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encontramos cheques por $99.500 - cuando recibis cheque son valores a depositar, seguramente por ventas ------------Valores a Depositar (+A) $99.500.a Ventas (+GS) $99.500.-------------- cuando depositas esos cheques en tu cuenta bancaria --------------Cheque Pendiente de Acreedicin (+A) $99.500.a Valores a Depositar (-A) $99.500.--------------- cuando se acreeditan los cheques en tu cuenta bancaria ---------------Banco XX Cta Cte (+A) $99.500.a Cheque Pendiente de Acreedicin (-A) $99.500.----------------
Para cancelar el cheque pendiente tenes que hacer un contrasiento (las cuentas al reves) para que se cancelen y quedar saldada (en cero) y volver a hacer el asiento en la contabilidad (ya que el cheque es diferente)
Necesitaria saber como se resuelve los sig asientos contables que son del secundario.?
1- cobramos pagare de terceros por 3.500, recibiendo un cheque de terceros 2- pagamos a un proveedor 1.200 con un cheque de nuestra firma del bco nacion arg cta/cte. 3- cobramos a un deudor 600 pesos y recibimos un cheque de terceros La solucin sera esta, pudiendo variar, obviamente, el nombre de las cuentas segn el Plan de Cuentas que se utilice: 1) Remesas en Trnsito (Cheques de Terceros) a Efectos por Cobrar (Documentos de terceros) por $ 3.500.2) Proveedores a Bancos por $ 1.200.3) Remesas en Trnsito (Cheques de Terceros) a Deudores por $ 600.-
- Se paga en efectivo la cuenta del gas $ 350,00 - Se vende en efectivo $ 7.000 de mercaderas de nuestra propiedad. Las cuentas de activo y perdidas aumentan por el debe y disminuyen por el haber . Las cuentas de pasivo , pat. neto y ganancias funcionan al reves y por lo tanto aumentan por el haber y bajan por el debe . Empezamos a registrar las operaciones : 1 ) Compra una computadora y paga al contado por $ 3000 . Al comprar la computadora , la cuenta equipos de computacion esta aumentando y por lo tanto va en el debe pero al pagar en efectivo disminuye el efectivo y por lo tanto va en el haber . Tanto equipos de computacion como caja ( efectivo ) son cuentas de activo pero en esta operacion una esta aumentando y otra bajando y por eso van en diferentes columnas . 2 ) Recibimos cheques de un cliente por adelanto para futuras ventas . Los cheques son un activo y como entran van en el debe pero tambien la cuenta adelanto de clientes es pasivo porque yo le debo la mercaderia al cliente y como es un pasivo que aumenta va en el haber . Cheques recibidos de terceros ( activo ) 3000 en el debe Adelantos de clientes ( Pasivo ) 3000 en el haber . 3) Se paga la cuenta de gas por $ 350 . Los gastos de gas es una cuenta de perdida y por lo tanto nace en el debe mientras que la cuenta caja disminuye porque esta pagando y es un activo que baja y por lo tanto va en el haber . Gastos de gas o Gastos varios ( Perdida ) 350 en el debe Caja o efectivo ( Activo ) 350 en el haber 4 ) Se venden mercaderias en efectivo por $ 7000 : Al vender ingresa dinero , lo cual es un activo que aumenta en la empresa y por lo tanto va en el debe y tambien hay que reconocer una cuenta de ganancia que se llama ventas por 7000 . Caja o efectivo ( Activo ) 7000 en el debe Ventas ( Ganancia ) 7000 en el haber Importante : El nombre de las cuentas puede variar segun la empresa , por ej cuando al efectivo se lo puede llamar por la cuenta caja o efectivo o dinero en efectivo , etc , lo importante es en que columna va , es decir , cuando entra dinero va en el debe y cuando sale va en el haber y asi con todas las cuentas .
DOC A COBRAR (+A) $2.921,32 INTERESES OBTENIDOS (+GS) $70,32 A IVA DF 21% (+P) $507,00 A VENTAS (+GS) $2.344,00 segun factura duplicado $2.344,00 x 60 (dias interes) x 18 (porcentaje) -------------------------------100 x 360 (dias anuales) $2.531.520 ---------------- = $70,32 36.000 cuando tenes el precio de venta (sin ningun adicional) se le suma en caso que sea interes o se le resta en caso que se descuento y luego se calcula el IVA $2.344,00 + $70.32 = 2.414,32 x 21% = 507,00 P/D en caso que quieras hacer una nota de credito debes hacer un contaasiento es decir los asientos al reves el cliente en el pagare detalla que te va a abonar a los 60 dias, cuando pasen stos dias y el cliente te pague, debes hacerlo asi en caso que te abone en efectivo CAJA (+A) $2.921,32 A DOC A COBRAR (-A) $2.921,32 segun recibo duplicado