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COOPERATIVAS

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CENTRO UNIVERSITARIO DE ACCIDENTE DIVISION DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRACION DE EMPRESAS ADMINISTRACION FINACIERA SECCION B FACILITADOR: LIC. CARLOS RODAS.

INTRODUCCIN Como es sabido el hombre ha tenido la necesidad de asociarse con otros hombres para desarrollar y ampliar sus actividades a lo largo de la historia, como caza, agricultura, ganadera, artesana etc., ya que de forma aislada no se podra lograr muchas de las actividades que se logran en grupo de cualquier tipo y, menos productivas, de all la cooperacin para desarrollar y superar en grupo. Con forme la civilizacin va avanzando y las necesidades van creciendo, de igual manera la forma de cooperacin avanza, se desarrolla y mejora, formas de ayudarse y protegerse entre los asociados. Ya en pocas ms recientes y en una nueva etapa econmica se hace ms evidente la necesidad de grupos cooperativistas en los sistemas agrcolas y pecuarios. Por lo cual en Guatemala, no se diga en otros pases las necesidades que surgen se crean leyes para tal necesidad y, despus de algunos problemas que se suscitaron ha ido tomando rumbos que han dado mejores resultados y confianza entre las personas a este tipo de organizaciones como lo es la cooperativa, y con esto se ha llevado al desarrollo de comunidades y familias. Las Cooperativas siendo unas asociaciones autnomas de personas que voluntariamente se unen para formar una organizacin democrtica con el fin de hacer frente a las necesidades y aspiraciones econmicas, sociales y culturales, haciendo a todos socios mediante una empresa , por lo que son asociaciones abiertas y flexibles, con lo que tienen como objetivo generar bienestar colectivos. Las Cooperativas a diferencia de las Sociedades Mercantiles Annimas no se fundan en capitales sino de la igualdad de derechos de sus integrantes, lo que hace que las Cooperativas se constituyan en una entidad genuina de economa social. Su importancia radica en que brinda a la clase econmica baja beneficios y desarrollo econmico y constituye una herramienta. Las Cooperativas prestan servicios como ahorro y crditos, cuentas a plazo fijo, remesas, tarjetas de dbito y crdito , seguros varios y beneficios en las mejores tasas de inters a pagar y cobrar en comparacin a los bancos del sistema. Tambin se cuenta con Cooperativas especializadas como Cooperativas Agrcolas, de Produccin, Vivienda entre otros. Con ventajas como ayuda mutua, esfuerzo propio, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad.

Generalmente las Cooperativas se constituyen por: Asamblea general, Junta Directiva, Conjunto de Oficiales, Un Sistema de Comits, Gerencia Contrato empleados. Algunas de las ventajas de las Cooperativas es que pueden por si mismos producir insumos o comprarlos ya que estas son una va accesible a individuos en la compra de servicios o de insumos, con lo cual se obtiene Productos y Servicios a costos ms bajos , ya que los asociados no son solo clientes sino tambin propietarios, pueden participar y conducir su propia organizacin que ayude a asegurar el entendimiento de sus necesidades y a compartir beneficios o ganancias. Para pertenecer a las cooperativas los requisitos son los mismos que en cualquier institucin Financiera o bancaria como: Visitar alguna de las agencias, presentar cdula o DPI y fotocopia, recibo de Energa Elctrica de donde viven y fotocopia y la apertura de una cuenta y sus aportaciones. Encontramos algunas diferencias entre Cooperativas e Instituciones Bancarias: Las Cooperativas: Las personas buscan dar servicios y el beneficio comn Con las ganancias se beneficia la prestacin de servicios La persona dirige y no el capital La persona tiene voz y voto El nmero de asociados es ilimitado Y otras ms. Mientras en las Instituciones financieras Las personas buscan obtener ganancias y beneficiarse unos sobre otros Con la ganancia se beneficia el propietario del capital El capital dirige y no las personas La persona no tiene voz ni voto El nmero de socios es limitado. Entre otros. En las cooperativas las ganancias o excedentes est considerado como devuelto a los asociados. Adems para formar una Cooperativa se requieren tres personas como mnimo para formarla, en algunas Cooperativas en particular se requiere de doce personas para formarla, si es Cooperativa de trabajo o servicios se requiere de tres a cinco personas. Todas las Cooperativas trabajan dentro de un ambiente complejo, poltico, econmico y social y, se adaptan a los cambios de la sociedad, mientras ms fuerte es el grupo cooperativo, ms grandes son sus necesidades de satisfacer sus objetivos y de promover asociados dentro del sistema cooperativista.

Algunas de las cooperativas que han funcionado a nivel internacional que podemos ver en Guatemala, este, est formado por el Sistema de Transporte de Coca Cola por las Cooperativas que lo tienen a su cargo, en lo que refiere a nivel local y algunos a nivel departamental encontramos Cooperativas a nivel de Colonias con algunos servicios especficos, Cooperativas de Papel como Copagua, Mi Coope, como institucin Bancaria, etc. Estas ponen de manifiesto su buen funcionamiento, desempeo y servicio en sus actividades y que benefician tanto a la poblacin como a sus asociados con la variedad de servicios que prestan y as como sus productos de calidad y con precios ms accesibles. Adems los asociados de las Cooperativas pueden recibir muchos ms beneficios.

ORIGEN DE LAS COOPERATIVAS GUATEMALTECAS. Una observacin al desarrollo de la historia nos demuestra que la cooperacin se practica desde los albores de la civilizacin. Naci al impulso de las propias necesidades del hombre, que impotente para luchar aisladamente contra las fuerzas superiores que desafiaban su existencia, comprendi que en la ayuda mutua estaba la fuerza de su especie y el camino de su supervivencia. Como en muchas partes del mundo, llega a Guatemala noticias de las ventajas de la organizacin cooperativa, se crea el Decreto 630 Ley de Sociedades Cooperativas, un 28 de enero de 1903; sin embargo por el poco conocimiento sobre los diferentes aspectos de estas organizaciones, la falta de experiencia y una mala copia de la legislacin Mexicana, no tuvo mayores alcances; ms bien la ley se utiliz para la formacin de sociedades mutualistas. El 21 de noviembre de 1906, se promulga el Decreto 669, Ley Protectora de Obreros, creando cajas cooperativas de socorro para tener recursos para el pago de indemnizaciones laborales. En la poca de la revolucin (1944) el pas entr en una nueva etapa socioeconmica y al promulgar su Constitucin poltica en su Artculo 94 estableci: El Estado proporcionar a las colectividades y cooperativas agrcolas instruccin tcnica, direccin administrativa, maquinaria y capital y el Artculo 100 de ese mismo documento indica: Se declara de urgente necesidad social el establecimiento de sociedades cooperativas de produccin, as como la legislacin que las organice y fomente. Para hacer realidad este mandato, se crea el Departamento de Fomento Cooperativo (adscrito al Crdito Hipotecario Nacional) mediante el Decreto 146. Dada la anterior situacin, se haca sentir la necesidad de una nueva ley cooperativa que se ajustara a la realidad de esos tiempos, es as como el 13 de julio de 1949 Ao Quinquenio de la Revolucin el Congreso aprueba el Decreto No. 643, con esta nueva ley se ampli el horizonte para el crecimiento del movimiento cooperativo . El 7 de octubre de 1953, se crea el Decreto No. 1,014, se suprime el Departamento de Fomento Cooperativo, la ley confi el desenvolvimiento de las cooperativas a una oficina especfica adscrita al Ministerio de Economa y Trabajo; al cerrarse el Departamento de Fomento, se estaba cerrando una labor que si bien no haba crecido como se esperaba, al menos era una experiencia valiosa. Cuando las cooperativas se vieron sin el apoyo de una institucin, el movimiento se desorient, creando desconfianza y riesgos, lo cual impidi un crecimiento y desarrollo adecuados. Estando as las cosas se suscit el movimiento contrarrevolucionario; las cooperativas fueron sealadas de comunistas, por lo que el trmino creo temor entre los cooperativistas, contribuye a generar crisis que se pago con crcel, exilio y muerte de dirigentes y la desaparicin de organizaciones ya fortalecidas. El Gobierno deseando encauzar nuevamente a las cooperativas y mientras emite la nueva ley de estas organizaciones, emite el Decreto Presidencial No. 560 de fecha 27 de febrero de 1,956 y encarga a la Superintendencia de Bancos asumir las funciones que correspondan al Departamento de Fomento Cooperativo; sin embargo los cooperativistas conocedores de que el Gobierno de turno no

comparta con ellos y aunque deseaban organizarse nuevamente para bien de sus familias y de su comunidad, no lo hacan por temor, por lo que este Decreto realmente no hizo mucho por las cooperativas. Tres aos ms tarde, con un nuevo Gobierno, se emite el Decreto No. 1,295 de fecha 23 de junio de 1,959, que bsicamente encarga la atencin de las cooperativas al Ministerio de Economa, con excepcin de las agrcolas y pecuarias que sern atendidas por el Ministerio de Agricultura, lo que hace que surja nuevamente el cooperativismo. Conforme las cooperativas iban surgiendo y la fundacin de federaciones de cooperativas, hizo imperativo una nueva ley y atendiendo mandatos constitucionales se publica en el Diario Oficial con fecha 29 de diciembre de 1,978, el Decreto Legislativo No. 82-78 Ley General de Cooperativas, las cooperativas logran un nuevo repunte para su fortalecimiento; as mismo se obtienen la creacin del Instituto Nacional de Cooperativas - INACOP - y la Inspeccin General de Cooperativas - INGECOP-.Al ao siguiente se publica el 18 de julio de 1,979 en el Diario Oficial el Reglamento de la Ley General de Cooperativas Acuerdo Gubernativo No. M. de E. 7-79. Con estos instrumentos jurdicos se centran en una sola institucin, el INACOP, todos los esfuerzos de promocin, polticas de apoyo al quehacer cooperativo y la fiscalizacin es asignada a la INGECOP. Con el correr de los aos el cooperativismo se ha ido afianzando en el nimo de los guatemaltecos, muchas cooperativas de diversa clase se han formado y ya son miles los compatriotas, que debidamente organizados, han llevando desarrollo a sus familias y a sus comunidades.

QU ES UNA COOPERATIVA? Una cooperativa es una asociacin autnoma de personas que se han unido voluntariamente para formar una organizacin democrtica cuya administracin y gestin debe llevarse a cabo de la forma que acuerden los socios, generalmente en el contexto de la economa de mercado o la economa mixta, aunque las experiencias cooperativas se han dado tambin como parte complementaria de la economa planificada. Su intencin es hacer frente a las necesidades y aspiraciones econmicas, sociales y culturales comunes a todos los socios mediante una empresa. La diversidad de necesidades y aspiraciones (trabajo, consumo, comercializacin conjunta, enseanza, crdito, etc.) de los socios, que conforman el objeto social o actividad corporativizada de estas empresas, define una tipologa muy variada de cooperativas. Las cooperativas son asociaciones abiertas y flexibles, de hecho y derecho cooperativo, de la Economa Social y Participativa, autnomas, de personas que se unen mediante un proceso y acuerdo voluntario generar bienestar integral, colectivo y personal, por medio de procesos y unidades de produccin social, gestionadas y controladas democrticamente.

El cooperativismo busca desarrollar al hombre con el valor de la cooperacin, de la igualdad, de la justicia, el respeto y el trabajo conjunto. La Cooperativa es una empresa de produccin, obtencin, consumo o crdito de participacin libre y democrtica, conformada por personas que persiguen un objetivo en comn econmico y social en donde la participacin de cada asociado, en el beneficio, es determinado por el trabajo incorporado al objetivo comn y no por la cantidad de dinero que haya aportado. La Cooperativa a diferencia de las compaas annimas, es una sociedad de personas, no de capitales. Se fundamenta en la igualdad de derechos de sus integrantes en cuanto a la gestin social. Adems, las cooperativas reparten sus excedentes o ganancias en funcin de la actividad realizada por sus asociados en el logro del propsito comn. En cambio, en una empresa mercantil, la ganancia se distribuye entre los socios de manera proporcional al capital econmico que cada uno aport. La cooperativa constituye la forma ms genuina de entidad de economa social. Basadas en los principios de la potenciacin, la educacin y la comunidad, las cooperativas operan lateralmente en la promulgacin de la participacin, ambos en su propia organizacin y a travs de un enfoque a la interaccin y apoyo a la comunidad.

TIPOS DE COOPERATIVAS Artculo 5. Ley general de cooperativas (Decreto 82-78) en Guatemala, de acuerdo a la actividad econmica que desarrollan las cooperativas se clasifican de la siguiente manera: Cooperativas Especializadas: Son aquellas que se dedican a una sola actividad econmica, social o cultural. Estas pueden ser: 1. Agrcolas. Son asociaciones conformadas por varios afiliados que trabajan la tierra, comercializan sus productos, aprovechan descuentos y ventajas de comprar en cantidad entre varios agricultores que se unieron en una cooperativa de este tipo. Las Cooperativas agrcolas desarrollan sus labores de forma conjunta y organizada. 2. De ahorro y Crdito. son aquellas que tienen por objeto fundamental fomentar el ahorro y otorgar prstamos a sus asociados con los recursos aportados por los mismos, a un inters muy bajo, con el fin de eliminar los altos costos que representan los crditos otorgados por los bancos comerciales.

3. De produccin de servicios. Son aquellas empresas cooperativas que prestan servicios a la comunidad en diferentes reas, transporte, reparaciones, mantenimiento, tapicera, fumigacin, recoleccin de basura, jardinera, distribucin de gas domstico, transporte escolar, entre tantas como sea posible imaginar. 4. De consumo. Presentan dos formas bsicas para la consecucin de sus metas. La primera, consiste en aprovechar los descuentos compras al mayor y vender los productos a sus miembros a los costos de adquisicin aumentando solo en una pequea porcin para cubrir los gastos generales de operacin. La otra manera de funcionamiento de las Cooperativas de Consumo, es vender los productos a los precios corrientes en el mercado y distribuir las ganancias entre sus socios de acuerdo a la proporcin de compras que ha realizado cada socio. 5. Vivienda. son las que se dedican a la administracin, compra, construccin, venta, alquiler y a cualquier otra actividad relacionada con la vivienda y la convivencia comunitaria. Su finalidad es proveer una vivienda adecuada a familias de escasos y medianos recursos, asegurar un entorno comunitario tranquilo y seguro, educar a socios y residentes en los principios de autogestin, responsabilidad y convivencia social y evolucionar este tipo de alternativa de vivienda cooperativa para aumentar la efectividad con que se logran estos cometidos. 6. Pesca. Este tipo de cooperativas es organizada por un grupo de personas unidas por un vnculo de trabajo en comn; la pesca. Buscan realizar una labor conjunta en beneficio propio y de la comunidad. 7. De comercializacin. Esta ha sido la opcin de los pequeos comerciantes o dueos de negocios privados que ante la competencia de las megatiendas y lo complejo del mercado actual han visto la necesidad de agruparse para continuar ofreciendo servicios bajo el modelo cooperativo y as poder servir mejor a las necesidades de sus comunidades. 8. Artesanales. Sus integrantes elaboran alguna actividad artesanal y se unen entre todos para comprar los materiales con los que la elaboran y para comercializar el producto final. Cooperativas Integrales o de Servicios Varios: Son aquellas que adems de una actividad principal se dedican a otras actividades econmicas, sociales o culturales con el objeto de satisfacer necesidades conexas, colaterales o complementarias de los cooperativistas.

LA IMPORTANCIA DE LAS COOPERATIVAS: La importancia del movimiento cooperativo en Guatemala, radica en que brinda a la clase econmica baja, una oportunidad de organizacin reconocida legalmente

por el Estado, que se constituye en una herramienta de auto beneficio y desarrollo econmico. La participacin del movimiento cooperativo en el desarrollo econmico de Guatemala es modesto, si se compara con el aporte que este movimiento genera en otros pases, por ejemplo: en Estados Unidos, las 10 empresas cooperativas ms grandes generan productos y servicios por 15,000 millones de dlares anuales, en Argentina Sancor genera alrededor de 550 millones de dlares al ao. En Guatemala, las cooperativas son un instrumento de desarrollo econmicosocial que tiene mucho que ofrecer, siempre y cuando el Estado genere las condiciones necesarias para revitalizar este tipo de organizacin. El nmero de cooperativas inscritas en el INACOP al 31 de mayo de 2,005 asciende a 1,573 sumando entre todas 579,056 asociados, una suma significativa, tomando en cuenta que sus socios representan aproximadamente casi un 5% de la poblacin total del pas.

SERVICIOS QUE PRESTAN LAS COOPERATIVAS Cooperativas de ahorro y crdito Cuentas de ahorro:

Una cuenta de ahorro en donde puedes depositar y retirar la cantidad que t necesites a la vez que estas ahorrando, ganando atractivos inters. Cuenta de Ahorro Simple: Que cuidan los ingresos del trabajo arduo y digno de los guatemaltecos. Cuentas de Ahorro Infanto-Juvenil: con sabidura enseamos a los nios y jvenes a ahorrar para el maana. Cuentas de Plazo Fijo: para las personas que buscan mayores rendimientos de su dinero en una forma segura. Beneficios: Participar en promociones en las cuales puedes ganar premios Puedes optar a prstamos Tarjetas de dbito VISA para retiros en cajeros automtico, compras en distintos establecimientos, consultas de saldos

Tarjetas de crdito VISA y muchos servicios ms.

Prestamos

Beneficios: La mejor tasa de inters Prstamos sin fiador, con requisitos mnimos Amplios plazos de financiamiento Asesora y atencin personalizada Cuenta de ahorro en donde puedes depositar y retirar a la vez que estas ahorrando, ganando atractivos inters, participando en promociones en las cuales puedes ganar premios y muchos servicios ms.

Remesas

Beneficios: Tener una cuenta de ahorro en donde puedes depositar directamente tus remesas y retirar la cantidad que t necesites a la vez que estas ahorrando, ganando atractivos inters, participar en promociones en las cuales puedes ganar premios, optar a prstamos y muchos servicios ms.

Tarjetas de crdito

Beneficios: Es aceptada en distintos establecimientos Cuenta con la mejor tasa de inters del mercado Crdito en dlares y en quetzales Ms de 190 puntos de servicio para pagar Requisitos mnimos para adquirirla.

Tarjetas de debito

Beneficios: Permite retiros de efectivo en cajeros automticos en los 22 departamentos del pas, dems permite consulta de saldos de una manera rpida Seguros

Se brindan seguros de: Vida Automviles Casas Mdicos. Cooperativas agrcolas Presta servicios en asesora y capacitacin administrativa, contable, financiera, produccin agropecuaria, comercializacin y gnero, crdito con destino a produccin agropecuaria, comercio y agroindustria. Cooperativas de produccin Programas de capacitacin, asesora administrativa y tcnica en su Centro de Capacitacin y en el domicilio de los interesados. Suministro de materias primas, lavado y teido de telas, venta de hilos de algodn teidos con certificacin ISO 9002 libres de contaminantes azo y aminas cancergenas. Programas de crdito a sus asociados, prximamente tambin a no asociados. Comercializacin en el Mercado Nacional e Internacional de productos artesanales de buena calidad, adecuados a las exigencias de los diferentes mercados. Cooperativas de viviendas Brinda servicios orientados principalmente a la construccin de viviendas de cualquier ndole, urbanizacin, locales comerciales, oficinas, entre otros. Adems de brindar:

Asesoramiento Estudios de Viabilidad de proyectos de vivienda (Inters Social y/o comercial) Planificacin Diseo Elaboracin e impresin de planos Elaboracin de Presupuestos Ejecucin Supervisin

ESTRUCTURA DE UNA COOPERATIVA Una cooperativa est constituida generalmente de la siguiente manera:

Asamblea general: Una asamblea general es el organismo mximo de la cooperativa y la autoridad final sobre la gerencia y administracin de los negocios de la cooperativa. La asamblea general est compuesta de los miembros con derecho de votar. Junta directiva: La junta directiva es el cuerpo que formula las polticas, que dirige, que vigila y dirige los negocios de la cooperativa. Generalmente, la junta directiva constituye entre cinco y quince asociados, elegidos por la asamblea general. Su mandato est determinado en los estatutos. Conjunto de oficiales. Un sistema de comits. Gerencia contratado/empleados.

VENTAJAS DE LAS COOPERATIVAS Ayuda mutua: es el accionar de un grupo para la solucin de problemas comunes. Esfuerzo propio: es la motivacin, la fuerza de voluntad de los miembros con el fin de alcanzar metas previstas. Responsabilidad: nivel de desempeo en el cumplimiento de las actividades para el logro de metas, sintiendo un compromiso moral con los asociados.

Democracia: toma de decisiones colectivas por los asociados (mediante la participacin y el protagonismo) a lo que se refiere a la gestin de la cooperativa. Igualdad: todos los asociados tienen iguales deberes y derechos. Equidad: justa distribucin de los excedentes entre los miembros de la cooperativa. Solidaridad: apoyar, cooperar en la solucin de problemas de los asociados, la familia y la comunidad. Tambin promueve los valores ticos de la honestidad, transparencia, responsabilidad social y compromiso con los dems VENTAJAS POTENCIALES DE LAS ORGANIZACIONES COOPERATIVAS Agricultores y familias rurales pueden, por si mismos, producir insumos o comprarlos. Son las Cooperativas una va accesible a individuos en la compra de insumos y servicios. Por tanto, para ser atractivas, deben ofrecer ventajas sobre las alternativas. Las organizaciones cooperativas aventajarn a sus competidores cuando ellas puedan proveer los mismos servicios/actividades a costos ms bajos a travs de:

economas de escala (por ej. compra al por mayor), reducir costos de transaccin; por ej. para informacin, aplicacin, control e intercambio de bienes y servicios, reducir la incertidumbre concerniente; por ej., precios y disponibilidad de insumos, eludir mercados conexos, donde, por ejemplo, la compra de insumos o la comercializacin de productos estn unidos a la provisin de facilidades en prstamos ofrecer nuevos servicios/acceder a recursos externos/servicios no disponibles de otro modo.

Puesto que los asociados no slo son clientes, sino tambin propietarios de las organizaciones cooperativas ellos tambin participan en formar y conducir su propia organizacin, lo que significa que pueden ayudar a asegurar el atendimiento a sus necesidades y a compartir sus beneficios o ganancias distribuidas. Los no asociados carecen de esta ventaja. Algunas organizaciones cooperativas consideran legtimo permitir a quienes no son asociados hacer uso de los servicios de la cooperativa, donde, por ejemplo, esto permite grandes economas de escala o sirve para atraer nuevos asociados. Con todo, los no asociados, no tienen voz en la marcha de la cooperativa.

DESVENTAJAS DE LAS COOPERATIVAS Quienes trabajan por medio de cooperativas de trabajo asociado, pueden ser despedidos sin justa causa sin pagarles indemnizacin alguna. Esa es una de las ventajas que tienen las empresas por contratar a sus empleados por medio de una cooperativa de trabajo asociado, y es a la vez una de las grandes desventajas del empleado. Esto debido a que la empresa no tiene ningn vnculo laboral ni con el trabajador ni con la cooperativa, con la que no tiene ms que un contrato de suministro de personal que nada tiene que ver con contrato laboral. El despido injustificado es una figura que existe exclusivamente en el contrato de trabajo, de suerte que si no existe tal contrato, no existir despido injustificado, y desde luego no habr lugar a ninguna indemnizacin. Tampoco habr incumplimiento del contrato entre la empresa y la cooperativa, porque el empleado despedido ser remplazado por otro y el contrato sigue en ejecucin como si nada hubiera pasado. Este tipo de figuras atenta indiscutiblemente contra la estabilidad laboral de la persona, la cual es tratada como una mercanca que puede ser devuelta y remplazada por otra sin que eso implique nada ms que un pequeo ajuste en la contabilidad. Estas personas no cuentan con recurso legal alguno que les permita defenderse, no hay nada ms que puedan hacer que buscar otra empresa que los contrate, y que tambin tendr la potestad de echarlas al momento que as lo decida sin pagarle un peso. Esto ha hecho que los niveles de subordinacin a que se someten los trabajadores vinculados por medio de cooperativas de trabajo asociado, en ocasiones sean ms de los permitidos por la ley laboral y por la misma razn y lgica, puesto que el cooperador corre el riesgo de ser despedido si no acta en sumisin absoluta frente al empleador. Las desventajas estarn basadas en el comportamiento errneo de quienes las manejan.

REQUISITOS DE ASOCIACION A UNA COOPERATIVA: Para asociarse en una cooperativa es muy sencillo, los requisitos para pertenecer a la asociacin son los siguientes:

Visita cualquiera de los 190 puntos de MICOOPE. Presenta tu cdula y fotocopia completa de la misma. Presenta una fotocopia del recibo de agua o luz del lugar en donde vives. Apertura de cuenta de ahorro y aportaciones. Para un menor de edad se debe acompaar del padre, madre o persona responsable y presentar fe de edad y el recibo de agua o luz del lugar en donde viven.

DIFERENCIAS ENTRE EMPRESA COOPERATIVA Y EMPRESA MERCANTIL. Empresa cooperativa Empresa capitalista Las personas buscan obtener Las personas buscan dar servicios y el ganancias y beneficiarse unos sobre beneficio comn otros Con la ganancia se beneficia la Con la ganancia se beneficia el prestacin de servicios propietario del capital Principal objetivo: ensanchar los Principal objetivo: ofrecer servicios de mrgenes hasta hacerlos lo ms calidad y econmicos, y reportar provechosos posibles para el beneficios a los asociados accionista El excedente disponible se devuelve a El beneficio logrado se distribuye entre los asociados en proporcin a sus los accionistas actividades o servicios La persona dirige, el capital no El capital dirige, la persona no La persona tiene voz y voto La persona no tiene ni voz ni voto El nmero de asociados es ilimitado. Pueden ser asociados todas las El nmero de socios es limitado personas que lo deseen, segn estatutos Los objetivos son dependientes de las Los objetivos son independientes del necesidades de los asociados socio Se gobierna con la participacin de Administrada por un nmero reducido todos los asociados de personas Se organiza internamente por medio Se organiza internamente por medio de

del apoyo mutuo

la competencia

CMO SE DESTINAN Y SE DISTRIBUYEN EL EXCEDENTE NETO DE UNA COOPERATIVA? Generalmente, la distribucin de los excedentes de una cooperativa se est determinada segn las disposiciones estatutarias. Los excedentes estn determinados al cierre del ejercicio fiscal o como prescrito en sus estatutos. Los excedentes de la cooperativa no son como los beneficios que estn vinculados con las corporaciones. Para una cooperativa, estas ganancias o excedentes se estn considerados como devuelto a los asociados si el excedente est redistribuido segn el proceso siguiente: Primero, est priorizado mandar, por lo menos, 10 por ciento de los excedentes al fondo de reservas. El fondo de reservas tiene la funcin de establecer las operaciones de la cooperativa y se usa solo para las inversiones que estn permitidas en la ley. La segunda prioridad es la educacin y capacitacin, que generalmente no es ms que 10 por ciento de los excedentes netos. La tercera prioridad es un fondo opcional, por ejemplo, un fondo de terreno y edificios, un fondo de desarrollo comunitario o cualquier otro fondo necesario o deseado. Despus de distribuir estas porciones, el resto est disponible para los asociados generales en forma de inters sobre la inversin y el rembolso del patrocinio. Sin embargo, los intereses al capital en acciones debe sobrepasar la tasa de rendimiento normal de la inversin.

CUNTAS PERSONAS COOPERATIVA?

SE

NECESITAN

PARA

FORMAR

UNA

Esto vara segn la legislacin local sobre cooperativas. La mayora de las naciones requieren por lo menos tres personas para fundar una cooperativa. Hay legislacin que requiere hasta doce asociados para formar una cooperativa de consumo, servicio o produccin, y solo tres o cinco para formar una cooperativa de trabajo.

RELACIONES DE LAS COOPERATIVAS CON OTRAS INSTITUCIONES. Todas las cooperativas trabajan dentro de un ambiente complejo poltico, econmico y social y necesitan ser capaces de adaptar y cambiar como ocurren los cambios en la sociedad. Cuanto ms fuerte es el grupo cooperativo, ms grandes son sus oportunidades para satisfacer sus objetivos y promover a sus asociados dentro del sistema. Esto cabe hacerlo de un nmero de maneras formacin de asociaciones con otros grupos y organizaciones, formacin de

federaciones y uniones de cooperativas, grupo de presin y trabajo de relaciones pblicas para promover la cooperativa. Donde otras organizaciones - sean otros grupos cooperativos, organizaciones privadas o estatales -, tienen las mismas metas o similares, colaborando con ellas, pueden fortalecer la cooperativa y ayudarla a conseguir sus metas. Tal colaboracin puede ocurrir a varios niveles:

entre diversas cooperativas a nivel primario; por ej., invirtiendo en compaas subsidiarias de propiedad comn, o por cooperativas organizadas para instalaciones de elaboracin (por ej., molinos, fbricas de leche o queso, etc.) va integracin vertical, con ciertas funciones de la cooperativa primaria relacionadas a niveles ms altos (tales como seguro, servicios de tenedura de libros o financiamiento). Los sistemas integrados de cooperativas primarias, secundarias y terciarias pueden asegurar la viabilidad econmica, donde la decisin tomada en un proceso ms centrado relativo a la promocin del asociado puede continuar a efectuarse en las ms pequeas, ms homogneas y grupos locales.

La fuerza a nivel poltico y social puede ser construida a travs de formacin de cooperacin con otras organizaciones en la forma de federaciones o uniones. Los grupos de cooperativas grandes y pequeas necesitan alguna forma de representacin a nivel nacional a fin de ganar una voz e influencia gubernamental y las instituciones estatales de toma de decisiones. Durante la fase inicial de los grupos de auto-ayuda organizados cooperativamente, las ONG nacionales o internacionales con frecuencia ayudan en la formacin de tales federaciones. La concentracin de ideas y recursos que llegan mediante el desarrollo de federaciones pueden por s misma ser un estmulo til para el desarrollo econmico. A fin de realizarse este nuevo potencial, ser necesario un buen liderazgo para el desarrollo econmico de las cooperativas y para la integracin de sus diferentes orientaciones socio-polticas. Para apoyar a la federacin desde una base amplia, los representantes de las organizaciones asociado y los asociados de las organizaciones primarias necesitan tener una comprensin clara de la estructura, el propsito y el potencial de la federacin. Una idea clara de lo que debe ser en el futuro la cooperativa, y una visin de lo que deben ser sus objetivos, es un elemento esencial para esta comprensin.

COMENTARIO CRTICO. Existe una estrecha semejanza entre las instituciones financieras, la cual radica en proporcionar servicios a personas individuales o jurdicas. Tomando en cuenta que cada una de las instituciones cuenta con sus propias polticas en dicha actividad. En cuanto a las cooperativas su razn de ser, se fundamenta en el inters social y colectivo, esto se debe a la necesidad de contribuir al desarrollo socioeconmico del pas, impulsando la convivencia y armona entre las diversas culturas guatemaltecas a base de proyectos en el sector industrial, agrcola y artesanal, enfocndose directamente a la persona como rea de trabajo a diferencia de otras entidades financieras que su enfoque principal es el lucro, tal es el caso de algunas instituciones bancarias como Bancaf y Banco de Comercio, que se apropiaron directamente de los recursos econmicos de sus clientes, lo cual nunca sucedera en una cooperativa, aunque si se diera corrupcin en dicha institucin pues no es para que la cooperativa se desaparezca por completo, mencionamos esto porque casos no se han dado, por otro lado ya que los fondos que manejan, se manejan entre los miembros de la misma y no se realizan desvos de dinero a entidades extranjeras. Otro de los beneficios de ser miembro de una cooperativa es que al ser cuentahabiente de la misma, la persona pasa a ser socio de la cooperativa por lo que puede participar de manera activa en la toma de decisiones de la misma, en cambio los cuentahabientes de un banco solo son clientes del mismo por lo que no pueden participar en las reuniones de accionistas y por ende no pueden influir en las decisiones de inversin del banco. En cuanto a la disolucin y liquidacin de las cooperativas, el proceso es totalmente distinto al de un banco, ya que en las cooperativas el proceso debe de iniciar con una notificacin a INACOP por parte de los asociados, INACOP organizara una comisin liquidadora, luego se notificara a todos los acreedores para que se solventen las deudas o cobren sus ahorros, en este proceso los socios tienen garantizado que recuperaran sus ahorros o les pagaran sus deudas. A cambio el proceso en el proceso de liquidacin de un banco rara vez se les notifica a los cuentahabientes por lo que se genera mucha especulacin, la entidad encargada de liquidar un banco es la Superintendencia de Bancos la que autoritariamente basndose en la informacin presentada por el banco puede tomar la decisin de intervenirlo o liquidarlo para no daar a sus clientes, el problema que se presenta en este caso es la manera de devolver los ahorros de sus clientes ya que normalmente un banco tiene dos tipos de clientes los que se encuentran cubiertos por FOPA que son los que recuperan sus ahorros de una

manera ms rpida. El segundo grupo de clientes son los que tiene ahorros superiores al lmite cubierto por FOPA y los clientes que tiene sus ahorros en entidades fuera de plaza del banco (Off Shore), el proceso para recuperar el dinero de este tipo de clientes es un proceso ms largo y muchas veces no pueden recuperar sus ahorros. Otra de las diferencias que se puede encontrar entre una Cooperativa y un banco, son los beneficios fiscales que brinda el estado hacia las cooperativas, ya que las cooperativas, federaciones o confederaciones que dentro de sus socios se encuentren agrupaciones de productores pueden acoger a exoneraciones de impuestos, derechos, tasas y sobrecargos en las importaciones que se realicen para aumentar su productividad. Las cooperativas de clase ahorro y crdito son las cooperativas que ms presencia tienen en el pas son entidades no lucrativas constituidas por una asociacin de personas que se han unido voluntariamente para procurarse mejoras econmico-sociales a travs del fomento del ahorro y el otorgamiento de crditos, la actividad econmica de estas cooperativas se realiza a travs de dos funciones principales: Recepcin de ahorros; y Otorgamiento de crditos fiduciarios. Las cooperativas de ahorro y crdito integral, adems de fomentar el ahorro y facilitar el crdito a sus socios, ofrecen a stos, otros servicios siempre que sean compatibles con la ley y tiendan a la superacin de los socios. Dentro de los servicios adicionales ms comunes, ofrecidos por estas cooperativas, se encuentran: Compra, venta y distribucin de bienes de consumo; Servicios mdicos; Servicios recreativos; y Seguros. La participacin que esta clase de cooperativas tiene dentro del movimiento cooperativo guatemalteco y dentro la oferta financiera nacional, es muy importante, ya que facilitan crdito a un segmento de mercado que la mayor parte de bancos y financieras no atienden debido a que consideran que su capacidad financiera y de pago no se encuentra dentro de los parmetros que han establecido.

CONCLUSIONES Luego de haber investigado, estudiado y analizado el tema presentado acerca de las Cooperativas, hemos llegado a las siguientes conclusiones: Primero, Las cooperativas tienen su inicio desde la antigedad en la era primitiva, donde la ayuda mutua y el cooperativismo se hicieron necesarios para la sobrevivencia. Segundo, El estado Guatemalteco desde las pocas de 1900 reconoce la necesidad de la existencia de organizacin y ayuda mutua para el avance y bienestar. Aunque con altibajos en el apoyo que se brinda, es un tema que se tiene presente en desarrollo. Las instituciones actuales que tiene a su cargo el velar por el buen funcionamiento de las cooperativas son el INACOP y el INGECOP. Tercero, Una cooperativa es un institucin autnoma, donde lo ms importante son las personas no su capital. Funciona por medio de decisiones de comn acuerdo, y siempre est encaminada a proporcionar participacin, bienestar y desarrollo a sus integrantes, tanto en el mbito econmico y social. Cuarto, Los diferentes tipos de cooperativa ya sean especializadas o de servicios, varios buscan crear en sus socios el ahorro, desarrollo, crecimiento humano en la realizacin de cada actividad. Quinto, Gracias a las cooperativas, la clase econmicamente baja logra un reconocimiento legal de organizacin por parte del estado, aunque sea aproximadamente el 5% nicamente el que participa activamente. Sexto, Pese a prestar diferentes servicios a la comunidad, ninguno est enfocado a obtener ninguna ganancia ms que el bienestar y desarrollo humano, marcando una gran diferencia de las instituciones financieras que tiene un sentido totalmente contrario en beneficiar nicamente al propietario del capital y los medios de produccin, sin importar el bien de los empleados que con su trabajo hacen posible altas ganancias y no tienen ninguna participacin ni en las decisiones ni en el goce de dichas ganancias. Sptimo, Las cooperativas son instituciones serias y organizadas. Estructuradas slidamente con niveles de Jerarqua para su direccin y administracin. As como tambin en el buen manejo de los excedentes, tal es el manejo de los fondos de reserva. Octavo, Ser parte de una cooperativa brinda a las familias la oportunidad de velar por el atendimiento de sus necesidades, tener y ofrecer ventajas sobre las

alternativas. A la vez que se practica la honestidad, transparencia, responsabilidad social y compromiso con los dems. Noveno, Una de las pocas desventajas de las cooperativas es no brindar a sus empleados indemnizacin, es algo que de cierta manera contradice su filosofa de bien comn ya que justamente estas personas merecen el reconocimiento de su labor. Decimo, El cambio y adaptacin social y econmica es vital para el crecimiento y permanencia de las cooperativas, as la asociacin con otros grupos y organizaciones para ganar una influencia gubernamental, que puede ayudar a la mejor distribucin de recursos a nivel no solo local sino de nacin y reducir la desigualdad y desequilibrio que vive y sufre nuestra actual sociedad.

FUENTES BIBLIOGRFICAS

http://asesoria.obolog.com/tipos-cooperativas-167102 http://es.wikipedia.org/wiki/Cooperativa_de_ahorro_y_cr%C3%A9dito http://cooperativafeyalegria.blogspot.com/2007/05/11-cmo-est-organizada-unacooperativa.html http://www.fao.org http://es.wikipedia.org http://www.monografia.com