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Tabela CFOP - Operacões Geradoras de Créditos

Tabela CFOP - Operacões Geradoras de Créditos

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Ministério da Fazenda Receita Federal do Brasil Análise de Dados

Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal Código CFOP Aquisição de Bens para Revenda - Código 01:
1102 1113 1117 1118 1121 1251 1403 1652 2102 2113 2117 2118 2121 2251 2403 2652 3102 3251 3652

Aquisição de Bens Utilizados como Insumo - Código 02:
1101 1111 1116 1120 1122 1126 1128 1401 1407 1556 1651 1653 2101 2111 2116 2120 2122 2126 2128 2401 2407 2556 2651 2653 3101 3126 3128 3556 3651 3653

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Código 12: 1201 1202 1203 1204 1410 1411 1660 1661 1662 2201 2202 2410 2411 2660 2661 2662 Outras Operações com Direito a Crédito . para recebimento futuro.Ministério da Fazenda Receita Federal do Brasil Análise de Dados Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo .Código 13: 1922 2922 (*) .Código 03: 1124 1125 1933 2124 2125 2933 Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa . Página 2 de 6 . O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito. já tenha sido fabricado/produzido.Operação com direito a crédito se a mercadoria/produto comprado.

) Compra de combustível ou lubrificante para comercialização Compra para comercialização Compra para comercialização. já recebida do vendedor remetente Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares. restaurantes etc. em venda à ordem Compra para comercialização.Código 02: Compra para industrialização ou Produção Rural Compra para industrialização. restaurantes etc. já recebida do vendedor remetente Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ISSQN Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) Compra de material para uso ou consumo Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final Compra para industrialização ou Produção Rural Compra para industrialização. em venda à ordem. em venda à ordem Compra para comercialização.Ministério da Fazenda Receita Federal do Brasil Análise de Dados Tabela I: Base de Cálculo de Créditos (M105/M505) determinada em função do CFOP informado no Documento Fiscal Descrição CFOP Aquisição de Bens para Revenda .) Compra de combustível ou lubrificante para comercialização Compra para comercialização (Importação) Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização (Importação) Compra de combustível ou lubrificante para comercialização (Importação) Aquisição de Bens Utilizados como Insumo . de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário. em venda à ordem. de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro Compra para industrialização. entregue pelo vendedor remetente ao destinatário. em venda à ordem. em venda à ordem. já recebida do vendedor remetente Compra de energia elétrica para distribuição ou comercialização Compra para comercialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária do ICMS (bares. de mercadoria recebida anteriormente em consignação industrial Compra para industrialização originada de encomenda para recebimento futuro Compra para industrialização. já recebida do vendedor remetente Compra para industrialização em que a mercadoria foi remetida pelo fornecedor ao industrializador sem transitar pelo estabelecimento adquirente Compra para utilização na prestação de serviço sujeito ao ICMS Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN Compra para industrialização em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária Compra de mercadoria para uso ou consumo cuja mercadoria está sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) Compra de material para uso ou consumo Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final Compra para industrialização ou Produção Rural (Importação) Compra para utilização na prestação de serviço (Importação) Compra para utilização na prestação de serviço sujeita ao ISSQN (Importação) Compra de material para uso ou consumo (Importação) Compra de combustível ou lubrificante para industrialização subseqüente (Importação) Compra de combustível ou lubrificante por consumidor ou usuário final (Importação) Página 3 de 6 . de mercadoria recebida anteriormente em consignação mercantil Compra para comercialização originada de encomenda para recebimento futuro Compra de mercadoria para comercialização pelo adquirente originário. entregue pelo vendedor remetente ao destinatário.Código 01: Compra para comercialização Compra para comercialização.

Ministério da Fazenda Receita Federal do Brasil Análise de Dados Aquisição de Serviços Utilizados como Insumo .Operação com direito a crédito se a mercadoria/produto comprado.Código 12: Devolução de venda de produção do estabelecimento Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Devolução de venda de produção do estabelecimento. O simples faturamento de mercadoria/produto ainda a ser fabricado/produzido não se caracteriza operação de aquisição com direito a crédito. destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.Código 13: Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*) Lançamento efetuado a título de simples faturamento decorrente de compra para recebimento futuro (*) (*) . Página 4 de 6 . para recebimento futuro. destinada à Zona Franca de Manaus ou Áreas de Livre Comércio Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subseqüente Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final Devolução de venda de produção do estabelecimento Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros Devolução de venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros em operação com mercadoria sujeita ao regime de substituição tributária (do ICMS) Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à industrialização subseqüente Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado à comercialização Devolução de venda de combustível ou lubrificante destinado a consumidor ou usuário final Outras Operações com Direito a Crédito . já tenha sido fabricado/produzido.Código 03: Industrialização efetuada por outra empresa Aquisição de serviço tributado pelo Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza Industrialização efetuada por outra empresa Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquir Industrialização efetuada por outra empresa quando a mercadoria remetida para utilização no processo de industrialização não transitou pelo estabelecimento adquir Aquisição de serviço tributado pelo Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza Devolução de Vendas Sujeitas à Incidência Não-Cumulativa .

Ministério da Fazenda Receita Federal do Brasil Análise de Dados Página 5 de 6 .

Ministério da Fazenda Receita Federal do Brasil Análise de Dados ransitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria ransitou pelo estabelecimento adquirente da mercadoria tuição tributária (do ICMS) tuição tributária (do ICMS) Página 6 de 6 .

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