Proyecto de Inversion

2011
PROYECTO DE INVERSIN
Produccin y exportacin de esparrago
Ao del Centenario de Machupicchu para el mundo
CURSO PROYECTOS DOCENTE CICLO ESPECIALIDAD AUTORES
: ELABORACION Y EVALUACIN DE
: MANUEL URCIA CRUZ : VIII : ADMINISTRACION Y FINANZAS : EDWARD HUERTA LA PORTILLA. ALEXANDER PASTOR CASTILLO. BERNABE RIOS POLO. Universidad Catlica de Trujillo Benedicto XVI
16/10/2011
PROYECTO DE INVERSIN 2011
DEDICATORIA El presente trabajo de investigacin lo hemos dedicado a, nuestros padres; a quienes da a da le debemos todo lo que tenemos en esta vida. A dios; ya que gracias a l tenemos esos padres maravillosos que nos ha brindado, los cuales nos apoyan en nuestras cadas y celebran nuestros triunfos. A nuestros profesores quienes a travs de su amplia experiencia y conocimientos siempre tratan de brindarnos lo mejor para nosotros y que de alguna manera logremos ser en el maana profesionales con mucha capacidad, competentes, emprendedores e innovadores y sobretodo profesionales con valores en el campo laboral. Hacemos extensivo un sincero agradecimiento a nuestro docente Manuel Urcia Cruz, quien con sus conocimientos acadmicos que nos brinda, y nutre nuestros conocimientos diarios.
Los Autores
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INDICE PRESENTACION CAPITULO 1 GENERALIDADES 1. 2. 3. 4. INTRODUCCION..7 Antecedentes8 Objetivos del estudio....9 Alcances y limitaciones..10
CAPITULO 2 ESTUDIO DE MERCADO 1. El producto...13 2. Estudio de la demanda..17 2.1. Analisis de la demanda.17 2.2. Anlisis de la oferta....20 2.3. Balance oferta/demanda proyectada..23 CAPITULO 3 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACION CAPITULO 4 ESTUDIO TECNICO 1. Localizacion y tamao del proyescto..27 2. Costos fijos y costos variables.29 CAPITULO 5 INGENIERIA DEL PROYECTO 1. 2. 3. 4. 5. 6. Descripcin detallada del producto..31 Descripcin del proceso....32 Requerimiento de maquinaria y equipo..37 Distribucin de la planta (LAYOUT) ...39 Requerimiento de personal..41 Caminos de acceso....42
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7. Programas de trabajo....42 CAPITULO 6 ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION Estructura jurdica de la empresa...44 Niveles y funciones de la organizacin.....55 Diseo de puestos.56 Anlisis de puestos...59 Manual de organizacin y funciones..64 CAPITULO 7 ESTUDIO TECNICO FINANCIERO Estructura de la inversin.....72 CAPITULO 8 PRESUPUESTOS CAPITULO 9 EVALUACION DEL PROYECTO CAPITULO 10 ANEXOS
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PRESENTACION Los alumnos del VIII ciclo de la carrera de Administracin y Finanzas de la UCT, tienen el agrado de presentarles el proyecto que trata sobre el estudio para la instalacin de una planta procesadora de esparrago que llevara como nombre Industrial Albeed Per la cual se dedicara a la produccin y exportacin de esparrago fresco desde el departamento de la libertad, Lo cual permitir generar beneficios en el sector comercial. Este proyecto consta de informacin que se ha extrado de empresas agroindustriales que operan en la regin la libertad, a las cuales les agradecemos por su informacin publicada en las diversas paginas de internet.
Los Autores
Captulo 1
GENERLIDADES

1. INTRODUCCION: El presente trabajo ha sido elaborado como un estudio de Proyecto para la instalacin de una mediana empresa dedicada a la exportacin y comercializacin de esparrago fresco. En la actualidad el Per es el primer pas exportador de esprragos del mundo, habiendo logrado desplazar a importantes pases productores como china y estados unidos, y ser reconocidos mundialmente por la calidad de su producto. Desde que el cultivo de esparrago en el Per se inici a principios de la dcada de los 50, ha contado con un desarrollo importante, enfrentando en este proceso fenmenos de orden climtico, dificultades por medidas no arancelarias que constituyen trabas al comercio e inciden en las condiciones de acceso a ciertos mercados, medidas macroeconmicas internas que poco favorecen en la agricultura, problemas de organizacin de los productores y de las instituciones pblicas y de una reducida inversin de capital y en la tecnologa, entre otros aspectos. Otro de los elementos de cambio asociados con el xito del esparrago
peruano es el compromiso del sector con la inocuidad y la calidad, incorporando la competitividad por la calidad en los planes estratgicos empresariales. La industria esparraguera cuenta con avances notables en la implementacin de buenas prcticas de produccin y sistema de gestin de la inocuidad y la calidad. Evidentemente, la certificacin GLOBALGAP ha
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servido como punto de partida para la aplicacin de otros sistemas de gestin, orientados hacia una garanta ntegra de calidad. 2. Antecedentes El Per est considerado como uno de los mejores pases que export esparrago durante el 2006 2010, esto es gracias al incremento de parcelas de cultivo en el mbito del proyecto especial Chavimochic, el cultivo de esparrago ha incrementado originando exportaciones de ms de 250 mil Toneladas mtricas), siendo su principal mercado EE.UU teniendo una participacin de 51.83% de la importacin total de esparrago fresco y aun va en aumento. As como tambin Espaa, Blgica, Japn, reino unido, Mxico, pases bajos, y, Canad, chile, Brasil, con poca participacin. Logrando una gran demanda y compitiendo con Asia (lugar originario del esprrago). 2.1. Identificacin del producto El esprrago es una hortaliza originaria del Asia, de la cual se utiliza para el consumo, el brote tierno denominado "turin". Se utiliza frecuentemente en preparaciones especiales de "alta cocina" y es una fuente primordial de compuestos que contribuyen a una adecuada circulacin sangunea. Es una de las hortalizas que ha alcanzado mayor desarrollo, principalmente en el estado fresco - refrigerado, llegando a ocupar extensiones de siembra cercanas a las 20 mil hectreas y rendimientos de 20 mil kilos por hectrea. Actualmente este producto representa el
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21.8% de las exportaciones, el 1.7% del VBP y el 1.5% del empleo anual. Estacionalidad La produccin de esprrago a nivel nacional se realiza durante todo el ao, dependiendo de la demanda en el mercado internacional. Los meses de mayor produccin se concentran en los meses de Octubre a Abril, que son las pocas de mayor demanda. Variedades de Esprrago que se Cultivan El esprrago tiene dos variedades: El verde, que es bsicamente consumido en estados Unidos y tiene una demanda significativa. Y el blanco, demandado en los mercados de Europa con demandas muy significativas a la cual la oferta le es imposible llegar a satisfacer toda la demanda. 3. Objetivos del estudio: 3.1. Objetivo general Demostrar tericamente y legalmente la factibilidad de crear una planta procesadora de esprragos fresco y procesado para su exportacin desde la provincia de Vir. 3.2. Objetivos especficos - Desarrollar el estudio tcnico para la correcta localizacin y ubicacin de la planta.

- Buscar la constitucin de una empresa acorde con la actividad a fin del proyecto agroindustrial skill Green sac. - Comprobar la rentabilidad del proyecto. - Demostrar cuantos puestos de trabajo se han generado. - Elaborar y Evaluar el estudio de Factibilidad 4. Alcances y limitaciones 4.1. Alcances - Clima favorable - Gran porcentaje de propiedades nutritivas. - Incremento constante de en la demanda. - Recurso hdrico abastecido por el proyecto especial Chavimochic. - Amplias reas de cultivo para que nuestros proveedores alcancen su produccin objetiva. 4.2. Limitaciones - En pocas de invierno, nuestros proveedores no alcanzan la produccin necesaria para cubrir nuestra demanda. Las poca ms crtica est entre los meses de Mayo y Setiembre. - Huelgas sindicales en reclamos de incremento salarial, lo cual
perjudica a los campos de cultivo y por lo tanto nuestro proveedores no pueden satisfacer nuestro requerimientos. - Idiosincrasia del trabajador que manipula el producto en el campo de cultivo, no teniendo el mnimo cuidado a l momento de la cosecha.
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4.3. Justificaciones - El alto consumo de mercado extranjero. - La poca aceptacin del producto en el Per. - El libre acceso al mercado internacional. - Satisfacer la demanda insatisfecha en el extranjero
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Captulo 2
ESTUDIO DE MERCADO
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1. El producto Los esprragos frescos estn constituidos sobre todo por agua. Su contenido en azcares y en grasas es muy bajo, mientras que son una de las hortalizas ms ricas en protenas. Adems, contienen un alto contenido en fibra. En relacin con su contenido vitamnico, destaca la presencia de folatos, provitamina A (beta-caroteno) y de las vitaminas C y E. A excepcin de los folatos, el resto cumplen una importante accin antioxidante. Tambin estn presentes otras vitaminas del grupo B como la B1, B2, B3 y B6. Los folatos intervienen en la produccin de glbulos rojos y blancos, en la sntesis de material gentico y la formacin de anticuerpos del sistema inmunolgico. La vitamina C participa en la formacin de colgeno, glbulos rojos, huesos y dientes, al tiempo que favorece la absorcin de hierro de los alimentos y aumenta la resistencia frente a las infecciones. La vitamina E colabora en la estabilidad de las clulas sanguneas y en la fertilidad. El beta-caroteno es un pigmento que el organismo transforma en vitamina A segn sus necesidades. La vitamina A es esencial para la visin, el buen estado de la piel, el cabello, las mucosas, los huesos y para el buen funcionamiento del sistema inmunolgico. La vitamina B1 interviene en el metabolismo de los hidratos de carbono. Por ello, los requerimientos de esta vitamina dependen, en parte, del contenido en hidratos de carbono de la dieta. Su deficiencia se relaciona con alteraciones neurolgicas o psquicas (cansancio, prdida de concentracin, irritabilidad o depresin).
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La niacina o vitamina B3 facilita el funcionamiento del sistema digestivo, el buen estado de la piel, el sistema nervioso y la conversin de los alimentos en energa... En cuanto a minerales, los esprragos presentan cantidades importantes de potasio, hierro, fsforo y yodo, adems de calcio y magnesio, aunque en menor proporcin. El potasio es necesario para la transmisin y generacin del impulso nervioso y para la actividad muscular normal, adems de intervenir en el equilibrio de agua dentro y fuera de la clula. El fsforo juega un papel importante en la formacin de huesos y dientes, al igual que el calcio. Sin embargo, este ltimo no se asimila apenas en relacin con los lcteos u otros alimentos que son buena fuente de este mineral. Algo similar ocurre con el hierro, cuya absorcin es mucho mayor cuando procede de alimentos de origen animal. El magnesio se relaciona con el funcionamiento de intestino, nervios y msculos. Adems forma parte de huesos y dientes, mejora la inmunidad y posee un suave efecto laxante. Los esprragos blancos contienen menor cantidad de vitaminas que los verdes, sobre todo si se toma como referencia su aporte de folatos y de vitamina C. Tambin poseen menos asparraguina, sustancia que forma parte de su aceite esencial voltil y responsable de su particular sabor.
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Por otra parte, los esprragos en conserva contienen menos minerales debido al tratamiento que sufren para su procesado, salvo de sodio, ya que se aade sal (cloruro sdico) como conservante. TABLA N 01: COMPOSICION NUTRICIONAL
Composicin por 100 gramos de porcin comestible Energa (Kcal) Agua (ml) Proteinas (ml) Hidratos carbono (g) Fibra (g) Potasio (mg) Sodio (mg) Fsforo (mg) Magnesio (mg) Vitamina A (mcg de Eq. de retinol) Folatos (mcg) Vitamina C (mg) 18 93,6 2,9 1,7 1,5 207 3 59 12,5 53 113 21,6
mcg = microgramos (millonsima parte de un gramo) TABLA N 02: CARACTERISTICAS DEL ESPARRAGO ESPARRAGO Nombre Cientfico: Origen: Familia: Variedad:
Perodo Vegetativo: Vida til: Requerimiento de Suelo: Clima: Departamentos Productores:
Asparagus Officinalis L. Europa y rea del Mediterraneo Liliceas Martha Washington 500 W, California 500, Argenteuil, UC - 72, Cipres,UC 157, UC 66, Limbras, Larac, Limburgia. Transplante: 9 meses. Directa: 12 meses 5 - 10 aos. Franco o Franco arenoso, roturados y mullidos Tolera suelos salinos, susceptible a los cido, pH de 6.2 - 7.8 Templado Piura, Lambayeque, La Libertad, Lima, Ica, Huacho , Chincha, Chimbote.
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pocas de Siembra : poca de Cosecha Primera cosecha: Temperatura: Temperatura mxima: Temperatura mnima: Temperatura ptima: Humedad: Jornales (No/Ha): Rendimientos (TM/Ha): Rendimientos Regionales Rendimientos Nacionales Rendimientos Potenciales Costo Produccin (USA $/Ha: ao) Mercados demandantes: Mercado Nacional Mercado Internacional Manejo Tcnico: Semilla (kg / H): Semilla (coronas/Ha): Distanciamiento (m): Todo el ao / Enero - Mayo Todo el ao / Oct. May. poca de mayor produccin. 15 das continuos. 30 C 15 20 - 24 C relativa media 100 120 9.02 4.78 12 Instalacin: 2000 2500 Mantenimiento y Cosecha: 1,500 - 1,800 Lambayeque, Lima, Piura y Trujillo Holanda, Alemania, Espaa, EE.UU, Dinamarca, Italia.
Francia,
0.5 - 1.0 15,000 - 18,000 Transplante Blanco: 1.8 - 2 (entre surco), 0.25 - 0.3 (entre planta), profundidad 0.3 - 0.4 m. Transplante Verde: 1.5 - 1.8 (entre surco), 0.25 - 0.3 (entre planta), profundidad 0.1 - 0.15 m 150 200 60 -100 60 80 20 - 30 TM /Ha de humus da buen resultado. 18,000 - 20,000 3 5 horas diarias Araita Roja, Trips, pulgn, spodoptera, etc. Roya, cercospora, marchitez
Fertilizantes: en produccin Nitrgeno (N). (Kg/Ha): Fosforo (P). (Kg/Ha): Potasio (K). (Kg/Ha): materia Orgnica: Mdulo de Riego (m3 / Ha): Frecuencia de Riego: Principales Plagas: Principales Enfermedades: Usos: Industria:
Consumo humano: fresco - conserva congelado. Industria alimentaria: refrigerados, conserva


2. Estudio de la demanda 2.1. Anlisis de la demanda Para el anlisis de nuestra demanda considerando que es de exportacin se debe considerar como referencia quienes son los pases importadores de esparrago procesado, en que forma lo compran, en qu cantidad compran y cul es la factibilidad de las compras. La actividad exportadora de esparrago tiene aproximadamente 20 aos en el Per lo que permite ya contar con registros histricos de quienes son los clientes potenciales. Cuadro N 01 Demanda histrica de esparrago fresco para exportar en toneladas mtricas (2006 2010)
PAIS EE.UU. ESPAA HOLANDA ALEMANIA JAPON BELGICA AUSTRALIA FRANCIA TOTAL
2006 115,281.5 16,566.4 15,370.9 13,150.6 1,707.9 2,391.0 1,195.5 5,123.6 170,787.4
2007 122,720.9 20,299.7 16,977.9 14,025.2 5,167.2 2,583.6 1,291.8 1,476.3 184,542.7
2008 9,564.3 3,461.6 3,141.4 2,461.1 360.2 520.2 140.1 360.2 20,009.1
2009 78,469.7 25,421.8 17,192.8 14,694.7 3,232.8 3,673.7 1,910.3 2,351.2 146,947.0
2010 85,140.6 23,150.9 18,581.7 15,180.1 3,452.3 3,300.0 1,370.8 2,132.3 152,308.7
Fuente: Ministerio de agricultura. 2.1.1. Proyeccin de la demanda Al analizar los datos histricos del cuadro N 01 es fcilmente detectar que existe una tendencia creciente, esto permite aplicar en el desarrollo del pronstico de la demanda, la tcnica de la ecuacin de la recta, llamado tambin de mnimos cuadrados.
Dnde:
Del cuadro N 01
t2 1 4 9 16 25 55
T 1 2 3 4 5 15
x 170,787.40 184,542.70 196,009.10 202,947.00 228,308.70 982,594.90
xt 170,787.40 369,085.40 588,027.30 811,788.00 1,141,543.50 3,081,231.60
Fuente: clculos propios
Primero encontramos b.
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Cuadro N 02: Proyeccin de la demanda de esparrago fresco para exportar en toneladas mtricas (2012 2016)
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Demanda proyectada 249,897.7 263,242.4 276,587.1 289,931.8 303,276.5
Fuente: clculos propios Y = a + bt Y2012 Y2012 Y2013 Y2013 Y2014 Y2014 Y2015

Y2015 Y2016 Y2016 2.2. Anlisis de la oferta En el Per existen alrededor de 176 empresas agroindustriales productoras de esparrago, sin embargo, slo 65 empresas exportan sus productos directamente o en pequeos consorcios a los pases demandantes. En los valles de Vir, la produccin de esparrago se orienta a la etapa de siembra, cosecha y procesamiento del producto fresco. En la actualidad las empresas Camposol y Sociedad Agrcola Vir son los principales exportadores de esparrago. Se ha recogido del Ministerio de Agricultura informacin sobre la total produccin de esparrago destinado a exportacin de los ltimos 5 aos que se detalla en el cuadro siguiente: Cuadro N 03 Oferta histrica de esparrago fresco exportado en toneladas mtricas (2006 2010)
Ao 2006 2007 2008 2009 2010
Oferta 122.868,60 124.691,00 157.982,50 136.694,90 136.845,20
Fuente: Ministerio de Agricultura
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2.2.1. Proyeccin de la oferta De acuerdo a los datos histricos de la oferta, se deduce al fcilmente que la oferta tiene una tendencia creciente por lo que puede se puede proyectar fcilmente utilizando la tcnica de la lnea recta o mnimos cuadrados. Del cuadro N 03
t 1 2 3 4 5 15
X 122,868.6 124,691.0 157,982.5 136,694.9 136,845.2
t*x 122,868.6 249,382.0 473,947.5 546,779.6 684,226.0
t2 1 4 9 16 25 55
679,082.2 2.077,204.7
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Y = a + bt Cuadro N 04: Proyeccin de la oferta de esparrago para exportar en toneladas mtricas (2012 2016)
t 7 8 9 10 11
Ao (x) 2012 2013 2014 2015 2016
Oferta proyectada 151,799.6 155,795.4 159,791.2 163,787.0 167,782.8
Fuente: clculos propios Clculos: Y2012 Y2012 Y2013 Y2013 Y2014 Y2014 Y2015 Y2015 Y2016 Y2016

2.3. Balance: Oferta/Demanda proyectadas Cuadro N 05: Estimacin de la demanda insatisfecha en toneladas mtricas (2012 1016)
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
Oferta Proyectada 151,799.6 155,795.4 159,791.2 163,787.0 167,782.8
Demanda Proyectada 249,897.7 263,242.4 276,587.1 289,931.8 303,276.5
Demanda Insatisfecha - 98,098.1 - 107,447.0 - 116,795.9 - 126,144.8 - 135,493.7
Fuente: clculos propios Del cuadro N 05 podemos deducir que para los prximos 5 aos la demanda no ser cubierta por la oferta y por lo tanto para esos aos existe una demanda insatisfecha. Cuadro N 06: Demanda dirigida al cliente (DDPy) del 10%
Ao 2012 2013 2014 2015 2016
DIPy 98098.1 107447 116795.9 126144.8 135493.7
Cap. a satisfacer. % 10% 10% 10% 10% 10%
DD. Proyecto 9809.8 10744.7 11679.6 12614.5 13549.4
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Captulo 3
ESTUDIO DE COMERCIALIZACIN
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CASO DE ESTUDIO: Esparrago fresco, procesado y congelado. MERCADO OBJETIVO: (Exportacin). VENTAS POR KILOGRAMOS: Diversidad de envases. SISTEMA DE PAGO: Contado, crdito o letras, deposito en cta. corriente. ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION CUADRO N 07: ESTRATEGIAS DE LA COMPTENCIA
ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA Precio no diferenciado. Productos in valor agregado. No existe promocin plan publicitario. Mal diseo. Ventas al contado. No existe certificacin internacional. No cuenta con base de datos consistentes de los clientes. ESTRATEGIA DEL PROYECTO Precio diferenciado: zonas geogrficas, ferias. Mayor confianza en la conservacin del producto. Cada mes se va a aplicar promociones para los clientes. Publicidad dirigida al posicionamiento del mercado (uso de los medios de comunicacin ms adecuado). Ventas al contado crdito o letra, deposito en cta. corriente. Acogerse a un sistema ISO 2000/14000. Responsabilidad social.
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Captulo 4
ESTUDIO TECNICO
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1. LOCALIZACION Y TAMAO DEL PROYECTO 1.1. Localizacin El presente proyecto se desarrollara en el departamento La Libertad provincia de Vir distrito de Chao. La determinacin del lugar se detalla en el cuadro N 08, en el cual se conto con cuatro lugares como alternativas de localizacin, teniendo a los valles de: a) vir. b) Chao. c) Moche. d) Chicama. COADRO N 08: CALCULO DE LA ALTERNATIVA DE LOCALIZACION
Factores localizacin de Ponderacin de 0-1 (100%) Puntaje para cada alternativa de localizacin A Cerca de la materia prima Mano de obra adecuada Clima ideal para el cultivo Cerca de los puertos y aeropuertos Vas de acceso cercanos Medios de comunicacin Servicios bsicos 0.3 0.1 0.3 0.1 0.1 0.05 0.05 =1 90 20 90 40 30 40 30 B 90 20 90 30 30 40 30 C 70 20 80 70 60 50 30 D 60 20 80 40 50 60 30 A 27 2 27 4 3 2 1.5 66.5 Puntaje total
B 27 2 27 3 3 4 1.5 67.5
C 21 2 24 7 6 2.5 1.5 64
D 18 2 24 4 5 3 1.5 57.5
TOTAL =
Resultados: De acuerdo a la tcnica del puntaje ponderado este el orden de nuestras alternativas, las cuales nos ayudaran a tomar una decisin de cul es la mejor opcin para la elaboracin de nuestra micro exportadora.
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1 alternativa seleccionada: 2 alternativa seleccionada: 1.1.1. Localizacin Chao Vir
1.2. Tamao del proyecto Para el tamao de nuestro proyecto tendremos en cuenta nuestra capacidad que tenemos para la produccin del esparrago fresco. Lo determinaremos mediante:
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a. Tamao mximo: b. Tamao mnimo c. Tamao optimo Se determina mediante el clculo del punto del equilibrio.
Dnde: Pe= punto de equilibrio. Cvu= costo variable unitario. Puv=precio unitario de venta. Cft= costos fijos totales.
COSTOS FIJOS
DESCRIPCION DEPRECIACION MOI SEGUROS IMPUESTOS FIJOS SERVIOS PUBLICOS SUELDOS Y CARGAS SOCIALES DE ENCARGADOS, SUPERVISORES, GERENTES, ETC. TOTAL 69,716.39 16,875.00 30,000.00 1,500.00 43,500.00 34,800.00 196,391.39
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION MOD MPD COSTOS DE MOMERCIALIZACION ENBASES, INSUMOS Y EMBALAJES TOTAL 42,975.00 2,238,588.08 341,200.00 1,223,949.58 3,846,712.67
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Captulo 5
INGENIERIA DEL PROYECTO
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Es la utilizacin eficiente de los recursos disponibles con los que se cuenta para elaborar un producto de muy buena calidad. 1. DESCRIPCIN DETALLADO DEL PRODUCTO El producto El esprrago (Asparagus officinalis) pertenece a la familia Asparagaceae. Es una planta herbcea perenne cuyo cultivo dura bastante tiempo en el suelo, del orden de 8 a 10 aos, desde el punto de vista de vida econmica rentable. La planta de esprrago est formada por tallos areos ramificados y una parte subterrnea constituida por races y yemas, que es lo que se denomina comnmente garra. De los brotes jvenes se obtienen las verduras conocidas como esprragos, que pueden ser esparragos verdes o esparragos blancos. Nuestro producto ser el esparrago verde y el esparrago verde, puesto que ambos productos son de gran consumo es Europa y los Estrados Unidos. Su produccin es muy favorable en los climas calidos y tropicales como en el caso de los valles de Chao y Vir. Su cantidad porcentual de nutrientes es lo que genera un consumo muy alto en los mercados extranjeros como dieta alimenticia diaria. Nuestros productos tendrn una presentacin e envases de vidrio para darle una mayor presentacin atractiva, los cuales estarn en una presentacin de 125gm, 250gm y 500gm cada envase.
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2. DESCRIPCIN DEL PROCESO Elaborar los esprragos frescos tiene la siguiente secuencia productiva: 2.1 Recepcin de Materias Primas. El producto ingresa a la planta en bandejas, plsticas, se descarga, se pesa, se tara, identifica. Control de Calidad toma una muestra representativa para analizar y determinar el grado de calidad segn norma GLOBALGAP para determinar la calidad del producto. 2.2 Almacenamiento de Materias Primas en acopio. El producto es almacenado en cmara de mantencin en fresco de 2 a 4C con el piso hmedo para evitar su deshidratacin. 2.3 Lavado 1 En esta etapa el producto es lavado con agua en el pozo abocador por inmersin. Esta agua se cambia cada 4 horas. El objetivo de la operacin es el retiro de suciedad adherida al producto y de materias extraas. 2.4 Descole. Proceso que se realiza con una cierra circular que permite, eliminar bases con tierra y bases blancas, dimensionar el largo del turin entregando un corte limpio. 2.5 Lavado 2. Se realiza con duchas de agua a presin para lavar y eliminar restos vegetales y tierra.
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2.6 Calibrado. Los turiones son separados de acuerdo a su dimetro basal en forma manual. 2.7 Seleccin 1. Operarias retiran materias extraas y separan el producto en distintas calidades (exportacin, comercial y descarte). El producto se deja en bandejas plsticas, limpias y desinfectadas. 2.8 Almacenamiento en Fresco. El producto calibrado y seleccionado es almacenado en bandejas plsticas en cmaras de mantencin en fresco en forma provisoria a una temperatura de 2 a 4C. 2.9 Escaldado. Proceso trmico que se aplica con el fin de inactivar enzimas, fijar el color y bajar la carga microbiana hasta un nivel aceptable. Es realizado por intermedio de vapor a temperatura y en un tiempo determinado de acuerdo al calibre del producto. Este tiempo puede variar de acuerdo al Flujo. 2.10 Enfriado. Se realiza con duchas de agua fra. Su finalidad es bajar el proceso trmico evitando el sobre escaldado y mejorar la eficiencia del congelado posterior. 2.11 Congelado.
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Dependiendo del mercado vara el tipo de congelado a utilizar. Es un proceso en que el producto es sometido a bajas temperaturas para aumentar su vida til en el tiempo. Existen tres tipos de congelado: Lecho fluidizado: entre 6 10 minutos a 29C Tnel Esttico: a una temperatura de 32C en un perodo de 2 horas aproximadamente. En el tnel esttico, las bandejas deben tener dos capas de esprragos como mximo, se deben dejar estilar por 20 minutos en un tnel con ventilacin, y luego congelar. El tnel no debe abrirse una vez que se llena para no demorar el proceso de congelado. Almacenamiento en cmara. El producto es almacenado en cmara de mantencin de congelado, a una temperatura de - 18 a -21C para su posterior seleccin. 2.12 Seleccin 2. Operarios retiran producto defectuoso y materias extraas. 2.13 El envasado en envases de vidrio templado. Una vez pasado por los procesos anteriores el producto es conservado en un envase de vidrio para su respectiva exportacin hacia el mercado de destino. 2.14 Deteccin de Metales. El producto terminado ya en cajas es ingresado a un equipo cuyo objetivo es la deteccin de metales a travs de la abertura del umbral que es regulada de acuerdo a parmetros ferrosos o no ferrosos que
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tiene cada producto. Una vez que la caja fue pasada por el equipo es timbrada con timbre Detector de Metales. Luego se acopia en rack, se tarja en donde se define fecha de elaboracin y formato, calidad y cantidad. 2.15 Envasado Definitivo Cajas de Cartn. El producto es envasado en forma manual en cajas de cartn, dependiendo de los formatos. 2.16 Almacenamiento Producto Terminado. El producto es almacenado en pallets o rack de madera en cmaras de congelado de -18C a 21C debidamente identificados. 2.17 Despacho. El producto se despacha previa recepcin de Instructivo de Embarque u Orden de Compra. El personal encargado de cmara identifica el producto a despachar, junto con las cantidades requeridas. Una vez efectuada la identificacin del producto se procede a etiquetarlo y finalmente es trasladado al sector de embarque para ser cargado a los contenedores para su posterior traslado.
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DIAGRAMA DE PROCESO DEL ESPARRAGO
Esparragos frescos AGUA Embalajes
Recepcin de MP Almacenamiento en acopio
Almacen de agua
Embalajes y sum. Div.
Lavado 1
Descole
Lavado 2 Calibrado Seleccin 1 Almacenamiento en fresco
Escaldado Enfriado Congelado
Seleccin 2 Envasado Deteccin de metales Empaque Almacn de Esprragos en conserva Despacho
Transporte de producto terminado.
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3. NECESIDADES DE COMPRAS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS Requerimientos de maquinarias y equipos Al momento de tomar una decisin de compra debemos tomar en cuenta los factores a analizar ya que de ellos depende que se realice un buen producto y una buena secuencia productiva. Dichos factores son: a. El tipo de proveedor: Elegir al proveedor adecuado, que nos proporcione lo que buscamos, en el tiempo preciso y en cantidades exactas. b. La marca: Tiene un papel muy importante ya que tiene que ser una marca reconocida y con prestigio que nos garantice absoluta confianza de garanta. c. Las dimensiones de la maquinaria: Ver si lo que vamos a comprar se adecua a lo que estamos buscando y si es una ventaja o una desventaja ya que las maquinarias tienen que ir en un orden especifico para seguir el proceso de produccin. d. El precio: Es el factor ms importante ya que en algunas ocasiones de ello depende la decisin de compra.
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CUADRO 09 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
PRECIO PRECIO UNIT. TOTAL 250,000.00 250000.00 125,000.00 500,000.00 140,000.00 280,000.00 80,000.00 480,000.00 230,000.00 1,150,000.00 85,000.00 340,000.00 1,500.00 15,000.00 25.00 37,500.00 85.64 8563.97 20.44 4088.7 3,061,063.97
DECRIPCION Hidro cooling Cortadora manual de extremos Calibradora Cintas de pasaje automtico Fotocaldera Montacargas Stocas jabas plasticas palets plasticos palets fibra de madera
CANTIDAD 1 4 2 6 5 4 10 1,500 100 200.00
FUENTE: Clculos propios PROVEEDORES DE INSUMOS CUADRO N 10: PROVEEDORES DE INSUMOS

INSUMOS CONSERVANTES ACEITE NATURAL ENVASES DE VIDRIO desinfectantes etiketas cjas de carton vitafilm PROVEEDORES DIRECCION PRECIO TOTAL 80,250.00 510,850.00 486,649.58 7,000.00 22,000.00 52,000.00 65,200.00 1,223,949.58 101,995.80
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4. DISTRIBUCIN DE PLANTA (LAYOUT) Paso N 1: distribucin de la planta La distribucin elegida para nuestra planta es la distribucin en U ya que al tratarse de un producto agrcola como el esparrago la mejor opcin es esta distribucin, nuestro producto pasa por una serie de procesos que deben realizarse de forma ordenada y sistemtica
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Paso N 2: Distribucin del proceso de produccin, punto de inicio y punto de termino.
GARITA
Acopio Lavado 2 Lavado 1 Descole

Calibrado
GENRADOR DE ENERGIA
Almacenamiento en fresco
COCINA
COMEDOR
Seleccionado 1
OFICINAS ADMINISTRATIVAS
Vestuario y servicios higinicos hombres
AREAS VERDES
Enfriado
Escaldado
Vestuarios y servicios higinicos hombres.
Congelado
Seleccionado 2
GARITA
APT 2
ZONA DE DESPACHO
Empaque
Envasado
APT 1
Deteccin de metales
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5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL En esta etapa del proyecto se debe concretar la seleccin del personal necesario y suficiente para cada etapa del proceso productivo, por lo tanto se har un listado clasificado del personal especializado: a) Operarios b) Tcnicos c) Supervisores d) Etc. CUADRO N 11 REQUERIMIENTO DE PERSONAL
N PERSONAL CLASIFICADO 2 2 3 1 20 1 2 2 1 2 2 20 1 2 2 REMUNERACIO S/. TOTAL S/. 675.00 1,350.00 675.00 1,350.00 675.00 2,025.00 1,000.00 1,000.00 675.00 13,500.00 850.00 850.00 675.00 1,200.00 1,100.00 675.00 675.00 675.00 850.00 675.00 675.00 1,350.00 2,400.00 1,100.00 1,350.00 1,350.00 13,500.00 850.00 1,350.00 1,350.00 44,675.00
PUESTO O AREA RECEPCION DE MP ACOPIO LAVADO CALIBRADO SELECCIONADO ALAMACENAMIENTO EN FRESCO ESCALDADO Y ENFRIADO CONGELADO ENVASADO INSPECCION EMPAQUE ALMACENAMIENTO DE PT DESPACHO
CARGO OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS TECNICO OPERARIOS SUPERVISOR OPERARIOS TECNICOS TECNICO OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS SUPERVISOR OPERARIOS OPERARIOS
FUENTE: Clculos propio
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6. CAMINOS DE ACCESO Terrestre A travs de la Carretera Panamericana Norte, hasta el puerto de Pisco. 7. PROGRAMAS DE TRABAJO Programa de construccin de la planta El programa previsto para la ejecucin de la obra e instalaciones, incluido el montaje de la lnea de procesado y los equipos auxiliares, se estima en 12 meses a partir del inicio de la obra. Para ello se seguir, de manera aproximada, el siguiente calendario: Mes 0: Inicio de las obras: movimiento de tierras. Mes 1: Continuacin de las obra: puesta a tierra, cimentacin, saneamiento y estructura. Meses 2 y 3: Estructura y cubierta. Mes 4: Inicio de las instalaciones: cerramientos y aislamientos. Meses 5, 6 y 7: Instalaciones: electrificacin y cerramientos interiores. Meses 8 y 9: Continuacin de las instalaciones y montaje de la maquinaria: instalacin elctrica interior y lnea de procesado. Meses 10 y 11: Final de albailera y carpintera: falsos techos, alicatados, puertas, ventanas, instalacin de equipos auxiliares y conducciones. Mes 12: Finalizacin de obra e instalaciones: Pruebas y puesta en marcha definitiva.
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Captulo 6
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION
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ESTRUCTURA JURDICA DE LA EMPRESA Tipo de empresa
INDUSTRIAL ALBEED PER S.A.C ha sido constituida como persona jurdica esto debido a la magnitud del proyecto en el cual estn interesados tres accionistas para invertir. Es por ello que la empresa se constituye como Sociedad Annima Cerrada.
Registro en la SUNARP
a) Se hiso una bsqueda en registros pblicos para ver si el nombre ya existe, por lo cual se cancel un derecho de S/ 7.00. b) Debido a que nombre de la empresa no estuvo registrado en la SUNARP se procedi a elaborar la minuta de la constitucin de la empresa, en la cual se indicar cmo est constituido el capital de la empresa, el que ser la suma del aporte de los socios.(ver al final). c) El aporte de los socios pueden ser en efectivo, muebles o inmuebles. d) El aporte en efectivo se depositar en el banco de crdito de Per, dicho banco emitir un Boucher por el depsito del dinero en efectivo de los socios aportantes. e) Dicho Boucher se entregar al notario para que este eleve la minuta a escritura de constitucin de la sociedad. El costo de esta escritura de constitucin es de 300.00 soles que cobra el notario y lo hace en el lapso de 2 das hbiles. f) Luego la escritura de constitucin se inscribir en la SUNARP previos derechos registrales. g) Luego se acerc a la SUNAT para solicitar el nmero de RUC de la empresa acompaado de una copia de la constitucin de la empresa con su nmero de partida electrnica dada en la SUNARP, copia del DNI del representante legal de la empresa, copia de recibo de luz o agua del domicilio fiscal de la empresa, este trmite fue gratuito y la entrega del nmero de RUC fue inmediato, as mismo se procedo solicitar y recepcionar la clave sol (la cual sirve para hacer sus declaraciones mensuales de tributos) y luego nos acerca a una imprenta autorizada por la SUNAT para la impresin de comprobantes de pago.
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ESCRITURA PBLICA Escritura pblica de constitucin de sociedad annima cerrada denominada: INDUSTRIAL ALBEED PERU S.A.C. Que otorgan los principales accionistas: Bernab Ros polo, Hoswen Alexander Pastor Castillo y Edward Huerta La Portilla.
En la ciudad de Trujillo a los catorce das del mes de octubre del ao dos mil once, ante m; Ricardo Vivanco Haro, Notario abogado de esta provincia, identificado con DNI N 15263548, con registro del colegio de notarios deTrujillo N 19, comparecen: BERNAB
ROS POLO, soltero, identificado con DNI N 41294326, domiciliada en Mz 25B Lte. 5;
HOSWEN ALEXANDER PASTOR CASTILLO, soltero, identificado con DNI N 70364625, domiciliado en la avenida Mansiche N 382- Urbanizacin El Cortijo, Trujillo y
Edward Jess Huerta La portilla, soltero, identificada con DNI N 46017437, domiciliado en alto Trujillo barrio 2- el porvenir, Trujillo. Los comparecientes son inteligentes en el idioma castellano, quienes se obligan con capacidad y libertad y conocimiento suficiente de conformidad con el examen que les he efectuado, de lo que doy fe y me entregaron una minuta firmada y autorizada por letrado, la misma que archivo en su legajo respectivo, bajo el nmero correspondiente y cuyo tenor literal es como sigue: Minuta:
SEOR NOTARIO: SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PUBLICAS, UNA CONSTITUCION SIMULTANEA DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, QUE OTORGAN: HUERTA LA PORTILLA, Edward Jess soltero, identificada con DNI N
46017437, domiciliado en alto Trujillo barrio 2- el porvenir, Trujillo; y RIOS POLO, Bernab Fortunato soltero, identificado con DNI N 41294326, domiciliado en
Mz.B Lt. 5 y HOSWEN ALEXANDER PASTOR CASTILLO, soltero, identificado con DNI N 70364625, domiciliado en la avenida Mansiche N 382- Urbanizacin El Cortijo, Trujillo.
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EN LOS TERMINOS SIGUIENTES: PRIMERO.- Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una sociedad anonima cerrada, bajo la denominacion de ALBEED PERU sociedad anonima cerrada, pudiendo usar la abreviatura ALBEED PERU S.A.C. con un capital, domicilio, duracion establece el estatuto social. SEGUNDO.-El monto del capital social es de 11,918,379.07 (once millones novecientos disiocho mil trecientos setenta y nueve y 70/100 nuevos soles) representado por 1191.8 acciones nominativas de un valor nominal de 10,000.00 (diez mil y 00/100 nuevos soles) cada uno, suscritas y pagadas, de la siguiente manera: y demas estipulaciones que
HUERTA LA PORTILLA, EDWARD, suscribe 400 acciones nominativas y paga 4000,000.00( cuatro millones y 00/100 nuevos soles) mediante aporte en efectivo.
RIOS POLO, BERNABE,
suscribe 400 acciones nominativas y paga
4000,000.00( cuatro millones y 00/100 nuevos soles) mediante aporte en efectivo.. HOSWEN ALEXANDER PASTOR CASTILLO, suscribe 391.8 acciones
nominativas y paga 3918,379.07 ( tres millones novecientos disiocho mil trecientos setenta y nueve y 7/100 nuevos soles) mediante aporte en efectivo..
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.
TERCERO.-Los otorgantes declaran que los bienes muebles aportados a la sociedad son los que a continuacion se detalla y que el criterio adoptado para la valorizacion, en cada caso, es el que se indica: CUARTO .-La sociedad se regira por estatuto siguiente y en todo lo no previsito por este, se estara a lo dispuesto por la ley general de sociedades - ley 26887 que en adelante se le denominara la ley.

ESTATUTO
ARTICULO 1 DENOMINACION - DURACION - DOMICILIO: la sociedad se denomina: ALBEED PERU sociedad anonima cerrada, pudiendo utilizar la abreviatura: ALBEED PERU S.A.C.
Tiene una duracin indeterminada; inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquiere personalidad jurdica desde su inscripcin en el registro de personas jurdicas de TRUJILLO su domicilio es en PANAMERICANA NORTE KM 514 departamento de LA LIBERTAD; pudiendo establecer sucursales u oficinas en cualquier lugar del pas o en el extranjero.
ARTICULO 2 .OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A: la produccion comercializacion y exportacion de esparrago fresco. Asimismo, la sociedad podr ejercer actividades directamente relacionadas, afines conexas a la actividad empresarial descrita en el parrafo anterior. De igual forma se entienden incluidos en el objeto social los actos que tengan como finalidad ejecer los derechos o cumplir las abligaciones, legales o convencionales derivados de la existencias y actividades de la sociedad
ARTICULO 3 CAPITAL SOCIAL: El monto del capital social es de 11,918,379.07 (once millones novecientos disiocho mil trecientos setenta y nueve y 70/100 nuevos soles) representado por 1191.8 acciones nominativas de un valor nominal de 10,000.00 (diez mil y 00/100 nuevos soles) cada uno, cada una.
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El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
ARTICULO 4 TRANSFERENCIA Y ADQUISICION DE ACCIONES: los otorgantes previsto en el ultimo PARRAFO DEL ARTICULO 237 de la LEY. acuerdan
suprimir el derecho de preferencia para la adquisicion de acciones, conforme a lo
ARTICULO 5 ORGANOS DE LA SOCIEDAD: la sociedad que se constituye tiene los siguientes organos:
A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; Y, B) LA GERENCIA La sociedad no tendra directorio.
ARTICULO 6 .- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: la junta general de accionistas es el organo supremo de la sociedad. los accionistas constituidos en junta general debidamente convocadas, y con el quorum correspondiente, deciden por la mayoria que establece la ley los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas incluso los disidentes y los que no hubieran participado en la reunion, estan sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general.
la convocatoria a junta de accionistas se sujeta a lo dispuesto en el ART. 245 DE LA LEY.
El accionista podra hacerse representar en las reuniones de junta general por medio de otro accionista, su conyuge, o ascendiente o descendiente en primer grado, pudiendo extenderse la presentacion a otras personas.
ARTICULO 7.-
JUNTAS NO PRESENCIALES: la
celebracion de juntas no
presenciales se sujeta a lo dispuesto por el articulo 246 DE LA LEY.


ARTICULO 8.- LA GERENCIA: no habiendo directorio, todas las funciones establecidas en la LEY para este organo societario seran ejercidas por el gerente general. La junta general de socios puede designar uno o mas gerentes sus facultades, remocion y responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los ARTICULOS 185 y siguientes de la LEY El gerente general esta facultado para la ejecucion de todo acto y/o contrato correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos: Dirigir las operaciones comerciales y administrativas de la
exportadora.
Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades. en lo judicial gozara de las facultades sealas en los articulos 74, 75, 77 y 436 del codigo procesal civil, asi como la facultad de representacion prevista en el articulo 10 de LA LEY N 26636 y demas normas conexas y complementarias; teniendo en todos los casos facultad de delegacion o sustitucion.
abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta bancario, girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y reaceptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimientos, polizas y cualquier clase de titulos valores, documentos mercantiles y civiles; otorgar recibos y cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con garantia o sin ella, solicitar toda clase de prestamos con garantia hipotecaria, prendaria o de cualquier forma.
Adquirir y transferir bajo cualquier titulo; comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y gravar los bienes de las sociedad sean muebles o
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inmuebles, suscribiendo los respectivos documentos, ya sean privados o publicos. en general podra celebrar toda clase de contratos nominados e innominados vinculados con el objeto social.
El gerente general podra realizar todos los actos
necesarios para la
administracion de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas.
ARTICULO 9 .-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: la modificacion del pacto social, el aumento y reduccion de capital se sujetan a lo dispuesto por LOS ARTICULOS 198 Y 199 de la LEY, asi como el aumento y reduccion del capital social, se sujeta a lo dispuesto por los ARTICULOS 201 AL 206 Y 215 AL 220, respectivamente, de la LEY.
ARTICULO 10 .- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: en cuanto a la disolucion, liquidacion y extincion de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto por los ARTICULOS 407, 409, 410, 412, 413 AL 422 de la LEY.
QUINTO.- QUEDA DESIGNADO COMO PRIMER GERENTE GENERAL A DON BERNABE RIOS, POLO CON DNI N 41294326. CLAUSULA ADICIONAL I.- Se designa a : HOSWEN ALEXANDER PASTOR CASTILLO con DNI N 70364625, SUB GERENTE de la sociedad, quien reemplazara AL GERENTE GENERAL en caso de ausencia o impedimento con las mismas facultades previstas para este.
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AGREGUE UD. SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE .TRUJILLO ., PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION. Trujillo 14 de octubre de 2011
Trujillo 14 de octubre de 2011 -----------------------------------------GERENTE GENERAL
a)
OBTENCIN DEL REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)
La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT), es el rgano administrador de tributos en el Per. Tiene, entre otras funciones, la de registrar a los contribuyentes, otorgndoles el certificado que acredite su inscripcin en el REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES. Para su obtencin se deber presentar lo siguiente: Como nuestra empresa es jurdica entregamos los siguientes documentos:
Copia
de la escritura pblica de constitucin, inscrita en Registros Pblicos. de agua, luz o telfono del domicilio fiscal. de inscripcin de RUC de la SUNAT, segn el tipo de rgimen
Recibo
Formato
tributario al que se ha acogido.

Documento
de identidad en original del representante legal.
b)
ELEGIR RGIMEN TRIBUTARIO
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin de nuestro RUC, debemos determinar a cual rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Rgimen nico Simplificado (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen General.
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En este caso nosotros escogimos el rgimen general y llevaremos una contabilidad simplificada:

LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR REGISTRO DE COMPRAS REG. VENTAS REG. DE INVENTARIOS PERMANENTES EN UNIDADES FISICAS
Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el rgimen tributario al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.
c) LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO:
La licencia de funcionamiento es otorgada por el municipio en donde se encontrarn las instalaciones de tu negocio. El municipio cobra una tasa dependiendo del giro de la actividad y el rea que ocupar el inmueble.
a) Licencia Municipal Provisional
La Municipalidad, en un plazo no mayor de siete (7) das hbiles, otorga en un slo acto la licencia de funcionamiento provisional previa conformidad de la zonificacin y compatibilidad de uso correspondiente. Si vencido el plazo, la Municipalidad no se pronuncia sobre la solicitud del usuario, se entender otorgada la licencia de funcionamiento provisional. La licencia provisional de funcionamiento tendr validez de doce meses, contados a partir de la fecha de presentacin de la solicitud. Documentos para solicitar licencia de Funcionamiento provisional:
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Fotocopia
Simple del Comprobante de Informacin Registrada o Ficha
RUC.
Recibo
de pago por derecho de trmite.
b) Licencia Municipal Definitiva
Este tipo de licencia tambin puede ser solicitada desde un inicio. Luego de 12 meses la municipalidad emite la Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva. La Municipalidad Distrital o Provincial, segn corresponda, no podr cobrar tasas por concepto de renovacin, fiscalizacin o control y actualizacin de datos de la misma, ni otro referido a este trmite, con excepcin de los casos de cambio de uso, de acuerdo a lo que establece el Decreto Legislativo N 776, Ley de Tributacin Municipal y sus modificatorias. Requisitos para licencia de funcionamiento definitiva:
Solicitud
de licencia de funcionamiento definitiva de Zonificacin y Compatibilidad de Uso
Certificado Copia Copia
del RUC del Ttulo de Propiedad o documento equivalente que acredite la
propiedad o Copia del Contrato de alquiler.

Copia
de la Escritura Pblica de Constitucin. favorable de Defensa Civil.
Informe Pago En
por derecho de trmite.
el caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorizacin y/o
certificacin del sector competente segn actividad.

Algn
otro documento requerido por la Municipalidad.
Para continuar con la Licencia Permanente cada ao se requiere que los contribuyentes presenten ante la Municipalidad de su jurisdiccin una
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declaracin jurada anual, simple y sin costo alguno, para informar que continan en el giro autorizado para el establecimiento.
d) COMPRAR Y LEGALIZAR LIBROS CONTABLES
En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen tributario al cual nos hayamos acogido (Rgimen General para nuestra empresa); y posteriormente, acudimos a una notara para que sean legalizados por un notario pblico.
e) LEGALIZAR EL LIBRO DE PLANILLAS EN EL MINISTERIO DE TRABAJO
Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como gratificaciones, compensacin por tiempo de servicio, etc.). Es por eso que debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn las planillas.
f) INSCRIBIR A LOS TRABAJADORES EN ESSALUD
Igualmente debemos registrar a nuestros trabajadores en las oficinas de ESSALUD para que puedan acceder a sus servicios. Los trmites se realizan en las oficinas de ESSALUD correspondiente a la jurisdiccin. Por lo general, los documentos a presentar son:

Fotocopia del RUC. Planillas en blanco legalizadas. Fotocopia del DNI del representante. Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripcin de los trabajadores.
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g) NUMERO DE TRABAJADORES
Los trabajadores son los siguientes: Los cuales percibirn un sueldo distribuido de la siguiente manera: Se les dar 15 das de vacaciones. Los mismos estarn afiliados a la AFP. Nuestra empresa emitir facturas y boletas. NIVELES Y FUNCIONES DE LA ORGANIZACIN 1. Directorio 2. Administracin 3. Asesoria legal 4. Asesora contable 5. Produccin 6. Control de calidad 7. Comercio exterior 8. Recursos humanos 9. Logstica
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CARACTERSTICAS DE LOS SISTEMAS DE CONTROL ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
ADMINISTRACION
ASESORIA LEGAL
ASESORIA CONTABLE
PRODUCCION
CALIDAD Y SEGURIDAD INDUSTRIAL
COMERCIO EXTERIOR
RECURSOS HUMANOS
LOGISTICA
DISEO DE PUESTOS I. La gerencia de administracin Dirige las funciones de los departamentos a su cargo. Delega funciones a sus subordinados. Propone metas, planes y proyectos para la produccin y autosostenimiento de la empresa. Tiene a su cargo la supervisin de las reas de Produccin, Calidad, Comercio exterior, Recursos humanos y logstica. Coordina en la empresa, en lo que respecta al rea administrativa. Depende jerrquicamente de la presidencia del directorio.
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1.1. Produccin Se encarga de coordinar sobre el proceso de elaboracin de los productos, cumple funciones de proyeccin, direccin, as como tambin el manejo de los procesos productivos de cada lnea de produccin. Rinde cuentas al gerente administrativo
1.2. Calidad y seguridad industrial Se encarga de mantener un estricto control de calidad en el proceso de la produccin. Se encarga de la capacitacin y prevencin de riesgos industriales dentro de la planta. Encargado de la hacer cumplir las normas de calidad a travs de capacitaciones constantes. Rinde cuentas a la gerencia administrativa.
1.3. Comercio exterior Se encarga de gestionar nuevos mercados en el exterior para incrementar las exportaciones de la empresa. Atender los pedidos y reclamos de los clientes. Gestionar suministros nacionales e importados para el ciclo de produccin durante el ao. Responde directamente ante la gerencia de administracin.
1.4. Recursos humanos
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Se encarga de administrar y gestionar el capital humano para las diversas ares de produccin. Atender los reclamos y sugerencias de los trabajadores en beneficio de la empresa. Gestionar los implementos y herramientas para el personal de cada rea de produccin. Sancionar el incumplimiento y/o faltas graves de los trabajadores en el desempeo de sus actividades. Depende directamente de la administracin.
1.5. Logstica Se encarga de recibir, clasificar y distribuir las mercaderas y suministros para las diversas reas de produccin. Preparar guas de ingreso y salida de mercaderas y suministros. Hacer devoluciones de mercaderas defectuosas con fines de reposicin (cambio) por parte del proveedor. Encargado del despacho de los productos terminados para ser llevados al el puerto de embarque. Rinde cuentas al gerente administrativo ante cualquier evento inesperado. 1.6. Asesora legal Es la que ese encarga de todos los asuntos legales de la involucren a la empresa. que
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Apoya a la gerencia de administracin de la empresa sobre las deducciones de orden legal a tomar. Se requerir el servicio del asesor solo cuando la empresa lo requiera de forma temporal por un periodo necesario. Coordina con la presidencia y la Gerencia Administrativa.
1.7. Asesora contable Se encarga de todos los aspectos contables de la empresa. Encargado de la presentacin y sustentacin de los estados financieros ante la SUNAT. Todas estas actividades se realizaran cada trimestre en forma temporal. Se reporta a la gerencia administrativa.
ANALISIS DE PUESTOS 1. La administracin A. Requisitos intelectuales Escolaridad: Estudios superiores con maestra en administracin y gestin de empresas o afines. Experiencia: 5 aos como mnimo, actividad laboral activa. Aptitudes: Amabilidad, absoluta discrecin. Creatividad e inovacion, responsabilidad y proactividad. B. Responsabilidades
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Velar por el buen funcionamiento, desarrollo y desempeo de las diversas reas de la empresa; produccin, calidad, recursos humanos, comercio exterior y logstica. Coordinar actividades a realizarse con todas las reas de la empresa. C. Condiciones de trabajo Ambiente: Normal de oficina, trabajo en oficinas administrativas. 1.1 Produccin A. Requisitos intelectuales Escolaridad: estudios superiores en ingeniera industrial y/o agroindustrial. Experiencia: por lo menos 5 aos, desempendose como gerente de produccin. Aptitudes: Amabilidad, habilidad en manejo de equipos
industriales de ltima generacin, discrecin, responsabilidad proactivo y capacidad de trabajo en equipo. B. Responsabilidades Velar por el perfecto funcionamiento de los equipos industriales y la eficiencia y eficacia del personal de produccin. C. Condiciones de trabajo Ambiente: de oficina e instalaciones de produccin. Trabajo en planta industrial. 1.2 Calidad y seguridad industrial A. Requisitos intelectuales

Escolaridad: Estudios superiores en ingeniera industrial. Experiencia: mnima de 2 aos durante su vida profesional en seguridad industrial y control de calidad. Aptitudes: amabilidad, responsabilidad, habilidad para entender al pblico, proactivo. B. Requisitos fsicos Buen estado fsico, constante movimiento en las diversas lneas de produccin. C. Responsabilidades Verificar el correcto manejo de equipos y maquinaria industrial. Velar por la limpieza y el orden de las reas de produccin para garantizar la calidad. Programar capacitaciones diarias sobre seguridad industrial.
D. Condiciones de trabajo Ambiente d trabajo: De oficina y recorrido de la planta industrial.
1.3 Comercio exterior A. Requisitos intelectuales Escolaridad: estudios superiores en administracin o ingeniera industrial con maestria en negocios internacionales o afines. Experiencia: mnima de 5 aos, desenvolvindose como gerente de comercio exterior. Aptitudes: Dinmico, proactivo, Creativo e innovador, capacidad negociadora, sociable, persistente, etc.

B. Responsabilidades adquiridas Relaciones comerciales internacionales, bsqueda de nuevos mercados potenciales para la empresa. C. Condiciones de trabajo Ambiente de trabajo: Normal de oficina, trabajo en oficinas.
1.4 Recursos humanos A. Requisitos intelectuales Escolaridad: Estudios superiores en administracin y afines Experiencia: mnima de 2 aos, como gerente de recursos humanos. Aptitudes: Creativo, buen trato a las personas, responsable y proactivo. B. Responsabilidades adquiridas Total responsabilidad en el requerimiento, manejo y control del personal de la empresa. C. Condiciones de trabajo Ambiente de trabajo: Normal de oficina; trabajo en oficinas.
1.5 Logstica A. Requisitos intelectuales Escolaridad: Estudios superiores en administracin, ing.
Industrial y/o afines. Experiencia: minimo 2 aos, desempendose como jefe de logistica.

Aptitudes: Amabilidad, talento, creatividad, trabajo en equipo y responsabilidad. B. Responsabilidades Materiales, repuestos, herramientas, equipos, insumos y embalaje.
C. Condiciones de trabajo Ambiente de trabajo: Almacn mercadera y suministros diversos.
1.6 Asesora legal A. Requisitos intelectuales Escolaridad: Abogado (a). Experiencia: 2 aos como minimo haber ejercido el cargo de derecho laboral en empresas del sector. Aptitudes: capacidad negociadora, talento, discrecin absoluta, respeto y responsabilidad total. B. Responsabilidades Velar por todos los asuntos legales que involucren a la empresa. Apoyar al gerente administrativo en las decisiones de orden legal, cuando sea requeridos sus servicios. C. Condiciones de trabajo Ambiente de trabajo: Oficina externa.
1.7 Asesora contable A. Requisitos intelectuales: Escolaridad: Contador (a).
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Experiencia: mnima de 5 aos haber desempeado el cargo de contador. Aptitudes: Iniciativa, habilidad para desempearse, capacidad para elaborar los estados financieros con facilidad, trimestral y anual. B. Responsabilidades adquiridas: Manejo de los libros contables. Elaboracin de los estados financieros de la empresa.
C. Condiciones de trabajo Ambiente de trabajo: Oficina externa.
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES 1. Gerente administrativo Compete a la gerencia administrativa la planeacin, direccin, coordinacin y control del funcionamiento de la organizacin, cuidando que todo se realice y que se desarrollen los planes y programas aprobados y se obtengan los resultados previstos sobre los objetivos de la organizacin. FUNCIONES ESPECFICAS: Dirigir y controlar las actividades operativas y administrativas orientadas a optimizar el funcionamiento de la empresa. Mantener permanentemente informado al presidente de la organizacin de todos los asuntos relacionados con el funcionamiento de la empresa. Brindar apoyo administrativo a las distintas reas de la empresa mediante capacitaciones y dialogo constante.

Resolver consultas de carcter tcnico del rea de su competencia. Supervisar el presupuesto mensual. Supervisar el personal de cada una de las reas de la planta industrial. Velar y utilizar correctamente los bienes muebles e inmuebles, maquinaria y equipo de la planta industrial. DEPENDENCIA: Depende de la Junta General de Accionistas y as mismo le rinde cuentas por su trabajo y decisiones. 1.1. Gerente de Produccin Garantizar el manejo y funcionamiento de cada lnea de produccin que conforma la planta industrial, potencindolos y hacindolos eficaces y eficientes. FUNCIONES ESPECFICAS: Revisar y aprobar los procedimientos, informes y trabajos de investigacin realizados en el rea de su competencia. Evaluar el sistema de produccin y determinar las medidas correctivas para el funcionamiento del mismo. Supervisar todas las actividades de las lneas de produccin. Asesorar a cada uno de los encargados de las lneas de produccin. Formular el plan de trabajo para cada una de las lneas de produccin. Es responsable de la tenencia de maquinarias y equipos bajo su custodia, durante su pertenencia en la empresa. Otras tareas que le sean asignadas por la gerencia administrativa.
DEPENDENCIA:

Depende del gerente administrativo y as mismo le rinde cuentas por su trabajo y decisiones. 1.2. Jefe de Calidad y seguridad industrial Es la persona que tendr bajo su responsabilidad toda la Seguridad Industrial y el Control de Calidad. Para ello es de su obligacin realizar capacitaciones y charlas diariamente con todo el personal minutos antes de iniciar sus actividades. FUNCIONES ESPECFICAS DEL GEFE DE CALIDAD Y SEGURIDAD INDUSTRIAL: Inducirlos a los trabajadores a cumplir con las normas de Seguridad contra Accidentes, el uso de los Implementos de Proteccin Personal adecuadamente, respeto a los avisos de advertencia, escuchar inteligentemente a sus supervisores, etc. Inspeccionar las mquinas, equipos, herramientas e Implementos para asegurar su excelente condicin fsica, eliminando as las condiciones inseguras, revisin constante de los procedimientos de operaciones y tareas, para constatar su cumplimiento efectivo, eliminando los actos inseguros. Investigar las causas que originaron los accidentes laborales para eliminarlas, tomando medidas de correccin de inmediato evitando as su repeticin. Educacin al Trabajador, realizando planes de adiestramiento para el personal con Cursos, Charlas y Talleres de aprendizaje de nuevas tecnologas, de procedimientos operacionales, de mejoramiento, de conocimiento de riesgos, los cuales los ayudaran a no sufrir los accidentes. Mantener un estricto control de calidad en el proceso de produccin. Y as cumplir con las normas de calidad dadas por GOBALGAP.

Cumplir con las normas, reglamentos y procedimientos establecidos por la Direccin para el desarrollo de las funciones asignadas. DEPENDENCIA: Depende de la gerencia general de la empresa y as mismo le rinde cuentas por su trabajo y decisiones. 1.3. Gerente de comercio exterior El gerente de comercio exterior es quien deber realizar todas las negociaciones con los mercados actuales y buscar nuevos mercados para la exportacin de nuestros productos. FUNCIONES EXTERIOR: Evaluar la participacin en ferias, exposiciones y rondas de negocios internacionales. Seleccin y contratacin de agentes comerciales, distribuidores. Preparacin de los contratos de comercializacin. Gestin ante las entidades financieras para la obtencin de crditos financieros y asi garantizar el cumplimiento de la produccin. Responsabilidad representantes. Control de toda la cadena de distribucin fsica de la mercadera hacia el punto de embarque. Seguimiento de todo proceso de exportacin. en las comunicaciones con los clientes, ESPECFICAS DEL GERENTE DE COMERCIO
DEPENDENCIA: Depende de la gerencia general de la empresa y as mismo le rinde cuentas por su trabajo y decisiones.
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1.4. Gerente de recursos humanos Requiere de habilidad para las relaciones interpersonales que le permitan desempear sus labores satisfactoriamente, estableciendo contactos internos y externos a la organizacin. FUNCIONES HUMANOS: Planificar, coordinar, dirigir y controlar las funciones del ESPECFICAS DEL GERENTE DE RECURSOS
Departamento, optimizando la utilizacin peridica de los recursos. Participar en el planteamiento de polticas y estrategias de administracin de recursos humanos de la Empresa. Participar en las reuniones de Junta Mixta, atender los
planteamientos de los trabajadores y resolver los conflictos entre Empresa y Sindicato. Determinar las necesidades de la organizacin en lo que se refiere a registros, archivos, informacin comunicaciones y otros servicios comunes. Coordinar y participar con la direccin general, gerente de divisin y los jefes de otros departamentos en la elaboracin de la poltica administrativa. Planear y organizar los servicios administrativos y los servicios comunes. Establecer los procedimientos que han de seguirse para asegurar el buen funcionamiento de los servicios de informacin y comunicacin entro los diferentes departamentos de la Empresa. Velar por observancia y el cumplimiento de las obligaciones legales de la organizacin. Preparar memorias e informes de labores cuando el caso lo requiera. Negociar con los proveedores de los diversos servicios comerciales y otros como seguro mdico, seguro de vida, seguro de accidentes.
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Coordina la colocacin de avisos de puestos vacantes de las diferentes divisiones administrativas. Establecer los procedimientos de avisos de puestos vacantes. Coordina el publicacin de dichas vacantes. Distribuir las polticas y procedimientos nuevos o revisados de recursos humanos entre todos los empleados y mandos medios a travs de boletines, juntas, memoranda y/o contacto personal. LLevar a cabo la contratacin de personal en base a los informes y pruebas psicotcnicas aportadas. Aplicar las medidas disciplinarias vigentes en la Empresa y velar porque se cumplan las normas de personal DEPENDENCIA: Depende de la gerencia general de la empresa y as mismo le rinde cuentas por su trabajo y decisiones. 1.5. Jefe de logstica Requiere de grandes habilidades en el manejo y control de almacenes y la gestin de los medios de transporte para los despachos de los productos terminados. DDFUNCIONES ESPECFICAS DEL GERENTE DE LOGISTICA: Mantener el control de recepcin de materia prima, materiales e insumos y el despacho de los productos terminados. Gestionar el medio de transporte adecuado para el traslado de la mercadera hacia el puerto de destino. Mantener el orden de cada producto en su lugar.
DEPENDENCIA: Depende de la gerencia general de la empresa y as mismo le rinde cuentas por su trabajo y decisiones.

1.6. Encargado de la asesora legal Tener habilidades y conocimiento todo sobre derecho laboral de las empresas, facilidad de comunicacin e interpretacin de los problemas legales de la empresa. DDFUNCIONES ESPECFICAS DEL ENCARGADO LA DE ASESORIA LEGAL: Velar por todo lo relacionado con los asuntos legales de la empresa. Resolver los problemas que se susciten con alguno de los trabajadores del la empresa. DEPENDENCIA: Rinde cuentas directamente a la gerencia administrativa. 1.7. Asesora contable Tener habilidades en el manejo de los distintos libros contables que maneja la empresa. DDFUNCIONES ESPECFICAS DEL ENCARGADO DE LA ASESORIA CONTABLE: Elaboracin de los estados financieros (trimestral y anual). Menejar los libros contables que maneja la empresa. Presentar todos los estados financieros de la empresa cada cierre del ejercicio ante la SUNAT.
DEPENDENCIA: Depende de la gerencia administrativa y le responde por las desiciones tomadas en su despacho.
Captulo 7
ESTUDIO TECNICO FINANCIERO
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ESTRUCTURA DE LA INVERSIN 1. Inversin fija tangible CUADRO N 12: INV. FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION TERRENO EDIFICACION MAQUINAS Y EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES OTROS TOTAL PRECIO CANTIDAD UNITARIO TOTAL 120,000 65.00 1 2,500,000.00
7,800,000.00 2,500,000.00 3,061,063.97 24,800.00 1,200.00 13,387,063.97
FUENTE: clculos propios 2. Inversiones intangibles CUADRO N 13: INV. FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION GASTOS DE ESTUDIO DEL PROYECTO GASTOS DE CONSTITUCION SOFTWARE OTROS TOTAL TOTAL 402.00 1,825.00 1,000,000.00 15,000.00 1,017,227.00
FUENTE: Calculos propios 3. Capital de trabajo CUADRO N 14: INV. FIJA TANGIBLE
DESCRIPCION EFECTIVO EN CAJA SUELDO/HORARIOS PROFESIONALES TOTAL CAP. TRABAJO TOTAL 1,250,000 3,800 1,253,800
FUENTE: Calculos propios
Universidad Catlica de Trujillo Benedicto XVI | ESTUDIO TECNICO FINANCIERO
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4. CUADRO N 15: Resumen de la inversin

DESCRIPCION INV. TANGIBLE INV. INTANGIBLE CAP. DE TRABAJO TOTAL S/. 13,387,064 1,017,227 1,253,800 15,658,091
FUENTE. Calculos proppios 5. CUADRO N 16: Esquema del financiamiento del proyecto
DESCRIPCION TOTAL CAP. PROPIO CAP. FINANCIADO Tangibles terreno 7,800,000.00 7,800,000.00 edificacion 2,500,000.00 2,000,000.00 500,000.00 maquinaria y equipos 3,061,063.97 3,061,063.97 muebles y enseres 24,800.00 24,800.00 otros 1,200.00 1,200.00 intangibles estudio del proyecto 402.00 402.00 gastos de constitucion 1,825.00 1,825.00 software 1,000,000.00 1,000,000.00 otros 15,000.00 15,000.00 cap. De trabajo efctivo en caja 1,250,000.00 1,250,000.00 sueldos/honorarios 3,800.00 3,800.00 13,908,090.97 1,750,000.00
FUENTE: Calculos propios
73

6. CUADRO N 17: Financiamiento del proyecto:P Tasa Cuota Nm. de cuotas Momento 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 2250,000.00 2.5% 81,013.49 48 Num. Cuota Imp. Cuota 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 81013.49 Amortiz. 24763.49 25382.57 26017.14 26667.57 27334.26 28017.61 28718.05 29436.00 30171.90 30926.20 31699.36 32491.84 33304.14 34136.74 34990.16 35864.91 36761.53 37680.57 38622.59 39588.15 40577.86 41592.30 42632.11 43697.91 44790.36 45910.12 47057.87 48234.32 49440.18 50676.18 51943.09 Inters 56250.00 55630.91 54996.35 54345.92 53679.23 52995.87 52295.43 51577.48 50841.58 50087.29 49314.13 48521.65 47709.35 46876.75 46023.33 45148.57 44251.95 43332.91 42390.90 41425.33 40435.63 39421.18 38381.38 37315.57 36223.13 35103.37 33955.61 32779.17 31573.31 30337.31 29070.40 Saldo 2250000.00 2225236.51 2199853.94 2173836.80 2147169.24 2119834.98 2091817.37 2063099.32 2033663.32 2003491.41 1972565.21 1940865.86 1908374.02 1875069.88 1840933.14 1805942.98 1770078.07 1733316.54 1695635.97 1657013.38 1617425.23 1576847.37 1535255.07 1492622.96 1448925.05 1404134.69 1358224.57 1311166.70 1262932.38 1213492.20 1162816.02 1110872.94 74

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Total 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 81013.49 53241.66 27771.82 1057631.28 81013.49 54572.70 26440.78 1003058.57 81013.49 55937.02 25076.46 947121.55 81013.49 57335.45 23678.04 889786.10 81013.49 58768.83 22244.65 831017.27 81013.49 60238.05 20775.43 770779.21 81013.49 61744.01 19269.48 709035.21 81013.49 63287.61 17725.88 645747.60 81013.49 64869.80 16143.69 580877.81 81013.49 66491.54 14521.95 514386.27 81013.49 68153.83 12859.66 446232.44 81013.49 69857.68 11155.81 376374.76 81013.49 71604.12 9409.37 304770.64 81013.49 73394.22 7619.27 231376.43 81013.49 75229.08 5784.41 156147.35 81013.49 77109.80 3903.68 79037.55 81013.49 79037.55 1975.94 0.00 3888647.33 2250000.00 1638647.33
75
Captulo 8
PRESUPUESTOS
76

CUADRO N 18: PRECIOS PROYECTADOS AO 1 2 3 4 5 PPy 3.64 3.99 4.33 4.68 5.03
CUADRO N 19: PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DE ESPARRAGO

INGRESOS POR INGRESO POR VENTAS ANUAL VENTAS MESUAL 35,702,409.89 2,975,200.82 42,831,662.16 3,569,305.18 50,609,440.39 4,217,453.37 59,035,744.57 4,919,645.38 68,110,574.72 5,675,881.23
AO 1 2 3 4 5
DDPy 9,809,810 10,744,700 11,679,590 12,614,480 13,549,370
PV 3.64 3.99 4.33 4.68 5.03
CUADRO N 20: COSTOS DE PRODUCCION

N PERSONAL CLASIFICADO 2 2 3 1 20 1 2 2 1 2 2 20 1 2 2
CARGO OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS TECNICO OPERARIOS SUPERVISOR OPERARIOS TECNICOS TECNICO OPERARIOS OPERARIOS OPERARIOS SUPERVISOR OPERARIOS OPERARIOS
REMUNERACIO S/. TOTAL S/. 675.00 1,350.00 675.00 1,350.00 675.00 2,025.00 1,000.00 1,000.00 675.00 13,500.00 850.00 850.00 675.00 1,350.00 1,200.00 2,400.00 1,100.00 1,100.00 675.00 1,350.00 675.00 1,350.00 675.00 13,500.00 850.00 850.00 675.00 1,350.00 675.00 1,350.00 44,675.00
Universidad Catlica de Trujillo Benedicto XVI | PRESUPUESTOS
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CUADRO N 21: MANO DE OBRA INDIRECTA
N PERSONAL CLASIFICADO 4 13 4 1 REMUNERACIO S/. 850.00 675.00 800.00 1,500.00
PUESTO O AREA PERSONAL DE SEGURIDAD SEGURIDAD PERSONAL DE LIMPIEZA OPERADOR DE MONTACARGAS JEFE DE PRODUCCION
TOTAL S/. 3,400.00 8,775.00 3,200.00 1,500.00 16,875.00
CUADRO N 22: COMPRA DE MATERIALES E INSUMOS

AO 1 2 3 4 5 COSTO/UNDAD DDPy TOTAL 1.50 9,809,810 14,687,395.00 1.37 10,744,700 14,687,395.00 1.26 11,679,590 14,687,395.00 1.16 12,614,480 14,687,395.00 1.08 13,549,370 14,687,395.00
CUADRO N 23: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

PAGO DESCRIPCION MENSUAL TOTAL ANUAL AGUA 1,525 18,300.00 LUZ 1,250 15,000.00 TELEFONO 850 10,200.00 NEXTEL 970 11,640.00 INTERNET 1,023 12,276.00 COMBUSTIBLES 18,000 216,000.00 0.00 0.00 TOT. CIF 283,416.00
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CUADRO N 24: COSTOS DE COMERCIALIZACION
DESCRIPCION MENSUAL ANUAL VIATICOS 1,800 21,600.00 TRANSPORTE 24,550 294,600.00 PUBLICIDAD 2,500 25,000.00 TOTAL 341,200.00
CUADRO N 25: COSTOS DE ADMINISTRACION

N PERSONAL REMUNERACIO PUESTO O AREA CLASIFICADO CARGO S/. TOTAL S/. ADMINISTRACION 1 GERENTE 10,000.00 10,000.00 PRODUCCION 1 GERENTE 5,000.00 5,000.00 CALIDAD Y SEGURIDAD INDUSTRIAL 1 JEFE 3,500.00 3,500.00 COMERCIO EXTERIOR 1 MERCADOLOGO 5,000.00 5,000.00 RECURSOS HUMANOS 1 JEFE 2,500.00 2,500.00 LOGISTICA 1 JEFE 2,500.00 2,500.00 ASISTENTE DE ADMINISTRACION 1 ASISTENTE 1,300.00 1,300.00 APOYO RR.HH. 3 SISTENTE 1,100.00 3,300.00 33,100.00
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Captulo 9
EVALUACIN DEL PROYECTO
80

CUADRO N 26: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DETALLE INGRESOS por ventas por valor residual Financiamiento TOTAL INGRESOS INVERSIONES Terreno Edificacion Maquinaria y equipos muebles y enseres INTANGIBLES capital de trabajo COSTO DE PRODUCCION mano de obra directa materia prima costos indirectos depreciacion TOTAL COSTOS DE PRODUCCION UTILIDAD BRUTA COSTOS OPERATIVOS Gastos de comercializacion Gastos de administracion TOTAL COSTOS OPERATIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto a la Renta (30%) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS + Depreciacion - Amortizacion + Escudo fiscal (UOP+GF)*30% - IR FLUJO DEL PROYECTO 0 1 35,702,409.89 2,250,000.00 35,702,409.89 -7,800,000.00 -2,500,000.00 -1,572,552.07 -26,000.00 -1,017,227.00 -1,253,800.00 44,675.00 2,238,588.08 283,416.00 69,716.39 2,636,395.48 33,066,014.42 341,200.00 33,100.00 374,300.00 32,691,714.42 630,535.85 32,061,178.57 9,618,353.57 22,442,825.00 69,716.39 341,625.98 378,321.51 22,549,236.92 44,675.00 2,238,588.08 283,416.00 69,716.39 2,636,395.48 40,195,266.68 341,200.00 33,100.00 374,300.00 39,820,966.68 512,712.87 39,308,253.82 11,792,476.15 27,515,777.67 69,716.39 459,448.97 307,627.72 27,433,672.82 44,675.00 2,238,588.08 283,416.00 69,716.39 2,636,395.48 47,973,044.91 341,200.00 33,100.00 374,300.00 47,598,744.91 354,254.05 47,244,490.86 14,173,347.26 33,071,143.60 69,716.39 617,907.78 212,552.43 32,735,504.64 44,675.00 2,238,588.08 283,416.00 69,716.39 2,636,395.48 56,399,349.10 341,200.00 33,100.00 374,300.00 56,025,049.10 141,144.56 55,883,904.53 16,765,171.36 39,118,733.17 69,716.39 831,017.27 84,686.74 38,442,119.03 44,675.00 2,238,588.08 283,416.00 69,716.39 2,636,395.48 65,590,373.23 341,200.00 33,100.00 374,300.00 65,216,073.23 65,216,073.23 19,564,821.97 45,651,251.26 69,716.39 0.00 45,720,967.65 42,831,662.16 50,609,440.39 59,035,744.57 68,226,768.70 2 42,831,662.16 3 50,609,440.39 4 59,035,744.57 5 68,110,574.72 116,193.99
-11,919,579.07
COK TIR VAN
10% 208% S/. 123,077,950.80 S/. 111,158,371.73
VAN DE LOS INGRESOS VAN DE LOS COSTOS TOTALES
S/. 189,581,073.41 S/. 11,468,134.65
COSTO BENEFICIO
16.5311168
AO TOTAL COSTOS DE PRODUCCION TOTAL COSTOS OPERATIVOS COSTOS TOTALES
1 2,636,395.48 374,300.00 3,010,695.48
2 2,636,395.48 374,300.00 3,010,695.48
3 2,636,395.48 374,300.00 3,010,695.48
4 2,636,395.48 374,300.00 3,010,695.48
5 2,636,395.48 374,300.00 3,010,695.48
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81
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS PAGINAS WEBS

http://www.monografias.com/trabajos28/esparragos/esparragos.shtml http://infoagro.net/shared/docs/a3/Acceso-Plus-4-esp.pdf http://www.monografias.com/trabajos28/esparragos/esparragos.shtml http://infoagro.net/shared/docs/a3/esparrago_peru.pdf http://peru.blogalaxia.com/busca/esparrago http://industrias-alimentarias.blogspot.com/2008/01/per-fue-elmayorexportador-mundial-de.html http://blogmadeinperu.blogspot.com/2008/01/el-esprrago.html http://www.invesca.com/?cat=79 http://www.monografias.com/trabajos29/produccionesparragos/produccionesparragos.shtml http://www.invesca.com/invesca-productos-servicios.php http://leads.vorras.net/ad/88633/es/ http://www.ipeh.org/index.asp http://www.danper.com/
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82
Captulo 10
ANEXOS
83

ANEXO 1: LIBROS CONTABLES
LIBROS CONTABLES LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR REGISTRO DE COMPRAS REG. VENTAS REG. DE INVENTARIOS PERMANENTES EN UNIDADES FISICAS COSTO TOTAL DE LIBROS COSTO EN COSTO DE LIBRERIAS LEGALIZACION 25 50.00 25 50.00 25 50.00 25 50.00 25 50.00 25 50.00 25 50.00 COSTO/LIBRO 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 525.00
ANEXO 2:
DEPRECIACION ANUAL (consideranrando un valor residual del 10% sobre el valor actual) DECRIPCION PRECIO TOTAL VALOR RESIDUAL DEP. ANUAL Hidro cooling 80,000.00 20,000.00 12,000.00 Cortadora manual de extremos 95,530.00 23,882.50 14,329.50 Calibradora 75,000.00 18,750.00 11,250.00 Cintas de pasaje automtico 58,000.00 14,500.00 8,700.00 Fotocaldera 100,000.00 25,000.00 15,000.00 Montacargas 55,000.00 13,750.00 8,250.00 Stocas 1,150.00 287.50 172.50 jabas plasticas 17.00 4.25 2.55 palets plasticos 59.62 14.91 8.94 palets fibra de madera 19.33 4.83 2.90 116,193.99 69,716.39
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84

ANEXO 3: FOTOCALDERA
ANEXO 4: PROCESO DE SELECCION
ANEXO 5: MONTACARGAS TOYOTA
85

ANEXO 6: STOKAS
ANEXO 7: AREA DE PRODUCTO TERMINADO (APT)
86

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Perodo Vegetativo: Vida til: Requerimiento de Suelo: Clima: Departamentos Productores:

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Consumo humano: fresco - conserva congelado. Industria alimentaria: refrigerados, conserva

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x 170,787.40 184,542.70 196,009.10 202,947.00 228,308.70 982,594.90

xt 170,787.40 369,085.40 588,027.30 811,788.00 1,141,543.50 3,081,231.60

Fuente: clculos propios

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Ao 2012 2013 2014 2015 2016

Demanda proyectada 249,897.7 263,242.4 276,587.1 289,931.8 303,276.5

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Ao 2006 2007 2008 2009 2010

Oferta 122.868,60 124.691,00 157.982,50 136.694,90 136.845,20

Fuente: Ministerio de Agricultura

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X 122,868.6 124,691.0 157,982.5 136,694.9 136,845.2

t*x 122,868.6 249,382.0 473,947.5 546,779.6 684,226.0

Fuente: clculos propios

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Ao (x) 2012 2013 2014 2015 2016

Oferta proyectada 151,799.6 155,795.4 159,791.2 163,787.0 167,782.8

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Ao 2012 2013 2014 2015 2016

Oferta Proyectada 151,799.6 155,795.4 159,791.2 163,787.0 167,782.8

Demanda Proyectada 249,897.7 263,242.4 276,587.1 289,931.8 303,276.5

Demanda Insatisfecha - 98,098.1 - 107,447.0 - 116,795.9 - 126,144.8 - 135,493.7

Ao 2012 2013 2014 2015 2016

DIPy 98098.1 107447 116795.9 126144.8 135493.7

Cap. a satisfacer. % 10% 10% 10% 10% 10%

DD. Proyecto 9809.8 10744.7 11679.6 12614.5 13549.4

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