídica optante pelo Lucro Presumido começou suas atividades em março de 2012 e apresentou os seguintes dados no período. Receita de Serviços: R$ 768.900,00 Despesas com Salários: R$ 119.600,00 Despesas Gerais: R$ 85.100,00 Sabendo que a alíquota do ISS é 5%, apure o ISS, PIS, COFINS, CSLL e IRPJ da empresa no período e contabilize os impostos. 3 – Uma rede de supermercados optante pelo Lucro Presumido apresentou os seguintes dados no 1º TRIMESTRE/2012. JANEIRO FEVEREIRO MARÇO VENDAS R$ 750.300,00 R$ 668.000,00 R$ 803.000,00 COMPRAS R$ 582.300,00 R$ 753.000,00 R$ 581.000,00 Sabendo que a empresa é do DF e que as operações de compra e venda foram internas (ICMS 17%), pede-se: a) Apure o ICMS, PIS, COFINS de cada mês, o CSLL e IRPJ do trimestre da empresa no período e contabilize os impostos. b) Caso a empresa fosse optante pelo Lucro Real, quais seriam os valores do PIS e COFINS nos três meses.

You're Reading a Free Preview

Descarregar
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->