MAPA DE COMPRAS

Descricao

Ano 1

C.M.V.M.C.

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

720000

720000

720000

720000

720000

Existencia Final

Existencia Inicial

720000

720000

720000

720000

720000

Compras = +1+2-3

MAPA DE PRODUCAO
Descricao

Ano 1

Vendas
Existencia Final
Existencia Inicial

Ano 2

Ano 4

Ano 5

1200000

1200000

1200000

1200000

1200000

400000

400000

400000

400000

400000

Producao

Ano 3

1600000

400000

400000

400000

400000

1200000

1200000

1200000

1200000

Nota: O stock (existncia) final de um ano o stock (existncia) inicial do ano seguinte
MAPA DO IVA
Descricao
IVA LIQUIDADO (Nas Vendas)

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4

Ano 5

204000

204000

204000

204000

204000

122400

122400

122400

122400

122400

IVA A PAGAR

81600

81600

81600

81600

81600

IVA EM DIVIDA

13600

13600

13600

13600

13600

IVA DEDUTIVEL:
Nas Compras
FSE

Mapa das Necessidades Capital Circulante

Descricao
Disponibilidades
Clientes(1)
Existencias(Stocks produtos acabados)(1)
Existencias(Stocks de materia prima)(2)

Total Necessidades
Fornecedores(Mercadorias)(3)

Ano 1
5.000,00
100.000,00
400.000,00
505.000,00
120.000,00

Ano2
5.000,00
100.000,00
400.000,00
505.000,00
120.000,00

Ano 3
5.000,00
100.000,00
400.000,00
505.000,00
120.000,00

Ano 4
5.000,00
100.000,00
400.000,00
505.000,00
120.000,00

Ano 5
5.000,00
100.000,00
400.000,00
505.000,00
120.000,00

120.000,00
385.000,00
385.000,00

120.000,00
385.000,00
-

120.000,00
385.000,00
-

120.000,00
385.000,00
-

120.000,00
385.000,00
-

Outros Credores (FST)(4)

Outros Credores (ESTADO)(5)

Total de Recursos
NFM
INVEST. EM CAPITAL CIRCULAN

Notas:

n *Vendas
; n prazo mdio de recebimento, as vendas so brutas
12 / 360 / 365
n * Consumo
Stocks de Matria primas =
; n prazo mdio de armazenagem
12 / 360 / 365
n *Vendas
Stocks de Produtos Acabados =
; n prazo mdio de armazenagem
12 / 360 / 365
n * Compras
Fornecedores =
; n prazo mdio de pagamento, as compras so brutas
12 / 360 / 365
Clientes =

IVA Liquidado calculado a partir das vendas; IVA dedutvel calculado a partir das compras de
mercadorias/matrias-primas e dos fornecimentos e servios de terceiros.
O IVA a pagar = IVA Liquidado - IVA dedutvel; IVA em dvida =

n * IVAapagar
12 / 360 / 365