OFICINA EMPRESARIAL

COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIOS

- ATENDIMENTO COLETIVO -

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01

Como tudo comeou ...

Manuais da srie Como elaborar

Atividade

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02

Por que as empresas fecham?

Causas das dificuldades e razes para o fechamento das empresas Categoria

Ranking

Dificuldades/Razes Falta de capital de giro Problemas financeiros Ponto/local inadequado Falta de conhecimento gerencial Falta de clientes Maus pagadores Recesso econmica do pas Instalaes inadequadas Falta de mo-de-obra qualificada Falta de crdito bancrio Problemas com a fiscalizao Carga tributria elevada Outra razo

Frequncia 42% 21% 8% 7% 25% 16% 14% 3% 5% 14% 6% 1% 14%

1 Falhas gerenciais 3 8 9 Causas econmicas conjunturais Logstica operacional Polticas pblicas e arcabouo legal 2 4 6 12 11 5 10 13 7

Pesquisa de Mortalidade SEBRAE - 2004

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03

Os caminhos para se empreender

Identificar uma Oportunidade

Testar a Viabilidade

Tomar decises

Implementar o negcio

Administrar o empreendimento

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04

O que um Plano de Negcios?

um documento que descreve por escrito o processo de criao e evoluo de um negcio, analisando suas possibilidades e caminhos.

AMANH

O plano de negcios pode ser utilizado como instrumento de: Planejamento Medio Financiamento

HOJE

REGRA DE OURO
No h como preparar um bom plano sem o envolvimento do empreendedor. como contratar um personal trainner. Ele d orientaes valiosas. Mas se correr no seu lugar ....

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05

Por que as pessoas deixam de escrever um Plano de Negcios?

J tenho um plano em minha cabea

No necessito de um

No sou bom com nmeros

No sei por onde comear

No tenho tempo para isso

Pg.10 e 11

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Principais elementos do Plano de Negcios

1. Sumrio Executivo
Como ganhar audincia

2. Apresentao da empresa
O empreendimento

3. Plano de Marketing
Como conhecer e conquistar os clientes

4. Plano operacional

Como o negcio funciona

5. Plano financeiro
Os nmeros da empresa

6. Avaliao do plano
Teste de viabilidade

7. Documentao de apoio
Informaes complementares

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07

O Sumrio Executivo
1. Sumrio Executivo
Como ganhar audincia

Principais elementos

Descrio do projeto; Dados dos empreendedores, perfis e atribuies.

Caractersticas
claro e breve; o carto de visitas do seu projeto; deve despertar o interesse dos diversos pblicos do plano; deve ser feito por ltimo ( difcil sumarizar o que no existe).

Pg.13

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08

A apresentao da empresa
2. Apresentao da empresa
O empreendimento

Dados do empreendimento Setor de atividades Forma jurdica Enquadramento tributrio Capital social

Pg.18 a 22

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Plano de Marketing
3. Plano de Marketing
Como conhecer e conquistar os clientes

Principais produtos e servios Informe as principais linhas de produtos, especificando: tamanho, modelos, cor, sabores, embalagem, rtulo, marca, etc. Informe quais servios sero prestados, suas caractersticas e as garantias oferecidas.
REGRA DE OURO Quando decidir lanar ou melhorar um produto ou servio, pense sempre sob o ponto de vista do cliente.
Pg.23

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Plano de Marketing
3. Plano de Marketing
Como conhecer e conquistar os clientes

1 passo: identificando as caractersticas gerais dos clientes

O Estudo dos Clientes

Pessoas fsicas: faixa etria, sexo, tamanho da famlia, ocupao, renda, escolaridade, local de moradia, etc. Pessoas jurdicas: ramo, porte da empresa, tempo de atuao, nmero de filiais, imagem no mercado, etc.

2 passo: identificando os interesses e comportamentos dos clientes

Com que freqncia e onde compram esse tipo de produto ou servio?

3 passo: identificando o que leva essas pessoas a comprar

O preo? A qualidade ou a marca dos produtos e/ou servios? O prazo de entrega e de pagamento? O atendimento da empresa?

4 passo: identificando onde esto os seus clientes

Qual o tamanho do seu mercado? O seu bairro, cidade, Estado, Pas, outros pases?
Pg.24 e 25

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Plano de Marketing
3. Plano de Marketing
Como conhecer e conquistar os clientes

Estudo dos Concorrentes

Qualidade Sua Empresa

Preo

Condies de Pagamento

Localizao

Atendimento

Servios ao cliente

Garantias Oferecidas

Concorrente 1

Concorrente 2

Estudo dos Fornecedores

Descrio dos itens a serem adquiridos 1. 2.

Nome do Fornecedor

Preo

Condies de pagamento

Prazo de entrega

Localizao (Estado e/cidade)

Pg.27

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Plano de Marketing
3. Plano de Marketing
Como conhecer e conquistar os clientes

ESTRATGIAS PROMOCIONAIS
Tem como objetivo apresentar, informar, convencer ou lembrar os clientes de comprar seus produtos e no os dos concorrentes: Propaganda em rdio, jornais e revistas. Amostras grtis. Mala direta, folhetos, cartes de visita. Catlogos, brindes e sorteios. Descontos de acordo com o volume de vendas. Participao em feiras e eventos.

ESTRUTURA DE COMERCIALIZAO
como seus produtos chegaro aos clientes. vendedores internos e externos; representantes; telefone; internet.

Pg.34

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O Plano Operacional
4. Plano operacional
Como o negcio funciona

LOCALIZAO DO NEGCIO Para a escolha do melhor local importante: Avaliar o contrato de locao, as condies, o preo e o prazo do aluguel; Observar a facilidade de acesso, a visibilidade, trfego, nvel de rudo, condies de higiene e segurana, existncia de estacionamento; Verificar a proximidade de concorrentes e similares; Privilegiar lojas no nvel da rua e sem recuo, para aumentar a visibilidade; Consultar na Prefeitura se h legislao especfica sobre "Localizao de Negcios" para a atividade.
Pg.37

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O Plano Operacional
4. Plano operacional
Como o negcio funciona

Layout

Processos

Capacidade Produtiva Necessidade de Pessoal

Pg.38 a 42

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Hora de praticar O caso da lavanderia Facilita Ltda.

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

OS INVESTIMENTOS INICIAIS
Investimentos fixos Representados por: equipamentos, mquinas, mveis, ferramentas, veculos, etc. Investimentos financeiros Destinados formao de capital de giro. So representados pela: estimativa de estoque inicial e uma reserva tcnica em dinheiro. Investimentos pr-operacionais Gastos realizados antes do incio das atividades da empresa, por exemplo: reformas (pintura, instalao eltrica, troca de piso, etc.); taxas de registro; treinamento de pessoal; etc.
Pg.43

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos A- Mquinas e Equipamentos Descrio Quantidade Valor Unitrio Lavadora 12 1.600,00 Tanquinho 2 450,00 Ferro a vapor 6 44,00 Ferro Industrial 4 500,00 Seladora 1 350,00 Mesa de passar 5 100,00 Saco de lavagem 7 5,00 Cesto para roupa 40 27,00 Arara para roupa 5 150,00 Computador 1 1.600,00 Impressora c/fax 1 800,00 SUB-TOTAL(A)

Total 19.200,00 900,00 264,00 2.000,00 350,00 500,00 35,00 1.080,00 750,00 1.600,00 800,00 27.479,00

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O Plano Financeiro
1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos . B- Mveis e Utenslios
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

Descrio Mesas e cadeiras Armrio Utenslios diversos SUB-TOTAL (B)

C- Veculos Descrio Furgo SUB-TOTAL (C)

Quantidade Valor Unitrio 8 200,00 2 256,00 1 700,00

Total 1.600,00 512,00 700,00 2.812,00

Quantidade Valor Unitrio 1 17000,00

Total 17.000,00 17.000,00

Resumo Investimentos Fixos

TOTAL DOS INVESTIMENTOS

SUB-TOTAL (A+B+C)

47.291,00

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros A- Estoque Inicial

Descrio Sabo em p Amaciante Alvejante Saco plstico Cabide TOTAL

Qtde. Medida Vl. Unitrio 180 KG 3,80 180 L 1,50 50 KG 4,70 6.000 UN 0,12 3000 UN 0,24

Total 684,00 270,00 235,00 720,00 720,00 2.629,00

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros B- Capital de Giro

Descrio 1. Reserva de Caixa (cobertura dos custos)

Resumo Investimentos Financeiros

Total 11.000,00

Investimentos financeiros A Estoque Inicial B Capital de Giro TOTAL DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (A +B)

R$ 2.629,00 11.000,00 13.629,00

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

1.3- Estimativa dos Investimentos Pr-Operacionais

Investimentos Pr-Operacionais Despesas de legalizao Reformas Divulgao inicial Cursos e treinamentos TOTAL
1.4- Resumo Investimento Total

R$ 700,00 2.960,00 1.500,00 562,00 5.722,00

Descrio dos investimentos Investimentos Fixos - Quadro 1.1 Investimentos Financeiros Quadro 1.2 Investimentos Pr-Operacionais - Quadro 1.3 TOTAL (1 + 2 + 3)

Valor (R$) 47.291,00 13.629,00 5.722,00 66.642,00

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

. Estimativa do faturamento

uma das tarefas mais difceis de um novo negcio. Para se calcular o faturamento necessrio multiplicar a quantidade de produtos/servios a serem oferecidos pelo seu preo de venda.

Importante!
Alm dos custos, avalie o preo praticado pelos concorrentes diretos e a percepo dos clientes para determinar o quanto ir cobrar; Seja cauteloso. Leve em considerao o potencial de mercado na regio e sua capacidade de atendimento em suas estimativas.
Pg.48

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

2- Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa

Produto/Servio Lavagem a seco Lavagem a base de gua Secagem Passadoria Tira Mancha Tingimento TOTAL

Quantidade (Estimativa de Vendas) 700 1400 1300 2000 400 150

Preo de Venda Faturamento Unitrio (em R$) Total (em R$) 8,00 6,50 5,50 1,80 2,90 19,50 5.600,00 9.100,00 7.150,00 3.600,00 1.160,00 2.925,00 29.535,00

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

Custos fixos
Ocorrem independentemente do nvel de produo e vendas. Salrios, encargos e pr-labore Aluguel e honorrios do contador Despesas administrativas (material de consumo, gua, energia, telefone, etc.

Custos variveis
Gastos diretamente proporcionais ao volume de produo ou de vendas. Consumo de matrias-primas e energia eltrica Impostos Comisses

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

Custo dos materiais e/ou mercadorias vendidas Representa o custo efetivamente realizado com a venda de mercadorias ou com materiais empregados na prestao de servios/fabricao. encontrado ao multiplicarmos o custo das mercadorias ou materiais pela quantidade estimada de vendas.

Pg.51

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

3- Apurao do Custo dos Materiais e/ou Mercadorias Vendidas

Produto/Servio Lavagem a seco Lavagem a base de gua Secagem Passadoria Tira Mancha Tingimento TOTAL

Estimativa de Vendas (em unidades) 700 850 1300 2000 400 150

Custo Unit. Mat./Aquisio ($) 3,00 5,54 2,00 1,00 1,00 11,00

CMP/CMV ($) 2.100,00 4.709,00 2.600,00 2.000,00 400,00 1.650,00 13.459,00

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

Custos de comercializao Representa gastos com impostos e comisses a vendedores ou representantes. Para calcul-los aplique sobre o total das vendas previstas, o percentual dos impostos e das comisses a serem pagas.

Pg.52

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5. Plano financeiro

. 4- Estimativa do Custo de Comercializao

Descrio 1. Impostos SIMPLES ISS Imposto sobre Servios Subtotal 1 2. Gastos com vendas Propaganda Subtotal 2 TOTAL (Subtotal 1 + 2)

% do Imposto 4,5 5

Faturamento Custo Total (R$) Estimado (quadro 2) 29.535,00 29.535,00 1.329,08 1.476,75 2.805,83 886,05 886,05 3.691,88

29.535,00

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Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

Custos com mo-de-obra Definio do nmero de pessoas que sero contratadas para realizar as diversas atividades do negcio, bem como os respectivos salrios e encargos sociais. Sobre o total de salrios, deve-se aplicar o percentual relativo aos encargos sociais. Somando-se aos salrios, ter o custo total com mo-de-obra.

Pg.53

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

5- Estimativa dos Custos com Mo-de-obra

Lavadeira Passadeira Motorista TOTAL DOS SALRIOS Encargos Sociais (45%) Total do custo com mo-de-obra

3 2 1

350,00 350,00 450,00

1.050,00 700,00 450,00 2.200,00 990,00 3.190,00

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

DEPRECIAO o reconhecimento da perda de valor pelo uso ou pela obsolescncia do investimento fixo da empresa, tais como mveis, mquinas, equipamentos, instalaes, veculos, edifcios, etc. FRMULA Em valor (R$) valor do bem vida til Em percentual (%) valor do bem (100%) vida til
Pg.55

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5. Plano financeiro

6- Estimativa do Custo com Depreciao

Ativos Fixos 1.1.A Mquinas e equipamentos 1.1.A Equipamentos Informtica 1.1.B Mveis e utenslios 1.1.C Veculos TOTAL

Valor do Vida til Depreciao Depreciao Bem ($) em anos Anual ($) Mensal ($) 25.079,00 10 2.507,90 208,99 2.400,00 3 800,00 66,67 2.812,00 10 281,20 23,43 17.000,00 5 3.400,00 283,33 582,43

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5. Plano financeiro

7- Estimativa dos Custos Fixos Mensais

Descrio Aluguel IPTU gua Energia eltrica Telefone Honorrios do contador Pr-labore Manuteno dos equipamentos Salrios + encargos quadro 5 Material de limpeza Material de escritrio Combustvel Taxas diversas Depreciao quadro 6 Outras despesas TOTAL Custo Total Mensal (em R$) 1.100,00 77,00 55,00 320,00 380,00 220,00 1.800,00 460,00 3.190,00 100,00 110,00 430,00 90,00 582,43 200,00 9.114,43

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5. Plano financeiro

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS o demonstrativo das receitas e custos de um determinado perodo, permitindo apurar o resultado (lucro ou prejuzo) da empresa. PRINCIPAIS COMPONENTES ( + ) Receita Total de Vendas ( - ) Custos Variveis Total ( = ) Margem de Contribuio ( - ) Custos Fixos Totais ( = ) Lucro ou Prejuzo
Pg.58

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5. Plano financeiro

8- Demonstrativo de Resultados

Quadro DESCRIO 2 1. Receita Total com Vendas 2. Custos Variveis Totais 3 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 4 item 1 2.2 (-) Impostos sobre vendas 4 item 2 2.3 (-) Gastos com vendas Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3) 3. Margem de Contribuio (1 - 2) 7 4. Custos Fixos Totais 5. Lucro/Prejuzo Lquido (3 - 4) (*) CMV Custo das Mercadorias Vendidas

(R$) % 29.535,00 100,00 13.459,00 2.805,83 886,05 17.150,88 12.384,13 9.114,43 3.269,70 58,07 41,93 30,86 11,07

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

INDICADORES DE VIABILIDADE

Lucratividade Mede o lucro lquido sobre as vendas. Indica competitividade, pois um negcio lucrativo faz investimentos em divulgao, diversificao, equipamentos, etc.

Rentabilidade um indicador de atratividade. Mede o retorno do capital. obtido sob a forma de (%) por ms ou ano. comparado com os ndices do mercado financeiro.

Frmula Lucro lquido x 100 Receita Total

Frmula Lucro Lquido x 100 Investimento Total

Pg.59

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

9- Indicadores de Desempenho 9.1- Lucratividade

Lucratividade

3.269,70 29.535,00

x 100

= 11,07

9.2- Rentabilidade

Rentabilidade

3.269,70 66.642,00

x 100

= 4,91

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

INDICADORES DE VIABILIDADE

Prazo de retorno do investimento Mede tambm a atratividade. Indica o tempo para que se recupere o que foi investido.

Ponto de equilbrio o quanto uma empresa precisa faturar ou quantas unidades precisam ser vendidas para cobrir os custos totais.

Frmula Investimento total Lucro lquido

Frmula - PE Receita Custo Fixo Total ndice da MC

(*) MC = Margem de Contribuio

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O Plano Financeiro
Os nmeros da empresa

5. Plano financeiro

9- Indicadores de Desempenho 9.3- Prazo de Retorno do Investimento

Prazo de Retorno = do Investimento 66.642,00 3.269,70 = 20,38

9.4- Ponto de Equilbrio

A) PE faturamento =

9.114,43 0,42

= 21.737,08

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Software de Plano de Negcios

Preenchimento pelo cliente Acesso ao site do Sebrae Minas Download e instalao do Software

Envio da resposta para o cliente Cliente

Anlise do Consultor

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Outros servios do SEBRAE Minas

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Onde encontrar o SEBRAE

Sede SEBRAE-MG Av. Baro Homem de Melo, 329 B. Nova Sua - BH/MG CEP: 30.460-090 Central de Orientao Empresarial (31) 3269-0180 Na internet

www.sebraeminas.com.br

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